企业财务管理模式大全(doc 117)
企业财务管理模式大全(doc 117)
财务中心部门名称：财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：会计部、财务管理部、库管部部门本职：公司财和物的管理主要职能：1．贯彻落实国家财经法规，拟订公司有关财务制度。
2．开展公司的会计核算和有关统计工作。
3．进行货币资金的控制和管理。
4．制订税务筹划方案，申报纳税。
5．指导、监督、检查有关部门的财务工作。
6．协调公司内部各部门之间的财务关系。
7．编制、分解公司年度预算，并按系统落实指标。
8．分析公司的经济活动和成本费用。
9．审核经济合同内容，审核各项经济活动。
10．客户信用调查、信用评估，建立相关客户档案。
11．公司存货、固定资产的盘点。
12．监督、检查仓储材料的收、发、存管理。
13．财务档案资料的管理。
14．协调工商、税务、银行及其他机构的关系。
15．公司有关财务的业务培训与考核。
会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳部门本职：会计核算和会计监督主要职能：1．参与制定公司财务规章制度。
2．设置凭证、科目、账簿、报表体系，设置与公司相符的业务表格。
3．资产、负债、所有者权益、收入利润等项目核算。
4．会计监督和内部稽核，保证账账、账表、账实相符。
5．负责应收、应付款项的核算和管理。
6．会计报表、内部核算报表的编制、上报。
7．办理存货、固定资产盘盈、盘亏和毁损的财务处理。
8．负责经营性和资本性支出业务的审核。
9．参与税务筹划的制订，负责销售资料收集，纳税资料的申报，按规定时间纳税。
10．会同库管部进行存货和在途材料的清查、盘点工作。
11．公司的现金管理，办理款项的收付。
12．会计档案的管理，保密工作。
财务管理部部门名称：财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：管理会计、预算计划员、商务审核员、合同管理员部门本职：预算管理、经营状况分析和经济活动的审核主要职能：1．组织编制公司的年度预算和各部门预算。
2．公司预算的监控、平衡和调整。
3．各部门费用和成本的控制与分析。
财务管理模式
财务管理模式引言财务管理是企业运营中至关重要的一环。
通过有效的财务管理，企业能够精确掌握财务状况，做出合理的决策，并提高运营效率。
在现代商业环境中，存在着多种财务管理模式，企业可以选择适合自身需求和特点的模式进行财务管理。
本文将介绍几种常见的财务管理模式，并探讨它们的优缺点及适用场景。
现金管理模式现金管理模式是最基本的财务管理模式之一。
在这种模式下，企业将重点关注现金的流入和流出，以确保企业能够按时支付账单并满足其他财务需求。
这种模式更适合小型企业或刚刚起步的企业，因为它简单易行，并不需要太复杂的财务知识和技术。
优点： - 简单易行，适合小型企业或初创企业。
- 可以及时满足财务需求，确保企业正常运营。
缺点： - 缺乏对其他财务方面的关注，如投资、融资等。
- 需要频繁进行现金流管理，可能对企业管理者造成较大压力。
适用场景： - 小型企业或初创企业。
- 需要紧密控制现金流的企业。
预算管理模式预算管理模式是企业在财务管理中经常采用的一种模式。
在预算管理模式下，企业将财务资源分配给各个部门或项目，并对其进行监控和控制，以确保资源的合理利用和预期目标的达成。
预算管理模式是一种相对较为成熟和系统化的财务管理模式，需要充分考虑企业的业务特点和发展战略。
优点： - 可以合理分配财务资源，提高资源利用效率。
- 可以对各项财务指标进行监控和控制，提高经营决策的准确性。
- 有利于实现企业预期目标，推动企业发展。
缺点： - 预算模式限制了财务资源的自由使用，可能影响企业灵活性。
- 缺乏灵活性和应变能力，难以应对市场环境的快速变化。
适用场景： - 各个部门或项目之间资源分配需要合理管理的企业。
- 追求稳健发展并有长期战略的企业。
风险管理模式风险管理模式是在财务管理中强调风险防范和控制的一种模式。
这种模式注重企业对财务风险的识别、评估和应对措施的制定。
企业在实施风险管理模式时，需要充分了解内部和外部环境中的潜在风险，并采取相应的措施进行风险防范和控制。
财务管理模式
第XX章首钢集团计财管理财务管理是对企业资金、成本、费用、利润及其分配等财务收支活动实际管理和监督的总称，是企业管理的重要组成部分。
财务的职能涵盖会计（依据会计准则对外提供企业经营报告）、财务（融资、投资）和管理（预算、控制）的职能。
在现代企业管理中，财务管理是最直接、最有效地影响企业获得最佳经济效益的管理环节，通过事前计划、事中监督、事后考核等财务管理手段，全程参与企业的经营活动。
第一节首钢财务管理理念企业财务理念，即企业财务管理观念，它是财务管理工作的基础。
完善的企业财务理念体系包括三个层次：企业财务的核心理念、基础理念和业务理念。
核心理念是最基本和最重要的财务理念，具有导向性和高度概括性的特点。
基础理念是财务管理中具有基础性和综合性的特点。
业务理念是指在处理各类具体财务管理业务时的观念，如资本结构理念、财务杠杆理念、资产组合理念、分配政策理念、目标成本与目标利润理念等。
企业财务的核心理念、基础理念和业务理念三者相互依存、相互影响、相互协调，构成一个有机的整体。
首钢财务管理理念建立在符合国家、行业和企业自身发展的基础上，经过几十年的积淀提炼而成的服务理念。
计财部的前身系石景山钢铁厂成本课。
1948年12月，成立石景山钢铁厂成本课。
之后改为会计课、财务科、会计科。
1958年12月，改为石景山钢铁公司财务处。
之后改为经济管理处。
1972年1月，改为首都钢铁公司财务处。
之后改为计划财务处、财务部。
1992年2月，改为首钢总公司财务部。
1997年9月改为计财部。
2003年7月，总公司计财部与北京首钢新钢有限责任公司计财部合并后，不断探索总结新形势下的财务管理机制体制，财务管理的方式方法，最终浓缩而成的以服务为核心的财务管理理念，即财务管理服务于企业生产经营和发展的全过程。
