商业银行国内保理的业务优势与主要风险点
商业银行国内保理业务风险环节及审计对策
商业银行国内保理业务风险环节及审计对策商业银行国内保理业务风险环节及审计对策随着我国经济的快速发展，商业银行国内保理业务也得到了迅速发展。
然而，保理业务的风险也随之增加。
本文将从保理业务的风险环节入手，探讨商业银行国内保理业务的风险及审计对策。
一、保理业务的风险环节1. 客户风险商业银行在开展保理业务时，需要对客户进行风险评估。
客户的信用状况、经营状况、行业背景等因素都会影响到保理业务的风险。
如果客户的信用状况不佳，或者经营状况不稳定，那么商业银行在开展保理业务时就需要采取更加谨慎的态度。
2. 合同风险保理业务的核心是合同，商业银行需要对合同进行审查，确保合同的合法性和有效性。
如果合同存在漏洞或者不合法，那么商业银行在开展保理业务时就会面临更大的风险。
3. 资金风险保理业务的核心是资金，商业银行需要对资金进行管理和控制。
如果资金管理不当，或者资金流动性不足，那么商业银行在开展保理业务时就会面临更大的风险。
二、审计对策1. 客户风险评估商业银行在开展保理业务时，需要对客户进行风险评估。
审计人员可以通过客户的财务报表、经营状况、行业背景等信息，对客户的信用状况进行评估。
如果客户的信用状况不佳，或者经营状况不稳定，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
2. 合同审查商业银行在开展保理业务时，需要对合同进行审查。
审计人员可以通过对合同的合法性和有效性进行审查，确保合同不存在漏洞或者不合法的情况。
如果合同存在漏洞或者不合法，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
3. 资金管理和控制商业银行在开展保理业务时，需要对资金进行管理和控制。
审计人员可以通过对资金的流动性、资金管理制度等方面进行审查，确保资金管理和控制的有效性。
如果资金管理不当，或者资金流动性不足，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
综上所述，商业银行国内保理业务的风险环节主要包括客户风险、合同风险和资金风险。
审计人员可以通过客户风险评估、合同审查和资金管理和控制等方面进行审计，确保商业银行国内保理业务的风险得到有效控制。
商业银行国内保理业务分析论文
商业银行国内保理业务分析论文随着跨国贸易的不断发展和中国经济的快速增长，保理业务作为一种新型的融资方式也逐渐受到市场的欢迎。
商业银行国内保理业务的兴起，可以为客户提供灵活的融资和资金管理服务，同时也为银行提供了更多业务拓展的机会。
本文将从保理业务的概念、特点和分类等方面分析商业银行国内保理业务的发展现状，并探讨其面临的挑战和未来发展趋势。
一、保理业务的概念和特点保理业务是指一种以应收账款为基础的融资方式，其特点是在买方、卖方和保理商之间建立起信任的关系，通过保理商对应收账款进行管理和催收，从而实现对应收账款的融资。
保理业务分为国内保理和国际保理，其中国内保理是指在国内进行的保理业务，常见的形式包括明保理和暗保理。
明保理是指卖方将应收账款向保理商转让后，买方和保理商进行确认，保理商向卖方提供融资，并承担应收账款的管理和催收；而暗保理是指卖方不告知买方保理业务的情况，由保理商在背后提供融资和管理的服务。
保理业务的特点主要有以下几点：一是资金灵活，能够为卖方提供快速的融资和应收账款的资金管理服务；二是增加了交易的安全性，通过保理商对应收账款的管理和催收，降低了风险并提高了交易的完成率；三是降低了银行的信贷风险，因为保理业务的融资是以应收账款为基础，银行可以通过对应收账款的质量进行评估，从而降低了信贷风险；四是增加了银行的收益，因为保理业务的融资利率相对较高，可以为银行带来更多的收益。
二、商业银行国内保理业务的发展现状随着国内经济的不断发展和金融市场的不断完善，商业银行国内保理业务也逐渐兴起。
目前国内已有多家商业银行开展保理业务，其中大型银行如工商银行、中国银行、建设银行等均在保理业务方面占有一定的市场份额。
根据中国保理协会发布的数据，2018年全国保理规模达到10.39万亿元人民币，同比增长29.7%。
其中，国内保理规模为6.54万亿元人民币，同比增长32.9%。
可以看出，商业银行国内保理业务在国内经济中的作用不断增强。
国内保理业务风险点及防控措施三篇
一、国内保理业务的含义和实质国内保理业务是指国内销售商将其现在或者将来的、与购货商订立的货物销售或者服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。
从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部份中小企业提供贸易融资等服务。
因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。