首钢财务管理理念具有三大特征：一、以财务预算管理为主线。
二、以资金管理为中心。
围绕资金集中整体化管理，实施采购资金集中管理、货币收入集中管理、外汇资金集中管理、融资资金集中管理和投资资金集中管理。
财务管理模式
财务“四统一分”管控模式总则根据集团公司20**管理高效年的部署，要全面加强企业内部各个层面的高效管理，要求集团财务管理中心充分发挥监督管控作用，真正实现集团公司全面协调管理职能，规范完善集团公司财务管理行为，实现集团财务管理中心统管机制，确保会计信息真实、及时、准确，为集团财务资金合理调配、统筹使用最大限度发挥效益，同时为集团经营管理工作提供决策依据，使财务管控成为集团管理的第一抓手，现全面推行“四统一分”管控模式，达到集团公司利益最大化。
集团财务管理中心实施“四管控一分离”的财务管控模式，主要是通过机构管控、人员管控、资金管控、制度管控、分级管理核算及全面预算等方面来实现集团公司与分子公司双方共同利益的最大化和各自利益的平衡。
具体执行办法如下：一、统一设立财务机构集团公司统一设立财务管理中心，负责全集团财务的管控。
各分子公司设立财务管理中心隶属的财务管理部（组）。
集团公司财务管理中心为整个集团公司财务机构的管理中心。
各分子公司财务机构必须接受集团公司财务管理中心的统一管理和业务指导，接受集团财务管理中心的直接管控、检查与考核。
二、统一财务人员管控第一章总则第一条为加强财务人员的管理，提高财务人员管理和核算水平，确保各财务机构正常运行并实施有效的财务管理与核算，根据国家相关法规以及公司实际情况，特制定本制度。
第二条财务人员的基本职责（一）严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。
（二）做好所在分子公司的财务核算和管理工作，为集团财务管理中心领导决策提供参考依据，对重大财务事项及时向集团财务管理中心报告。
（三）参与所在公司业务计划的制定和主要经济合同的审查与执行。
（四）组织编制财务年计划，汇总所在分子公司的当年全面预算表，落实完成计划的各项措施，对计划和预算过程中存在的问题提出改进意见和解决办法并向集团财务管理中心汇报。
（五）加强所在公司的资金和资产管理，保证资金与资产的安全与完整，合理组织资金的调拨与结算。
管理模式财务类
管理模式财务类在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务管理模式对于其生存和发展起着至关重要的作用。
一个有效的财务管理模式不仅能够确保企业的财务健康，还能为企业的战略决策提供有力支持，帮助企业实现长期的盈利和可持续发展。
一、财务管理模式的分类财务管理模式可以大致分为集权型、分权型和混合型三种。
集权型财务管理模式下，企业的财务管理决策权高度集中在总部或高层管理者手中。
总部对下属单位的财务活动进行严格的控制和统一规划，包括资金的调配、预算的制定、重大投资决策等。
这种模式的优点是能够实现资源的集中调配，降低财务风险，确保企业整体战略的贯彻执行。
然而，其缺点也较为明显，可能会抑制下属单位的积极性和灵活性，导致决策效率低下，无法及时应对市场变化。
分权型财务管理模式则赋予下属单位较大的财务自主权。
下属单位可以根据自身的经营情况自主制定财务决策，如资金的使用、预算的安排等。
这种模式能够充分调动下属单位的积极性和创造性，提高决策的及时性和灵活性。
但也容易导致资源分散、财务失控，各单位之间可能会为了自身利益而忽视企业整体利益。
混合型财务管理模式则是在一定程度上结合了集权和分权的特点。
企业在一些重大财务决策上保持集权，如战略规划、重大投资等，而在日常经营财务管理方面给予下属单位一定的自主权。
这种模式在一定程度上平衡了集权和分权的优缺点，既能保证企业整体的财务控制，又能激发下属单位的积极性。
二、财务管理模式的选择因素企业在选择财务管理模式时，需要综合考虑多种因素。
企业的规模和业务范围是重要的影响因素。
大型企业通常业务复杂、分支机构众多，采用集权型或混合型模式可能更有利于资源的整合和风险控制；而小型企业由于业务相对简单，采用分权型模式可能更能提高效率。
企业的发展阶段也会影响财务管理模式的选择。
在初创期，企业规模较小，业务不稳定，采用集权型模式有助于集中资源、降低风险；当企业进入成长期和成熟期，业务逐渐稳定，规模不断扩大，此时可以适当分权，以激发各部门的积极性。
企业财务管理模式
企业财务管理模式企业财务管理在现代企业运营中起着重要的作用。
一个高效的企业财务管理模式可以帮助企业实现财务目标，确保企业运作的稳定和持续发展。
本文将探讨一种常见的企业财务管理模式，并剖析其关键要素及其优势。
I. 绩效管理绩效管理是企业财务管理的重要组成部分。
通过设定明确的目标和指标，企业能够对各个层面的绩效进行监控和评估。
这些绩效指标可以包括销售收入、利润率、资产回报率等。
同时，企业还可以制定相应的激励机制，以激发员工的积极性和创造力，提高整体绩效水平。
II. 资金管理企业的资金管理是确保企业正常经营的重要环节。
资金管理包括对资金的筹措、运用和监控。
企业需要合理安排资金使用计划，平衡短期和长期资金需求。
同时，企业还需要进行风险管理，以防止资金流失和不必要的损失。
通过有效的资金管理，企业可以保持良好的流动性，并提升企业的财务稳定性。
III. 投资决策投资决策是企业财务管理中的重要环节。
企业需要评估不同的投资项目，确定是否进行投资，并选择最佳的投资方案。
投资决策需要考虑多方面的因素，包括项目的收益率、风险水平、市场竞争情况等。
通过科学的分析和决策，企业能够最大程度地实现投资回报，并提升企业的核心竞争力。
IV. 财务报告与分析财务报告与分析是企业财务管理的核心内容。
企业需要及时、准确地编制财务报表，对企业的财务状况和经营情况进行分析和评估。
通过财务报告与分析，企业可以了解自身的财务状况，及时调整经营策略，为未来的发展制定合理的规划和决策。