但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。
与国际保理业务也不同，国内保理业务因参预者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。
本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。
二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：(一)应收账款的质量风险1.销售商履约瑕疵的风险如果销售商浮现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。
如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。
防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无浮现履约瑕疵，双方历史交易有无浮现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。
2.买方抗辩风险根据《合同法》第 82 条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。
根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。
根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。
保理业务介绍
保理业务介绍
摘要：
一、保理业务的定义与背景
二、保理业务的优势
三、保理业务的应用范围
四、保理业务的风险与防范
五、我国保理业务的发展现状与趋势
正文：
保理业务介绍
保理业务起源于19世纪的英国，是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
随着全球贸易的发展，保理业务逐渐成为国际贸易中重要的融资手段之一。
一、保理业务的定义与背景
保理业务是指保理公司通过购买出口商应收账款，为出口商提供资金融资及应收账款管理服务的一种业务模式。
它解决了中小企业因规模小、信用等级不高而导致的融资难问题，提高了企业的资金周转效率，促进了国际贸易的发展。
二、保理业务的优势
1.提高企业资金周转效率：通过保理业务，企业可以迅速获得应收账款融资，降低自身资金占用，提高资金周转效率。
2.降低企业信用风险：保理公司承担了信用风险，使企业能够专注于生产
经营，减轻了企业的负担。
3.提供综合服务：保理业务不仅提供融资服务，还为企业提供应收账款管理、催收等一站式服务。
三、保理业务的应用范围
保理业务广泛应用于国际贸易、国内贸易、生产制造、服务等行业，为各类企业提供资金融资及应收账款管理服务。
四、保理业务的风险与防范
1.信用风险：保理公司需要对客户的资信进行严格审查，以降低坏账风险。
2.操作风险：保理公司应建立健全的操作规程，确保业务流程的规范运作。
3.法律风险：保理公司需要熟悉相关法律法规，确保业务合同的合法有效。
五、我国保理业务的发展现状与趋势
近年来，我国保理业务取得了快速发展，市场规模逐年扩大，业务创新不断涌现。
商业银行国内保理业务发展及其风险防范
商业银行国内保理业务发展及其风险防范林丽婉【摘要】2011年以来,央行已持续三次加息、六次上调存款准备金率,商业银行信贷资源高度紧张,高居不下的通胀率使企业面临的融资成本和经营压力骤增.如何充分利用银行自身有限的信贷资金帮助企业获得资金融通,已成为各商业银行竞争的焦点.目前,各商业银行积极拓展贸易融资类产品,针对核心企业上下游形成的供应链提供一揽子服务.国内保理等贸易融资产品也因此发展迅猛.在看到目前国内保理融资业务发展机遇的同时.也应密切关注业务中潜在的各种风险.本文结合国内保理业务实务,从贸易背景、应收账款发票、关联交易、卖方经营产品的适销性、贸易合同的限制性条款、销售回款的控制等方面提出了建议.【期刊名称】《河北金融》【年(卷),期】2011(000)012【总页数】2页(P51-52)【关键词】国内保理;应收账款;适销性【作者】林丽婉【作者单位】上海浦东发展银行石家庄分行,河北石家庄050081【正文语种】中文【中图分类】F830.33在看到目前国内保理融资业务发展机遇的同时，也应密切关注业务中潜在的各种风险。
本文结合国内保理业务实务，从贸易背景、应收账款发票、关联交易、卖方经营产品的适销性、贸易合同的限制性条款、销售回款的控制等方面提出了建议。
保理（FACTORING）全称为保付代理,是一项综合性的金融产品。
它是以合格应收账款的转让为基础，向客户提供包括预付融资、账款管理、账款催收和买方坏账担保为一体的综合性金融产品。