V. 税务合规税务合规是企业财务管理中不可忽视的一环。
企业需要合法、规范地履行税务义务，遵守国家税法和税务政策。
企业应建立高效的税务管理系统，及时申报纳税，避免出现税务风险和纠纷。
通过税务合规，企业可以减少税务成本，提高经营效益。
VI. 内部控制内部控制是企业财务管理的重要保障。
企业需要建立健全的内部控制制度，确保资金的安全和正确使用，防范各种风险和损失。
内部控制也包括对企业各个环节的监管和审计，以确保企业运作的透明和合规性。
财务管理模式Microsoft Word 文档
1、集中管理集中管理模式的财务管理机构是与U型企业组织结构形势相对应的。
U型结构又称功能型垂直结构，是一种中央集权式的、按职能划分部门的结构。
因此，采用集中管理模式的企业，其财务管理权限集中在企业总部，总部统一管理人、财、物及产、供、销，统一规划筹措和运用各项资金，统一对国家纳税和上缴利润；而中级和基层财务管理权限较小，一般只负责管理、登记所使用的财产、物资，记录直接开支费用，相互之间的经济往来又总部统一核算。
财务管理机构向上直属公司总裁，向总裁负责。
这种模式机构的优点是：（1）由于资金统一运作，因而资金占用相对减少，可及时形成生产能力。
（2）由于总公司高度集权，便于指挥，行政管理比较方便。
当然，这种机构形势也有其弱点。
主要表现为权力过分集中在高层管理者手中，使得他们陷于日常财务活动，无法做好长期性的决策工作；中层管理者却缺乏自主权，不利其主动性与创造性的发挥。
随着企业规模扩大，经营范围拓宽，这些弱点就显得尤为突出。
2、分散管理分散管理模式的财务管理机构是与M型企业组织结构型事项对应的。
M型结构又称事业部型分权结构，是一种分权式的、按产品划分部门的结构。
因此，采用这种财务管理模式的企业，其财务管理财务统一领导、分口分级管理形式，既有企业总部统一安排各种资金，处理财务收支，编制全企业财务、成本计划，核算全厂的成本与盈亏，并在企业内部实行分口分级管理。
具体来说，是由财务部门负责将企业各项财务指标分解为小指标，逐级落实到各部门（各科室）、各级（车间、仓库、班组），并为各单位规定完成指标的权与利。
这种财务管理机构中，主管层财务机构由企业高层主管人员领导，逐步摄制的财务机构通常是财务委员会，总揽公司财政大权；分管层与基础层财务机构由分管部门与基层单位负责人领导，这两层的财务机构与总部财务机构的任务相似，只是其工作范围小些，工作重点侧重于中短期的日常活动。
主管层财务机构与分管层、基础层财务机构之间无上下级领导关系，但又业务上的指导关系。
财务管理模式
财务管理模式财务管理有什么管理的模式吗?哪些内容是值得注意的呢?看完店铺整理的财务管理模式后你就会明白!文章分享给大家，欢迎阅读，仅供参考哦!财务管理模式介绍财务管理模式即企业集团公司的财务管理体制，是指存在于企业集团公司整体管理框架内，为实现企业集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素的有机结合，主要涉及母子公司之间重大财务决策权限的划分，包括融资决策权、投资决策权、资金管理权、资产处置权和收益分配权等。
根据企业财权配置的不同方式，理论上将财务管理模式分为“集权型管理模式”、“分权型财务管理模式”和“混合型财务管理模式”。
不可否认的是，集权型财务管理模式大有“独步天下”之势。
管理模式集权式定义集权式财务管理模式是指企业集团的各种财务决策权集中于集团公司，集团公司集中控制和管理集团内部的经营和财务并作出决策，而成员企业必须严格执行。
特点财务管理决策权高度集中于母公司，子公司只享有少部分财务决策权。
优点A ：便于指挥和安排统一的财务决策，降低行政管理成本。
B ：有利于母公司发挥财务调控功能，完成集团统一财务目标。
C ：有利于发挥母公司财务专家的作用，降低了公司财务风险和经营风险。
D ：有利于统一调剂集团资金，保证资金，降低资金成本。
缺陷A ：财务管理权限高度集中于母公司，容易挫伤子公司经营者的积极性，抑制子公司的灵活性和创造性。
B ：高度集权虽能降低或规避子公司某些风险，但决策压力集中于母公司，一旦决策失误，将产生巨大损失。
分权式定义指按照重要性原则对集团公司和各成员企业的财务控制，管理和决策权进行适当的划分，集团公司只是专注于方向性，战略性的问题。
特点在财务上，子公司在资本融入及投出和运用，财务收支费用开支，财务人员选聘和解聘，职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权，并根据市场环境和公司自身情况做出更大的财务决策。
在管理上，母公司不采用指令性计划方式来干预子公司生产经营活动，而是以间接管理为主。
知识点7公司财务管理的组织模式
知识点7公司财务管理的组织模式不同类型企业适合不同的财务管理组织模式。
通常而言，企业财务管理的组织模式可分以下几类：1.合一模式在这种模式下，财务管理机构不作为单独的部门设立。
它通常与会计部门合并，并在会计部门中设立一个独立的财务管理岗，以实现其相关的财务职能。
合一模式一般在中小型公司比较常见。
另外，在一些规模更小的企业中，还经常看到根本就不设独立的财务会计部门（但保留相关岗位，如银行与出纳），而将其相关职能进行服务外包。
2.分离模式分离模式是指公司中财务管理机构与会计组织机构并列设立。
该模式下的财务管理机构有相对独立的管理领域和职责，它不仅是公司内部控制的基本要求，也是财务管理内容扩大后的必然要求。
分离模式多见于规模较大的公司。
在分离模式下，公司一般会设置主管财务的副总经理（或首席财务官司，CFO），在该职之下，分设财务经理与会计经理，两人各司其职。
3.多层次、多部门模式随着公司规模不断壮大，很多公司走向上集团化之路。
此时，财务管理组织将演变为“集团总部财务”与下属“分、子公司财务”等不同层级。