该产品具有很强的自偿性，能较好地封闭和锁定还款来源，并具备期限短、后续性高、周转快、流动性强等鲜明的业务特点，从某种角度上来说可缓释银行的信贷风险。
国内保理业务是指卖方与保理商/银行（以下统称“保理商”）间存在一种契约关系。
根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：a.贸易融资、b.销售分户账管理、c.应收账款的催收、d.信用风险控制与坏账担保。
最新商业银行国内保理业务
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目 录
• 商业银行国内保理业务概述 • 商业银行国内保理业务类型与运作模式 • 商业银行国内保理业务的风险与防范 • 商业银行国内保理业务的创新与发展趋势 • 商业银行国内保理业务案例分析
01
商业银行国内保理业务 概述
保理业务定义与特点
定义：保理业务是指 供应商将其应收账款 转让给商业银行，由 商业银行为其提供贸 易融资、应收账款管 理和催收等综合性金 融服务。
风险控制工具与技术
利用担保措施降低风险
商业银行可以通过要求债务人提供抵押、质押、保证等担保措施，降低保理业 务的风险。
运用保险工具分散风险
商业银行可以通过与保险公司合作，为保理业务购买保险，如信用保险、财产 保险等，以分散部分风险。
04
商业银行国内保理业务 的创新与发展趋势
创新方向与重点
产品创新
要点二
特点
回购型保理业务中，保理商与债权人建立业务关系， 债权人通过保理商的审核后，双方签订保理合同，保 理商向债权人支付受让应收账款所需的资金，待应收 账款到期时，债务人未履行或未完全履行其义务时， 债权人应按照合同约定向保理商承担回购义务。
代理型保理业务
定义
代理型保理业务是债权人将其现在或未来的基于与债务人订立的销售商品、提供服务或其他法律合同所产生的应 收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的安 排。在代理型保理业务中，债务人未履行或未完全履行其义务时，债权人不承担任何责任。
发展趋势与展望
专业化发展
01
商业银行将逐渐深化对特定行业、领域的保理业务专业化服务
，提供更精准的解决方案。
商业银行开展国内保理业务的风险及防范
入专 户 ，反 由卖 方通过他 行 账户 将 款项 转入 专户 的情 况 ， 而难 以实 ２１ 隐蔽型保理债权转让通知的风险。《 ． ２ 合同法》 使得 商业 银行 不 能及 时掌 握卖 方 资金 回笼情 况 ， 规
定， 债权 人 转让权 利 的应通 知债 务人 ； 未经通 知 ， 转让 对 现 对应 收账款 的有 效监控 。 该 债 务人 不 发生 效力 。在 隐蔽 型保理 业务 中 ， 虽然 有 的银行 ２３ 银 行 自身 的风 险 ． ２３ １ 对保理预 付 款的 用途 未严密 监控 的风 险。保理 ．． 保 留 了依 自身 判 断可 随 时向 买 方发送《 收账 款转让 通知 应 缴 书》 的权 利 ， 约定 银 行 在 认 为 必要 时 向 买 方书面 通 知 应 预 付 款仅 限于 卖 方用于购 买原 材 料 、 纳税 费 等与 生产 经 并 严 楼市 、 收账 款债权 转让 事 宜 ， 往往 由于 转让 通 知 的延 迟及 买 方 营活 动有 关的 资金 周转 ， 禁 以任 何 形式流 入 股市 、 但 更 因未 能及 时 了解债 权 转 让 情况 而 履行 义务 可 能造 成损 失 期市 ， 不能 用于股 本权 益 性投 资。部 分银行 在发 放保 理 的不确定 性 ， 引发 买方对债 权 转让 的抗 辩。 而 预付 款后 ，对资金 用途 和 流 向缺 乏有效 监管 甚至 不监 管 ， 致使 一 些企业 或将 资金 挪作 他 用 ， 或作 为保 证金 继续 向银 ２ １３ 买 方 用 对 卖 方 的 债 权 抵 消 转 让 的应 收账 款 风 ．．
商业银行开展 国内保理 业务 的风险及 防范
成 丽红 （ 建 中国 设银行股 份有限公司 郸分 邯 行）
摘 要 ： 国商 业 银 行 自 ２ 我 ０世纪 ９ Ｏ年 代 开展 国 内保 理 业 务 以 来 ， 有 可 能 因疏 于 审查 或 难 以审查 而接 受 限制 转让 的应 收账 近 几年 发 展 势 头极 为迅 猛 ， 业务 量 从 ２ ０ 年 ０ ８年 的近 ３ ０亿 欧 元迅 速 款 ， ０ 最终 无法 有效 索偿债权 。 增长到 ２ １ ０ ０年 的 １ ９ ． 欧元 ， 均增 长率 超过 １ ０ 。 国 内保理 １ ９６亿 年 Ｏ％ 作 为 一种 新 型 金融 产 品 ， 对企 业 而言 ， 可盘 活 企 业应 收账 款 、 善 财务 改
商业银行国内保理业务法律风险与防范
商业银行国内保理业务法律风险与防范随着全球经济一体化的深入发展，我国对外贸易的规模和水平不断扩大，国内企业对国际市场的依存度日益提高。
在国际贸易中，由于市场环境的不确定性、交易双方信用风险、贸易政策的不确定性以及国际支付结算的复杂性，使得企业在开展国际贸易活动时面临着较大的风险。
为了规避这些风险，越来越多的企业选择通过保理业务来解决这些问题。
保理业务是指企业将自身的应收账款转让给商业银行或保理公司，由其负责催收和管理应收账款及承担相应的信用风险。
在开展保理业务过程中，企业和商业银行都会面临着各种法律风险，因此有必要对保理业务中可能面临的法律风险进行分析与防范。
一、保理业务中存在的法律风险1. 合同风险：保理业务是以应收账款为基础展开的，因此相关的合同具有至关重要的地位。
在保理业务的开展中，如果企业与客户之间的销售合同、交易合同、付款合同等存在缺陷或纠纷，将会导致保理业务的风险增加。
客户不能按时支付应收账款或者因为产品质量问题产生纠纷等，这将严重影响保理业务的正常进行，甚至导致资金损失。
2. 法律诉讼风险：企业在保理业务中，可能因为交易合同纠纷、应收账款争议等问题与客户产生纠纷，并最终走向法律诉讼程序。
在这一过程中，如果企业无法提供充分的合同证据或者未能及时采取法律行动，将导致诉讼失败或者损失加大。
3. 法律法规风险：保理业务在实施过程中，需要遵守国家相关的法律法规，包括《中华人民共和国合同法》、《金融机构经营管理条例》、《合同法》等。
一旦企业或者商业银行在保理业务中违反了相关法律法规，就会面临罚款、停业整顿甚至撤销资质的风险。
4. 信用风险：保理业务最大的特点就是承担客户的信用风险，一旦客户违约或破产，将会对保理业务产生重大的影响。
尤其是在国际保理业务中，客户跨国破产、跨国诉讼等问题将会给保理业务带来巨大的损失。
1. 健全合同管理制度：企业在开展保理业务时，应加强对销售合同、交易合同等的管理，确保合同内容完整、准确，并对合同的履行情况进行跟踪监控。
国内保理业务介绍
国内保理业务介绍国内保理业务，是指一种以银行为中介，通过买方、卖方和保理商之间的合作，将应收账款转让给保理商，由保理商对卖方的应收账款进行融资，并提供应收账款管理和风险管理服务的金融业务。
近年来，随着中国经济的快速发展和国内企业的不断扩大，保理业务在我国得到广泛应用，并逐渐成为金融市场上的一种重要融资方式。
首先，国内保理业务对于经济的发展具有积极的促进作用。
通过保理业务，卖方可以将应收账款实现快速变现，提前回收资金，增加流动资金，从而更好地满足企业的生产经营需求。
同时，保理业务也能为买方提供更多的融资渠道，帮助其扩大采购规模，增强竞争力。
此外，保理业务还有助于促进供应链的管理和优化，提高企业的供应链效率，降低整个供应链的运营风险。
其次，国内保理业务对于中小微企业的融资具有特殊的意义。
相比大型企业，中小微企业往往面临融资难、融资贵的问题，其信用状况和资信记录也较为薄弱。
而保理业务通过对应收账款进行融资，将卖方的应收账款作为质押物，降低了融资的门槛和成本，为中小微企业提供了更多的融资机会。
同时，保理商还能提供企业的经营风险评估和管理服务，帮助企业改进经营和风险管理方式，提高经营质量和效益。
再次，国内保理业务对于国有企业的转型升级具有重要意义。
随着国有企业改革的深入推进，国有企业也面临着市场竞争的压力和转型升级的挑战。
保理业务通过为国有企业提供融资和风险管理服务，帮助企业在转型升级过程中化解风险，提供流动资金支持，促进企业的转型和发展。
在这个过程中，保理商还能通过与卖方的合作，提供更多的供应链金融服务，帮助国有企业打造卓越的供应链，提升整体竞争力。
最后，国内保理业务在风险管控方面具有独特优势。
由于保理业务的本质是通过买卖双方的合作，保理商能够对卖方的应收账款进行严格的风险评估和管理。
对于高风险客户，保理商可以采取更加谨慎的融资方式，确保风险可控。
此外，保理商还能通过与银行和其他金融机构的合作，提供更多的融资渠道和风险管理工具，为卖方和买方提供全方位的金融服务和支持。
浅析商业银行保理业务风险防范
业的熟悉程度 ， 通过调查买卖双方间的交易记 录 ， 以考察双方客 户履 约 质量 、 付款意愿和争议的发生频 率等 ， 以减少业 务操作风 险。在 实际操 作中对买卖双方为关联企业的或者其中卖方为政 府机 关、军队应严格 控制。
业务的风险 。国际上防范保理业务风险的措施 主要从客户选择和客 户
（ １ ） 确 保应收 账款质量 应收账款的真实 、 合法、 无瑕疵 是确 保应收 账款到期 收回的基本要 求 。因此办理保理业务时 ． 应主要从四个方面关注应收账款情况 ： 一是 应收账款 的真实性 ， 主要通过核实各种合同 、 单据以及实地走访等手段 判断贸易背景 的真实性 ； 二是应收账款的合法性 ， 确保应收账款对应 的
资金封 闭性 、 自偿 性等特 点， 其风险 点也分 布在一笔交易所包含 的各个 环节上 。 主要包括 卖方 客户风险 、 买方信 用风险 、 应收账 款质量风 险和 业务操作风险 ， 而 交易对应 的买方和卖方 的经营和信用状况 则是银 行 最需要关注的。 虽然国内保理 业务的风险涉 及到更多主体 ， 风 险点也更加分 散 ， 但 相对于普通的贷款业务来说 。风险点的分散其实无形中也降 低了保理