（1）集团总部财务它不仅涉及集团自身的财务管理事务（作为母公司实体），还涉及集团整体财务战略与财务政策制定，涉及对下属各级公司（分公司、子公司及孙公司等）政策执行情况的监管、分析、反馈与评价，涉及集团整体财务资源配置（如集团总部现金池、财务公司等设立与运作）及集团总部财务共享服务的提供等等。
（2）分、子公司财务与企业集团总部财务不同，各分、子公司在各自经营范围之内，以集团整体财务战略为导向、执行统一财务政策，并制定行之有效的管理制度与规则，在业务财务一体化的管理过程中，努力实现各分、子公司的价值增值。
4.集团财务资源集中配置与财务公司在我国大型企业集团中，财务公司作为一个独立的法人实体，服务于集团总部及集团内各成员单位。
作为大型集团内部设立的非银行金融机构，其主要职责包括：①负责集团内部结算服务，强化集团内部资金的统一收支管理，维护集团资金安全；②强化集团内部各成员单位之间的资金集中调配与统一使用，调剂余缺，降低集团总体对外融资总额、提高内部资本市场的运营效率、降低财务成本；③在集团财务战略安排下，统一展开对外融资，并负责集团内部各公司的投融资和证券市场运作，为集团成员提供财务顾问。
财务管理模式
企业财务管理模式财务管理对经济活动的控制通过企业预算和计划、采购、销售、报表管理、资金管理、业绩评估等基本系统来实施。
从定量和定性相结合的角度来寻找建立适应现代企业制度的模式，是一条有效途径，概括地讲其模式是：全面建立以财务预算为前提，以资金管理和成本核算管理为重心，围绕效益实绩，实行事后考核，兑现财务政策，把企业财富最大化作为目标渗透到生产经营全过程的财务运行机制。
（一）以财务预算为前提做好事前预测与规划实行以预算为前提的财务管理模式，一切经济活动都围绕财务目标的实现而开展，在预算执行过程中落实财务计划，强化财务控制，借以加强财务管理在企业管理中的中心地位，带动和推动企业各项工作上水平。
其主要内容有：1 围绕目标利润，编制财务预算。
财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括短期的现金收支预算和信贷预算，以及长期的资本支出预算和长期资金筹措预算。
2 围绕实现财务预算，编制财务计划，提高财务的控制和约束能力。
财务预算一经确定，在企业内部便具有“法律效力”，企业各部门在生产及相关的各项活动中，要充分考虑财务预算的可能，围绕实现财务预算开展经济活动，使财务预算渗透到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里，以形成全员和全方位的财务管理局面。
3 围绕效益实绩，考核预算结果，兑现财务控制职能，即设法使经济活动按计划进行。
财务部门的期终决算要和财务预算相衔接，依据各责任部门对财务预算的执行结果，提出绩效考核意见。
同时，预算委员会要及时针对预算执行的正负差异分析主客观因素，适时提出纠正预算偏差的财务对策。
推行预算化财务管理应做好以下基础工作：一要强化财务信息的集成和分析工作，增强财务的预警能力，建立灵敏准确的企业财务反映机制，保证财务预算的实施和管理计划的实现。
为此要建立二大系统：（1）财务预警系统。
经济运行质量的好坏，主要通过财务评价指标反映出来。
企业财务部门应根据日常收集整理的财务信息，把握并连续不断地反映企业动态变化趋势，直观表达企业经济的运行质量和执行情况，对照有关指标的最大允许范围，及时发出预警信号，超前提出财务建议，使财务管理起到未雨绸缪的作用。
财务管理模式
制定财务管理计划：根据财务管理目标，制定具体的财务管理计划，包括预算、成本控制、风险管理等。
建立财务管理制度：建立健全财务管理制度，包括财务报告、内部控制、审计等。
实施财务管理措施：根据财务管理计划和制度，实施具体的财务管理措施，如预算控制、成本管理、风险管理等。
监控和评估财务管理效果：对财务管理措施的效果进行监控和评估，并根据评估结果进行调整和优化。
财务管理模式的应用
财务管理模式的选择
企业规模：根据企业规模选择适合的财务管理模式
01
企业性质：根据企业性质选择适合的财务管理模式
02
企业生命周期：根据企业生命周期选择适合的财务管理模式
03
企业管理层：根据企业管理层的需求和偏好选择适合的财务管理模式
04
财务管理模式的实施
确定财务管理目标：明确财务管理的目标和重点，如降低成本、提高利润等。
财务管理模式的智能化
01
智能财务系统：利用人工智能技术，实现财务数据的自动采集、分析和处理
02
智能财务分析：通过机器学习算法，实现财务数据的深度挖掘和预测
03
智能财务决策：利用大数据和人工智能技术，实现财务决策的智能化和自动化
04
智能财务风险管理：利用人工智能技术，实现财务风险的实时监测和预警
财在财务管理活动中所采用的方法和策略。
01
财务管理模式的重要性
财务管理是企业管理的核心，关系到企业的生存和发展。
财务管理模式能够帮助企业优化资源配置，提高经济效益。
财务管理模式能够帮助企业防范风险，保障企业稳健经营。
财务管理模式能够帮助企业提高管理水平，增强竞争力。
财务管理模式的分类
财务管理模式
演讲人
财务管理模式
企业财务管理模式财务管理对经济活动的控制通过企业预算和计划、采购、销售、报表管理、资金管理、业绩评估等基本系统来实施。
从定量和定性相结合的角度来寻找建立适应现代企业制度的模式，是一条有效途径，概括地讲其模式是：全面建立以财务预算为前提，以资金管理和成本核算管理为重心，围绕效益实绩，实行事后考核，兑现财务政策，把企业财富最大化作为目标渗透到生产经营全过程的财务运行机制。
（一）以财务预算为前提做好事前预测与规划实行以预算为前提的财务管理模式，一切经济活动都围绕财务目标的实现而开展，在预算执行过程中落实财务计划，强化财务控制，借以加强财务管理在企业管理中的中心地位，带动和推动企业各项工作上水平。
其主要内容有：1 围绕目标利润，编制财务预算。
财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括短期的现金收支预算和信贷预算，以及长期的资本支出预算和长期资金筹措预算。
2 围绕实现财务预算，编制财务计划，提高财务的控制和约束能力。