纷， 所 交易的货物未被抵押 、 质押 ， 双方债权不存在相互抵消 ， 应收款债
权 无瑕 疵。
客 户选择措施包括两方面 。一是选择适合做 国内保 理业务 的行业 和客 户。 保证应收账款是 “ 可转让 、 可收款和无条件的” 。二是对卖方和 买方客 户设定较 为严格 的准入条件 。 银 行在受理 国内保理业务 申请时 ，应充分了解其所处行业 的发 展 前景和 贸易特 性等 ， 尽可 能选择那 些货款 回收期较短 ， 贸易条件和基础
商业银行国内保理业务的综合分析
商业银行国内保理业务的综合分析【摘要】商业银行国内保理业务是一种具有广泛发展前景的金融服务形式，在我国得到了快速发展。
本文从保理业务的定义与发展历程、商业银行在保理业务中的角色与作用、商业银行国内保理业务的优势与挑战、创新与发展趋势以及法律法规与监管要求等方面进行了综合分析。
通过对商业银行国内保理业务的现状和未来发展进行深入探讨，可以发现商业银行在保理业务中的战略定位至关重要，需要持续改进与创新，以适应市场需求和监管环境的变化。
展望未来，商业银行国内保理业务有望在保理市场竞争中取得更大的优势，为企业提供更专业、高效的融资服务，推动实体经济的发展。
【关键词】商业银行、保理业务、国内、综合分析、角色、作用、优势、挑战、创新、发展趋势、法律法规、监管要求、发展前景、战略定位、持续改进、创新。
1. 引言1.1 商业银行国内保理业务的综合分析保理业务的发展历程可以追溯到20世纪50年代，起初主要是国际贸易领域的信用保理业务，随着国内外贸易及金融市场的快速发展，保理业务逐渐从传统的单一业务向多元化发展，面向更广泛的客户群体。
在保理业务中，商业银行扮演着承担风险、提供融资、管理资金流动和协调各方利益的角色。
商业银行通过保理业务可以提高自身资金利用率，拓展客户资源，加强与客户的合作关系，同时也可以有效管理信用风险和市场风险。
在国内市场，商业银行国内保理业务面临着竞争激烈、规模不断扩大、监管要求日益严格等挑战，但也有着技术先进、服务全面、流程规范等优势。
未来，商业银行国内保理业务将继续加强创新，拓展业务领域，提升服务质量，以适应市场需求和监管要求的变化。
2. 正文2.1 保理业务的定义与发展历程保理业务是一种金融服务方式，商业银行通过向企业提供保理服务来解决其应收账款管理和资金周转问题。
保理业务最早起源于欧洲，19世纪末20世纪初，随着国际贸易的发展而逐渐兴起。
保理业务在国内开始发展较晚，直到上世纪90年代才得到较大的发展，随着国内外贸易的日益频繁和复杂，保理业务在国内得到了更广泛的应用。
保理业务的风险及其防范
保理业务的风险及其防范保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险控制与坏账担保于一体的新兴综合性金融服务，发展保理业务对商业银行寻求新的利润增长点具有十分重要的作用，但是，保理业务的开展也伴随着一定的风险。
商业银行在开展这项业务时必须强化风险意识，采取有效的防范措施，确保规范稳健运作。
一、保理业务的风险从目前我国的情况来看，商业银行开展保理业务将面临以下几个方面的风险：1．信用风险。
一方面，在保理业务的办理过程中，保理商(银行)承担了进口商的信用风险。
对于商业银行来说，保理业务最大的风险在于进出口商之间的欺诈性交易，能否合理控制客户的风险，恰当地对客户进行风险评估，是保理业务能否顺利开展的基础。
国外不少金融机构为了强化对客户资金流动的监控，通常会要求申请保理业务的客户将全部应收账款交一家银行集中代收或者融资。
特别是国际保理业务通常建立在买卖双方商品赊销(0／A)或承兑交单(D／A)方式的基础之上。
出口商办理保理业务并销售商品后，由于保理业务项下银行的坏账担保，出口商在银行已核准应收账款额度内的风险通常是转移到银行的，因而银行面临的风险非常大。
这就需要银行加强对国外客户的资信调查，正确评估客户信誉。
但由于国内银行的国外代理行少，因此国内银行开办此项业务时不能很好地掌握国外客户的情况，造成自身风险较大。
另一方面，商业银行开展保理业务，特别是开办无追索权的保理业务，由于丧失对融资方的追索权，需要对资金风险进行控制和分散，一般涉及银行与保险公司合作，但目前我国实行的是分业经营，在开办保理业务及其相关保险中，中资银行和保险公司既无业务准入，也无合作经验。
由于没有保险公司为银行提供保险，银行必须独自承担可能出现的信用风险，从而大大增加了风险成本，降低了实际收益率。
2．信息不对称风险。
在中国内地的银行还没有正式加入国际保理商联合会(FCI)之前，评估保理商的信用状况十分困难，由此面临极大的信息不对称风险。
商业银行国内保理业务法律风险与防范