财务预算一经确定，在企业内部便具有“法律效力”，企业各部门在生产及相关的各项活动中，要充分考虑财务预算的可能，围绕实现财务预算开展经济活动，使财务预算渗透到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里，以形成全员和全方位的财务管理局面。
3 围绕效益实绩，考核预算结果，兑现财务控制职能，即设法使经济活动按计划进行。
财务部门的期终决算要和财务预算相衔接，依据各责任部门对财务预算的执行结果，提出绩效考核意见。
同时，预算委员会要及时针对预算执行的正负差异分析主客观因素，适时提出纠正预算偏差的财务对策。
推行预算化财务管理应做好以下基础工作：一要强化财务信息的集成和分析工作，增强财务的预警能力，建立灵敏准确的企业财务反映机制，保证财务预算的实施和管理计划的实现。
为此要建立二大系统：（1）财务预警系统。
经济运行质量的好坏，主要通过财务评价指标反映出来。
企业财务部门应根据日常收集整理的财务信息，把握并连续不断地反映企业动态变化趋势，直观表达企业经济的运行质量和执行情况，对照有关指标的最大允许范围，及时发出预警信号，超前提出财务建议，使财务管理起到未雨绸缪的作用。
企业财务管理流程及模式模板
企业财务管理流程及模式企业财务管理流程及模式公司财务管理制度是公司企业, 针对财务管理、 财务工作制定的公司制度。
财务管理制度及流程图第一章 财务部组织结构与责权财务管理制度及流程图财务岗位的目的:统筹安排企业的财务分析、 会计核算和会计监督。
财务岗位的功能:1、 保持良好的资本结构和较高的资本增长速度, 稳健理财, 让企业的投资发生生产效益超过成本的规律, 尽可能的充实企业的资本。
2、 是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结, 制定明确的指标。
并对此进行最有效的改进, 使指标能按计划或超额的完成。
3、 对成本的节流经过数据对比, 提出很明确的指标。
对相关的部门, 比如业务费用( 报关费、 拖柜费、 港务费等) 、仓库储备、 材料采购、 行政费用、 损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。
4、 对企业后续的投资、 扩张、 成本积累经过有效的市场分析, 而扩大经营, 使再生产过程得到最大化的发挥。
一、 工作职责:1、 对公司会计体系的有效性负责:( 1) 设置帐户( 2) 复式记帐( 3) 填制和审核凭证( 4) 登记帐簿( 5) 成本计算( 6) 财产清查( 7) 编制会计报表2、 编制各类财务报表, 并对提交报表的准确性和及时性负责:( 1) 财务报表( 2) 收支日报表( 3) 每日财务支付表( 4) 月度损益表( 5) 库存、 出柜比较表( 统计)( 6) 月度资金余额表( 7) 月度仓库储存单( 包括成品) ( 统计)( 8) 材料够入统计表( 统计)( 9) 成品出货统计表( 统计)( 10) 成本增、 减比较表( 11) 收入传票( 12) 出纳传票( 13) 汇总传票( 14) 资金平衡表。
( 15) 资产负债表( 16) 企业利润表( 17) 现金流量表3、 对其它财务信息( 比如: 预算管理、 额度管理、 行政管理) 的真实性、 完整性和公允性负责。
二、 工作内容;1、 制定并提交本部门年度工作计划、 人员计划, 负责对本部门员工的考评、 培训指导, 选拔人才2、 拟定公司财务管理、 会计核算等有关管理制度3、 预测、 落实公司资金的统筹与收付4、 日常凭证审核、 财务印章管理, 组织公司核算及对外财务信息披露( 比如对银行、 工商、 税务等合作机构)5、 负责财务分析, 财务预、 决算及财务解决方案的提出6、 协调与会计事务所、 财政、 税务等部门的关系, 对税务统筹工作提出建议7、 组织公司财务报表审计以及验资等专项事务8、 组织公司财务系统的各类岗位培训、 技能培训工作9、 参与公司投资项目、 财务论坛及合同有关财务条款的审核10、 指导对外投资企业的会计核算、 财务分析管理等工作。
企业财务管理流程及模式
企业财务管理流程及模式企业财务管理流程及模式随着市场的不断发展和竞争的加剧，企业的财务管理已经成为了一个至关重要的环节。
而一个完整的财务管理流程，可以为企业提供实时的财务状况，并为企业决策提供有效的数据支持。
下面就来谈一下企业财务管理流程及模式。
一、企业财务管理流程1.财务预算：财务预算是企业财务管理的首要任务，也是企业管理者做出重大决策的重要依据。
只有在对企业未来的收支情况有一个明确的了解，才能更好地定制出更精细化、实际化的财务计划。
2.财务会计：财务会计是企业在财务管理流程中非常重要的一环。
财务会计的作用是确保企业的账目准确无误，如资产负债表、利润表、现金流量表等都是企业管理者了解企业财务状况的重要报表。
3.管理会计：管理会计是企业内部管理的一个环节，它的作用就是为企业提供更好的管理方案和决策依据。
管理会计主要是通过成本分析、经济分析等来产生更实用的数据，为企业决策者提供更全面的信息支持。
4.财务分析：企业财务分析是指对企业的财务状况和业务状况进行分析。
通过财务分析可以识别企业存在的问题和瓶颈，如营收增速放缓、企业盈利能力下降等。
二、企业财务管理模式1.集中式财务管理模式：这种模式下的企业，财务管理由一家中央财务集团来掌控。
它除了协调上下游的财务工作外，还能够为企业成员提供早期预警、汇报绩效、成本控制等服务。
2.分散式财务管理模式：这种模式下的企业，各个部门或成员都有自己的财务管理机构或团队。
这种模式非常常见，因为它可以让企业更快捷地针对市场变动做出响应。
3.联合式财务管理模式：这种模式可以看作是集中式和分散式的融合，各部门和成员都有自己的财务管理部门，但它们同时也和总体财务管理部门进行高效沟通。
综上所述，企业财务管理流程和模式实际上是互相关联、互相适应的。