商业银行国内保理业务法律风险与防范一、法律风险的来源1. 合同风险保理业务的开展离不开各类合同的签订，包括委托合同、保理合同、应收账款转让合同等。
一旦合同存在漏洞或者未能严格按照法律规定签订，就可能会带来法律风险。
比如在保理业务中，应收账款转让合同的内容和要求非常严格，一旦出现问题可能导致保理业务的失败。
2. 法律法规风险保理业务的开展必须符合相关的法律法规，比如《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业票据法》等。
如果商业银行在开展保理业务时违反相关法律法规，就会面临法律风险。
商业银行在开展保理业务前必须对相关法律法规有深入的了解，确保业务的合规性。
3. 业务风险在保理业务中，可能存在一些违约风险、欺诈风险等业务风险，这些都有可能引发法律纠纷。
商业银行需要对借款企业和应收账款进行仔细的审核，以及建立完善的风险管理制度，以规避这些业务风险。
4. 审查程序风险商业银行在进行保理业务时，需要对应收账款的真实性进行审查，以确保这些应收账款的真实有效。
如果审查程序存在疏漏，就可能会面临法律风险。
二、常见的法律风险及防范措施1. 合同风险商业银行在开展保理业务前，务必对合同进行仔细的审查，确保合同内容完整、准确，并符合相关的法律法规。
在签订合应当尽量明确各方的权利义务，避免漏洞。
2. 法律法规风险商业银行在开展保理业务前，需要对相关法律法规进行全面的了解和研究，确保业务的合规性。
商业银行还可以建立专门的法律风险管理部门，对保理业务的合规性进行监督和检查。
三、总结与展望商业银行在开展保理业务时，面临着各种各样的法律风险，如果不能加以有效的防范和控制，就有可能给银行带来巨大的损失。
商业银行需要高度重视保理业务的法律风险，加强风险管理和合规意识，建立健全的风险防范制度，确保保理业务的稳健开展。
随着我国金融业的不断发展和完善，保理业务也将迎来更广阔的发展空间。
在这样的背景下，商业银行除了要加强对法律风险的防范外，也要从业务创新、风险管理、人才培养等方面进行全面提升，以适应日益激烈的市场竞争，从而为保理业务的长期稳健发展奠定基础。
商业银行国内保理业务风险与审计对策
商业银行国内保理业务风险与审计对策【序号1】商业银行国内保理业务风险与审计对策保理业务作为商业银行的一项重要业务之一，在促进国内贸易融资、优化商业银行贷款结构和降低贷款风险方面发挥着重要作用。
然而，由于保理业务的特殊性和复杂性，商业银行在开展保理业务时也面临着一系列的风险。
本文将对商业银行国内保理业务所面临的风险进行评估，并提出相应的审计对策，以保障商业银行和客户的利益。
【深度探讨风险】【序号2】商业银行国内保理业务的信用风险是其中一个主要风险。
在保理业务中，商业银行往往先对应收账款进行核查并支付一定比例的融资款项给客户，然后由商业银行负责催收客户的应收账款。
然而，由于客户的信用状况、经营能力以及市场环境的变化等因素，存在一定的违约风险。
当客户无法按时支付应收账款时，商业银行将面临资金回收困难的风险。
【序号3】商业银行国内保理业务还存在操作风险。
在保理业务中，商业银行需要根据市场情况和客户需求进行合理的融资安排，并确保合同的履行和资金的妥善运作。
然而，由于保理业务的复杂性和灵活性，商业银行在业务操作过程中可能会出现误判、漏判等问题，导致资金的流失和业务的失败。
【序号4】另外，商业银行国内保理业务还存在法律风险。
在保理业务中，商业银行需要与客户签订合同，并明确各方的权益和义务。
但是，由于商业银行在合同起草和执行过程中可能存在的法律意识不足或理解偏差，可能导致如合同履行纠纷、法律责任承担等问题的出现。
【审计对策】【序号5】针对以上提到的风险，商业银行应加强内部审计和控制，以避免和降低风险的发生。
以下是一些具体的审计对策供参考：【序号6】商业银行应加强客户的信用评估和管理。
在开展保理业务前，商业银行应对客户进行综合评估，包括客户的信用记录、财务状况、经营能力以及行业环境等因素。
评估结果将直接影响商业银行对客户的融资额度和费率的确定。
商业银行还应及时跟踪客户的经营状况，以便及时采取措施应对风险。
【序号7】商业银行应建立完善的风险管理制度和内部控制体系。
商业银行国内保理业务培训讲义
商业银行国内保理业务培训讲义一、保理业务概述1.1 保理的定义保理是指一种以可转让账款、应收账款为基础的融资手段，商业银行通过购买客户的应收账款，并对客户的应收账款进行资信评估和风险控制，以此为基础向客户提供融资服务。
1.2 保理业务的特点1) 充分利用应收账款的价值，实现融资和风险分担；2) 有效提高资金周转速度，减轻企业的资金压力；3) 简化企业融资程序，提高融资的灵活性和便利性；4) 降低企业的信用风险和财务风险；5) 增加企业的获得资金和融资渠道。
二、保理业务的分类和流程2.1 保理业务的分类1) 国内保理：保理业务主要在国内市场进行，是商业银行对国内企业的应收账款提供融资服务。
2) 出口保理：保理业务主要针对企业的出口业务，是商业银行对企业的出口应收账款提供融资服务。
3) 进口保理：保理业务主要针对企业的进口业务，是商业银行对企业的进口应付账款提供融资服务。
2.2 保理业务流程1) 客户申请：客户向商业银行提交保理业务申请，包括申请书、合同和财务报表等。
2) 资信评估：商业银行对客户的资信进行评估，包括客户的信用记录和财务状况等。
3) 合同签订：商业银行与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务。
4) 应收账款转让：客户将应收账款转让给商业银行，商业银行支付一定比例的融资款项。
5) 应收账款管理：商业银行对客户的应收账款进行管理和催收，包括账款核查、账款跟踪和催收等工作。
6) 融资追加：客户根据需要向商业银行申请融资追加，商业银行根据客户的应收账款情况提供相应的融资额度。
7) 结清业务：客户根据合同约定的期限和条件结清保理业务。
三、保理业务的风险管理3.1 信用风险管理商业银行应对客户的信用风险进行评估和控制，包括了解客户的信用记录和财务状况，并制定相应的风险管理措施。
3.2 操作风险管理保理业务涉及大量的操作环节，商业银行应建立完善的内部操作流程和风险控制机制，防范操作风险的发生。
3.3 市场风险管理商业银行应关注市场的变化和波动，制定相应的风险管理策略，确保保理业务的正常运行。
中国商业保理业务发展现状及风险防范
（ 一） 历 史背 景 商业保 理 和银 行保 理是 两个 世界 的 物种 。在做
保 理 的早 期 ， 很多 人 都会 混 淆 两者 的概 念 。商 业 保 理 并 非 金融 机 构 ，而 是 带有 一 定 金 融属 性 的机 构 ．
原 始保 理经过 ２ ０ ０ 多年 的发 展 到 ｌ ９ 世纪末 ， 由于
一
受 国家 和 地 区 限制 ， 国 际保 理 或 跨 国保 理 还 是 个 新概 念 。欧洲 的保 理 界人 士看 到 了潜 在 的 国际
保 理 业 务 前景 ，认 为有 必 要 成 立一 个保 护 伞 组 织 ，
通 讯 和交通 的发展 以及 Ｅ ｌ 益 激 烈 的贸易 竞争 ，进 口 商（ 买方 ） 要 求 的支付 条 件 和方 式更 异地 情 况 比较 熟 悉而 又具 有较 强实 力
以便 把 保 理业 务 带 到那 些 尚未 展 开 的 国家 ， 并 为 国 际 保 理 建 立 一 个 框 架 以利 于增 进 出 口商 和 进 口商 之 间 的保理 业 务 。 １ ９ ６ ８ 年 。 固 际 保 理 商 联 合 会 （ Ｆ ａ ｃ ｔ ｏ ｒ ｓ Ｃ ｈ ａ ｉ ｎ Ｉ ｎ ｔ ｅ ｒ ｎ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ａ ｌ ， 简称 Ｆ Ｃ Ｉ ） 成立 ， 总 部设
布放弃 其传 统 的货物 销售 代理 和储 存功 能 ，但继 续
着 现代保 理 业 的到来 。２ ０ １ ５ 年底 ， Ｆ Ｃ Ｉ 已覆 盖７ ０ 多 个
匝 冶 分 财争 ２ ０ １ ７ 年 第 ６ 期
Ｍｅ ｔ ａ ｌ ｌ ｕｒ ｅｉ ｃ ａｌ Ｆｉ ｎ ａｎｃ ｉ ａＺ Ａｃ ｃ ｏｕｎｔ ｉ ｎ
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浅议商业银行国内保理的业务优势与主要风险点摘要：国内保理是国际保理在国内贸易领域的运用和延伸。
近年来，国内保理业务获得了较大发展，但仍需加强认识，进一步拓展。
本文在阐述国内保理定义及其分类的基础上，重点分析其业务优势和主要风险点，以期促进国内保理业务持续健康发展。
关键词：商业银行；国内保理；优势；风险点
国内保理是国际保理在国内贸易领域的运用和延伸。
近年来，由于经济金融形势的变化和国内银行的大力推广，国内保理业务获得了较大发展。
根据中国银行业协会保理专业委员会统计显示，截止2010年2季度，国内27家商业银行累计叙做国内保理业务达2440.79亿人民币，其中卖方保理业务2303.4亿人民币，买方保理业务137.39亿人民币。
然而，相比其他品种，国内保理业务仍需加强认识，进一步拓展。
本文将在阐述国内保理定义及其分类的基础上，重点分析其业务优势和主要风险点。
一、国内保理的概念与服务内容
国内保理业务是指银行与卖方签署保理合同，卖方将其在国内采用赊销方式完成商品销售或提供服务所形成或即将形成的应收账款转让给银行，并由银行为其提供贸易融资、应收账款管理、账款催收和坏账担保等综合性金融服务。
实务中银行经常利用国内保理产品为客户提供短期资金融通，即银行在卖方转让应收账款的基础上，按应收账款的一定比例提供
贷款，以买方到期支付的账款偿还卖方的融资本息。
然而，事实上，国内保理不仅具有融资功能，还有应收账款管理、催收和坏账担保的功能。