一个好的企业财务管理流程和模式可以帮助企业就算遇到不利影响也能够变坏为好，并且可以在市场突发情况中更好地保护自身利益。
知识点7公司财务管理的组织模式
知识点7公司财务管理的组织模式公司财务管理是企业管理的一个重要部分，它通过有效的组织模式来实现企业财务目标的达成。
以下是几种常见的公司财务管理组织模式：1.集中式财务管理模式：集中式财务管理模式是指公司将财务管理职能集中在一个部门或团队中，由专业的财务人员负责财务决策和财务管理工作。
这种模式的优点是决策效率高、操作统一，能够实现财务信息的集中控制和监管。
但是，集中式财务管理模式可能导致决策和管理上的滞后，不利于信息的及时传递和反馈。
2.分散式财务管理模式：分散式财务管理模式是指公司将财务管理职能分散在各个部门或分支机构中，由各个部门或分支机构的负责人负责财务决策和财务管理工作。
这种模式的优点是能够充分发挥各部门或分支机构负责人的专业知识和经验，加强部门之间的协作和沟通。
但是，分散式财务管理模式可能导致信息不对称，增加财务风险和管理成本。
3.委托式财务管理模式：委托式财务管理模式是指公司将财务管理职能委托给专业的财务机构或外包公司来完成，由外部专业机构负责财务决策和财务管理工作。
这种模式的优点是能够借助外部专业机构的经验和专业知识，提高财务管理的专业水平和效率。
但是，委托式财务管理模式可能导致对外部机构的依赖，增加信息不对称和监管风险。
4.混合式财务管理模式：混合式财务管理模式是指公司将财务管理职能既集中在内部部门，又委托给外部专业机构来完成，充分发挥各种资源的优势。
这种模式的优点是能够实现财务管理的灵活性和专业性，兼顾内外部资源的利用。
但是，混合式财务管理模式需要在内部部门和外部机构之间进行有效的协调和沟通，增加管理成本和风险。
总之，选择适合企业实际情况的财务管理组织模式对于企业的发展和财务管理的有效实施至关重要。
企业可以根据规模、行业、财务需求等因素综合考虑，选择最合适的财务管理组织模式。
企业财务管理流程及模式
企业财务管理流程及模式一、企业财务管理流程1.预算编制：企业财务管理的第一步是编制预算。
预算是企业计划实施的财务表达形式，通过对各项收支的合理分配，为企业的经营目标提供财务保障。
3.财务会计：财务会计是企业财务管理的核心环节。
通过对企业的经济活动进行记录和归集，提供企业财务状况和经营成果的信息。
财务会计包括会计核算、编制财务报表等。
4.资金运作与现金流管理：企业需要在日常运作中合理运用资金，保证企业的正常经营。
同时，企业还需要进行现金流管理，保持现金流的稳定和健康，为企业的经营提供充足的资金。
5.成本管理：成本管理是企业财务管理中的关键环节之一、它包括成本核算、成本控制和成本降低等，通过合理管理和控制成本，提高企业的利润和竞争力。
6.利润分配与资本运作：企业获取利润后，需要进行利润的分配和资本的运作。
利润分配包括税金、股息等，资本运作包括投资项目、并购等，以增加企业的投资回报率。
7.财务风险管理：财务风险管理是企业财务管理中的重要环节。
它包括对市场风险、信用风险、流动性风险等进行评估和管理，以减少财务风险对企业的影响。
二、企业财务管理模式1.传统财务管理模式：传统财务管理模式主要侧重于财务会计和成本管理等。
它注重以财务数据为基础，通过合理的会计核算和成本控制，为企业提供财务信息和决策支持。
2.现代财务管理模式：现代财务管理模式主要侧重于全面提升企业财务管理水平，强调财务管理在企业战略决策中的重要作用。
它以战略为导向，注重财务规划、风险管理和价值创造等。
3.财务共享服务模式：财务共享服务模式是一种通过集中财务资源和优化财务流程，为企业提供共享的财务服务。
它可以提高财务效率和降低成本，为企业实现财务业务的集中化和标准化。
4.数据驱动的财务管理模式：数据驱动的财务管理模式是通过大数据分析和智能技术，利用企业内外部的数据资源，提供精细化的财务管理。
它可以提高财务决策的准确性和时效性。
5.可持续发展的财务管理模式：可持续发展的财务管理模式强调企业在财务管理中的社会责任和环境保护。
财务管理：企业财务管理体制的一般模式
财务管理：企业财务管理体制的一般模式企业财务管理体制概括地说，可分为三种类型：（一）集权型财务管理体制集权型财务管理体制是指企业对各所属单位的所有财务管理决策都进行集中统一，各所属单位没有财务决策权,企业总部财务部门不但参与决策和执行决策，在特定情况下还直接参与各所属单位的执行过程。
集权型财务管理体制下企业内部的主要管理权限集中于企业总部，各所属单位执行企业总部的各项指令。
它的优点在于：企业内部的各项决策均由企业总部制定和部署，企业内部可充分展现其一体化管理的优势，利用企业的人才、智力、信息资源，努力降低资金成本和风险损失，使决策的统一化、制度化得到有力的保障。
采用集权型财务管理体制,有利于在整个企业内部优化配置资源，有利于实行内部调拨价格，有利于内部采取避税措施及防范汇率风险等等。
它的缺点是：集权过度会使各所属单位缺乏主动性、积极性，丧失活力，也可能因为决策程序相对复杂而失去适应市场的弹性，丧失市场机会。
（二）分权型财务管理体制分权型财务管理体制是指企业将财务决策权与管理权完全下放到各所属单位，各所属单位只需对一些决策结果报请企业总部备案即可。
分权型财务管理体制下企业内部的管理权限分散于各所属单位，各所属单位在人、财、物、供、产、销等方面有决定权。
它的优点是：由于各所属单位负责人有权对影响经营成果的因素进行控制，加之身在基层，了解情况，有利于针对本单位存在的问题及时作出有效决策，因地制宜地搞好各项业务，也有利于分散经营风险，促进所属单位管理人员和财务人员的成长。
它的缺点是：各所属单位大都从本位利益出发安排财务活动，缺乏全局观念和整体意识，从而可能导致资金管理分散、资金成本增大、费用失控、利润分配无序。
(三)集权与分权相结合型财务管理体制集权与分权相结合型财务管理体制，其实质就是集权下的分权，企业对各所属单位在所有重大问题的决策与处理上实行高度集权，各所属单位则对日常经营活动具有较大的自主权。
集权与分权相结合型财务管理体制意在以企业发展战略和经营目标为核心，将企业内重大决策权集中于企业总部,而赋予各所属单位自主经营权。
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企业财务管理模式大全(doc 117)财务中心部门名称：财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：会计部、财务管理部、库管部部门本职：公司财和物的管理主要职能：1．贯彻落实国家财经法规，拟订公司有关财务制度。
2．开展公司的会计核算和有关统计工作。
3．进行货币资金的控制和管理。
4．制订税务筹划方案，申报纳税。
5．指导、监督、检查有关部门的财务工作。
6．协调公司内部各部门之间的财务关系。
7．编制、分解公司年度预算，并按系统落实指标。
8．分析公司的经济活动和成本费用。
9．审核经济合同内容，审核各项经济活动。
10．客户信用调查、信用评估，建立相关客户档案。
11．公司存货、固定资产的盘点。
12．监督、检查仓储材料的收、发、存管理。
13．财务档案资料的管理。
14．协调工商、税务、银行及其他机构的关系。
15．公司有关财务的业务培训与考核。
会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳部门本职：会计核算和会计监督主要职能：1．参与制定公司财务规章制度。
2．设置凭证、科目、账簿、报表体系，设置与公司相符的业务表格。
3．资产、负债、所有者权益、收入利润等项目核算。
4．会计监督和内部稽核，保证账账、账表、账实相符。
5．负责应收、应付款项的核算和管理。
6．会计报表、内部核算报表的编制、上报。
7．办理存货、固定资产盘盈、盘亏和毁损的财务处理。
8．负责经营性和资本性支出业务的审核。
9．参与税务筹划的制订，负责销售资料收集，纳税资料的申报，按规定时间纳税。
10．会同库管部进行存货和在途材料的清查、盘点工作。
11．公司的现金管理，办理款项的收付。
12．会计档案的管理，保密工作。
财务管理部部门名称：财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：管理会计、预算计划员、商务审核员、合同管理员部门本职：预算管理、经营状况分析和经济活动的审核主要职能：1．组织编制公司的年度预算和各部门预算。
2．公司预算的监控、平衡和调整。
3．各部门费用和成本的控制与分析。
4．公司经营活动的分析。
5．监督审查经济活动和经济合同的审查。
6．经济合同的监督和保管。
7．供应商和客户信用的评审。
8．固定资产的管理。
库管部部门名称：库管部上级部门：财务中心下属岗位：原料库管员、综合库管员、成品库管员、装卸工部门本职：库存物资的管理主要职能：1．编制库存台账，建立健全库存卡片。
2．办理各种物资收货、发放手续。
3．执行仓储管理规定，做到库存物资分类、存（码）放，妥善保管。
4．组织盘点，清查库存物资。
5．库存报表、台账的登记管理，定期审核、上报。
6．进行库存现场管理，做好安全和环境管理。
7．报废和呆滞物资的处理。
8．所用工具、设备、设施的维护与保管工作。
9．库管资料的保管和保密工作。
岗位描述财务总监岗位名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：会计部经理、财务管理部经理、库管部经理本职工作：负责公司财和物的管理工作直接责任：日常工作1．随时主动了解掌握国家关于财务、税务、现金管理、资产管理等方面的法律、法规和政策的变化。
2．检查、了解下属各个部门的工作，分类进行业务指导。
3．按照预算计划监督审核各部门成本费用的开支。
4．组织客户信用调查、信用评估。
5．组织审核各项经济活动和经济合同。
6．审查每日的库存报表和销售计划。
7．审查公司的经济合同，对各部门的工作提出相应的建议。
8．及时向总经理和董事长反馈公司的财务信息。
9．组织进行各个部门的成本核算工作。
10．组织进行产品的成本核算工作。
周工作1．协调工商、税务、银行及其他相关机构的关系，在工作范围内，代表公司与外界联络，并保持良好的关系。
2．每周查看合同执行情况，对于万元的应收帐款，即时作出督办和催办。
3．检查下属各个部门周工作计划的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积累基础数据。
4．查看公司各个部门的预算的执行情况。
5．组织进行财务分析，向总经理和董事长提出控制和管理的重点。
6．每周五下午亲自或委托下级部门检查财务中心所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。
月工作1．审批下级部门的预算方案和工作计划，并进行监督检查。
组织对财务中心内部的预算指标进行协调和平衡。
2．组织进行公司的月度预算平衡分析会，根据会议决议对预算进行调整。
3．组织进行公司报表的编制和上报工作。
4．查看《库存月报表》、《现金流量表》、《损益表》、《销售月报表》等报表。
5．每月组织经济活动分析，并向董事长、总经理提出经营建议、措施。
6．组织财务管理部对在用物资进行盘点。
7．制定和修订产品的销售底价，经批准后，印发营销中心。
8．对月成本进行分析，写出成本分析报告，上报总经理。
9．每月组织财务人员进行财务知识的学习，讨论公司有关财务的政策。
年度工作1．根据公司《预算计划管理规定》，及时呈报财务中心下年度的预算草案。
2．拟订公司年度总预算，汇总、审核、调整公司各系统上报的月度预算。
3．根据确定的年度预算制订财务中心的年度工作计划和工作目标，按月进行分解。
4．每年组织一次财产的全面清查。
5．进行税收筹划，积极向董事长和总经理提出合理避税的建议。
6．参与对代理商和其他长期客户的评审，确定其信用等级。
根据等级确定其最高代理或赊销定额。
7．负责制定公司的经营报表。
8．负责检查会计档案的保管情况。