其中，应收账款管理是指银行为卖方提供的针对不同买方的销售结算情况进行销售分户账的记录、报告与管理服务，包括对账、通知、查询等；账款催收是指银行为卖方的应收账款提供催收服务。
坏账担保则是如果买方未能在合同规定的期限内付款，银行在合同约定的范围内承担对卖方担保付款的责任或免除对卖方的
追索权，承担买方的信用风险，向卖方履行担保付款的责任。
出于业务管理与统计需求，商业银行经常对国内保理业务进行产品分类，并制定不同的管理办法。
按是否对卖方的应收账款承担坏账担保责任，银行的国内保理业务分为有追索权国内保理业务和无追索权国内保理业务。
按照业务切入角度的不同，银行的国内保理业务分为买方保理和卖方保理两种业务模式。
按照应收账款转让事实是否通知买方，银行的国内保理业务可分为明保理和暗保理。
二、国内保理业务的优势
国内保理业务因其适应了提升国内贸易竞争力的需要，已成为新兴的贸易融资工具，近年来取得了迅速发展，与信用证业务、信用保险一并成为贸易债权保障的三驾马车。
开展保理业务，对于大中型企业特别是上市公司来说，可通过转让应收账款，改善财务报表的有关指标和结构，并通过保理商提供的信用风险销售控制服务，主动掌握买方的资信情况，实现销售
信用控制。
对于中小企业来说，通过获取的保理预付款能迅速回笼资金投入生产经营，避免资金大量被占用在应收账款上，同时扩大销售额；还可免除抵质押担保的限制，拓宽企业的融资渠道。
对于买方来说，通过保理业务可以获得赊销的优惠付款条件，扩大营业额；可以以自身信誉和良好财务表现获得卖方的赊购额度，且无须担保或抵押，不需增加业务手续，免去了传统结算方式所需支付的各项费用。
商业银行开展国内保理业务也能获得多种益处。
包括：（1）可以拓展银行的服务领域，增强对优质客户的市场竞争力；（2）在获取利息收入的同时更加合法有效地取得中间业务收入，扩大盈利空间；（3）改变传统流贷投放方式，直接以客户可预见的经营现金流作为融资的第一还款来源，降低放款风险。
三、国内保理业务的主要风险点分析
虽然国内保理业务具有很多优势，但在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。
与国际保理业务也不同，国内保理业务因参与者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等。
除了银行自身操作风险外，其主要风险点在于以下几个方面：
1.销售商履约瑕疵的风险
如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。
倘若保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受
到影响。
2.买方抗辩风险
根据《合同法》第82条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。
根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。
一旦出现抗辩，保理行必将因不是基础交易合同的当事人而无法判断抗辩是否合法成立，保理行将陷入商务纠纷，造成风险。
3.保理行受让债权合法性的风险
如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。
具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面：（1）商务合同双方的主体资格是否合法；（2）商务合同是否完全生效。
例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等；（3）商务合同标的是否合法。
商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围；（4）商务合同标的是否超过销售方的经营范围。
4.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险
购销双方互为关联客户，很有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理融资资金。
如果保理行受让了虚假商务合同项下的债权，对银行将造成极大的损失。
5.购销双方存在相互交易导致债权抵消的风险
如果购销双方存在相互交易的情况，有可能会出现双方将债权债务相互抵消，影响银行债权实现。
6.购货商以及销售商的偿债能力风险
就国内保理而言，其最根本的还款来源是购货商支付的款项。
在有追索权保理项下，银行在第一还款来源不足的情况下，可以要求销售商回购应收账款债权。
因此，如果购货商和销售商的偿债能力出现问题，会严重影响保理融资资金的到期回收。
参考文献：
[1]万夏：商业银行的应收账款融资业务探讨[j]. 金融管理与研究,2009（11）.
[2]马翘楚：我国商业银行开展国内保理业务的法律探讨[j].东方企业文化,2010（2）.。