领导责任：1．对财务中心预算开支的合理支配负责。
2．对财务中心工作目标和工作计划的完成负责。
3．对财务中心的规章制度的施行情况负责。
4．对财务中心主管的工作程序的执行效果负责。
5．对财务中心负责检查的规定的施行情况负责。
6．对财务中心管辖的设备设施的完好性负责。
7．对财务中心所涉及的公司秘密的安全负责。
8．对财务中心给公司造成的影响负责。
9．对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。
10．对公司是否正确执行国家财务法规和财经制度负责。
11．对公司会计核算、财务管理、信用评估、商务审核工作负责。
12．对公司会计资料、会计档案的安全保密负责。
主要权力：1．对财务中心所属员工和各项业务工作有管理权。
2．对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。
3．对所属下级的工作争议有裁决权。
4．对直接下级的任命有提名权。
5．对隔级下级的任命有批准权。
6．对所属下级的工作有检查权。
7．对所属下级奖惩有建议权。
8．对限额内资金使用有批准权。
9．在业务范围内对紧急事件有权宜处理权。
10．在业务范围内有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。
11．有向董事长和总经理报告的权力。
12．对财务中心上报的财会报表、财务分析报告的最终审核权。
13．对采购的审核权及限额审批权。
管辖范围：1．财务中心所属员工。
2．财务中心所属办公场所、卫生责任区。
3．财务中心办公用具、设施设备。
4．会计档案及资料。
岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳本职工作：组织会计核算和税务筹划工作直接责任：日常工作1．定期组织稽核工作，保证账物、账证、账账相符，发现问题及时上报处理。
2．对销售业务的会计核算进行指导和监督、检查。
3．及时向财务总监报送会计报表，审查后上报董事会、总经理。
4．及时向有关部门报送相关业务报表及资料。
5．组织进行产品的成本核算工作。
6．检查公司现金的管理工作。
7．检查公司的款项收付业务。
周工作7．协调与银行及其他相关机构的关系。
8．检查下属各个部门周工作计划的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积累基础数据。
9．组织进行财务核算，向财务总监提交成本报表。
10．向财务总监提交财会报表。
11．每周五下午亲自或委托下级部门检查会计部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。
月度工作1．会同库管部进行财产清查盘点工作。
2．负责办理资产盘盈、盘亏和毁损的报批手续，根据批件组织账务处理。
3．负责税务筹划方案的制订，并组织实施。
4．定期与财务管理部、固定资产使用部门对在用固定资产进行账、卡、物的核对及账务处理。
5．对公司款项的收付的趋势及时向财务总监汇报。
6．组织编制公司的会计报表、内部核算报表，并进行审核。
7．负责税务报表的审核。
年度工作1．参与公司会计制度的修订工作。
2．组织作好年度预算计划资料的准备工作。
3．负责选择和修订公司的会计核算体系，报财务总监审核。
4．负责公司年度所有经济活动的核算，编制年度会计报告。
5．按照财会制度及规定组织会计核算工作，及时、准确反映公司经营成果和财务状况。
6．负责检查和保管公司的财会档案。
领导责任：1．对会计核算工作的规范、合法性负责。
2．对会计监督的有效性负责。
3．对上报的各种会计报表的真实性、准确性、及时性负责。
4．对各种会计资料的妥善保管与定期归档负责。
主要权力：1．对不符合财经法规和财会制度的原始凭证有拒绝入账权。
2．对会计凭证、账薄有审核、检查权。
3．对不合理的费用开支有监督权和建议处理权。
管辖范围：1．会计部所属员工。
2．会计部所属办公场所及卫生责任区。
3．会计部所属办公用具、设施设备。
4．会计档案资料。
岗位描述财务管理部经理岗位名称：财务管理部经理直接上级：财务总监直接下级：预算计划员、管理会计、商务审核员、合同管理员本职工作：负责公司的预算管理、财务分析、资产管理和客户信用评估工作。
直接责任：日常工作1．检查各个部门的预算计划的完成情况，并进行督办。
2．负责检查各个部门各项费用和成本支出的合理性。
3．组织进行公司经济活动的审核，确保其合法性和经济性。
4．进行财务预测，为公司经营决策提供信息。
5．指导各个部门进行费用成本的控制。
6．参与公司金额在万元以上经济合同的签定。
7．对经济合同进行审核，并监督检查其执行情况。
8．对公司新的供应商和客户建立评审档案。
9．负责掌管公司的合同专用章。
10．负责建立公司固定资产的台帐、档案的建立工作。
11．负责固定资产调拨的财务手续的办理。
周工作1．检查各个部门的预算计划的完成情况，会同相关部门进行预算差异分析。
2．检查各个部门的费用和成本的支出情况。
3．每周查看合同执行情况，对于万元的应收帐款，即时作出督办和催办。
4．检查下属各个部门周工作计划的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积累基础数据。
5．进行财务分析，向财务总监提出控制和管理的重点。
6．每周五下午亲自或委托下级部门检查财务管理部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。
月度工作1．负责对预算计划执行过程中的差异分析，并及时采取措施进行调整。
2．组织召开公司的月度预算的分析平衡会，对预算进行平衡和调整。
3．负责对各个部门的预算完成情况进行考核。
4．每月及时向财务总监提供月度财务综合分析，为公司财务系统例会准备相关材料。
5．每季度组织一次对供应商和客户的信用等级的评审。
6．对固定资产的台帐、档案的建立和更新情况进行检查。