人教版高中政治必修1优质学案：8.2 征税和纳税
人教版高中政治必修1精品教学设计1：8.2 征税和纳税教案
征税和纳税【课题】必修一经济生活——第三单元第八课第二目《征税和纳税》【课时】1课时【内容简析】本课时在《国家财政》基础上，进一步讲述国家财政收入的重要来源——税收，围绕税收的含义、基本特征、种类、违反税法的行为等层层递进，逐步展开，让学生在教与学的过程中，树立依法纳税是公民应尽的基本义务的意识，努力做一个自觉诚信纳税的好公民。
【教学目标】1．知识与技能：识记税收的含义、基本特征及种类；理解增值税、个人所得税的优点、作用；理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。
2．过程与方法：培养学生分析问题的能力，提高学生理解事物内部联系、把握事物本质的能力；通过对各税种的学习，提高学生的辨别比较能力和逻辑思维能力。
3．道德、情感与价值观：通过税收是财政收入的主要来源、税收的基本特征的教学，初步使学生认识依法纳税是公民应尽的义务，诚信纳税是守法的表现。
【教学重点】税收的含义及基本特征【教学难点】违反税法的几种行为【教学方法及策略】1、情景教学法；2、合作探究法；3、自主学习探究法；4、图片演示法【课前准备】多媒体课件制作；学生自主完成预习任务课件展示：学生活动：思考国家建造市民公园、图书馆等公共设施所需资金的主要来源是什么？教师活动：学生回答基础上，引出本节课的主题——税收一、【知识解读】税收的含义二、【走进生活】阳阳一家的税收生活课件展示：教师活动：简述阳阳一家的家庭成员及陈先生公司的年利润情况课件展示：阳阳一家家庭会议的内容学生活动：围绕爸爸、妈妈、阳阳各自的观点，小组合作，完成探究单中的相关练习1、你认为阳阳爸爸不肯交税的原因是什么？他最终能逃脱纳税吗？学生活动：回答略教师活动：引出税收的基本特征及相互关系（如图）2、爸爸的疑问：我国的税收种类有哪些？学生活动：概括我国税收的主要种类：流转税、所得税、资源税、财产税、行为税教师活动：重点讲述我国的主要税收种类——增值税和个人所得税学生活动：阅读课本，归纳增值税和个人所得税的征税对象、纳税人及作用3、阳阳爸爸的决定属于什么行为？你还能列举生活中其他涉税违法现象吗？学生活动：回答略教师活动：引导学生完成下列表格（如图）课件展示：实战演练（涉税违法现象的具体事例）4、你赞同阳阳的观点吗？请说说你的理由学生活动：回答略教师活动：在学生回答的基础上，引出——依法纳税是公民的基本义务学生活动：阅读课本，同桌合作，思考公民为什么要依法纳税？5、爸爸的疑惑：我们缴纳的税款能不能财尽其用，真正为老百姓服务呢？学生活动：思考怎么才能有效解决此类问题？教师活动：引导学生归纳（我们除了要增强义务意识，依法纳税、诚信纳税之外，还要增强权利意识，关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益）三、【实话实说】税收与中学生有没有关系？四、【课堂小结】课件展示：（知识清单）五、【情感升华】课件播放：FLASH《小左小右——每个人都纳税》教师活动：依法纳税，利国利民，税收之树常青！六、【作业布置】完成作业本相应章节内容。
高中政治 8.2征税和纳税学案 新人教版必修1
第八课财政与税收第二课时征税和纳税学习目标1.知识目标(1)理解税收的本质。
(2)理解税收的基本特征及其相互关系。
(3)了解增值税的内容及其作用。
(4)了解个人所得税的内容及其作用。
(5)了解违反税法的四种主要行为表现。
(6)理解依法纳税是我国公民的基本义务。
2.能力目标通过比较税收的基本特征和违反税法的表现,提高知识迁移能力及比较分析的能力;能够区分各种违反税法的行为表现并了解相应的法律处罚。
3.情感、态度与价值观目标通过本框学习,理解我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策,这是爱国的体现;牢固树立自觉纳税光荣的观念,自觉遵守税法,依法诚信纳税;以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同各种违反税法的行为作斗争。
自主学习一、税收及其种类1.税收的含义税收是(主体)为(目的),凭借(手段)依(依据)取得的基本形式(地位)。
2.税收的基本特征(1)特征:税收具有、和的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
(2)税收的三个特征之间的关系:紧密联系、不可分割。
①无偿性要求它必须具有;②强制性是的保障;③强制性、无偿性决定了税收必须具有。
3.税收的种类根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、、、财产税和五大类。
目前在我国,和个人所得税是影响很大的两个税种。
(1)增值税①含义:以生产经营中的为征税对象的一种税。
②征收增值税的意义:增值税只对增值额征税,不仅可以避免对一个经营额重复征税,而且可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
(2)个人所得税①含义:是国家对征收的一种税。
②征收个人所得税的意义:征收个人所得税是的重要来源,也是调节、实现的有效手段。
二、依法纳税是公民的基本义务1.必要性(1)从我国税收的性质看:我国税收是、。
税收同国家富强、人民幸福联系在一起。
(2)从我国税收的作用看,税收是国家实现各项职能的。
(3)从公民的权利与义务的关系看:每个公民在享受国家提供的各种服务的同时,必须承担,自觉诚信。
8.2征税和纳税优秀教学案例高中政治人教版必修一经济生活
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。
人教版必修一8.2征税和纳税学案
3.8.2 征税和纳税学案【学习目标】1、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；2、比较税收的基本特征，掌握税收基本特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
【学习重点】税收的基本特征及其联系【学习难点】区分四种违反税法的行为，增值税和个人所得税【预习导航】（一）预习提纲1、税收及其种类（1）税收的含义：（2）税收的基本特征①特征：②税收三个基本特征的关系（3）税收的种类①分类②增值税③个人所得税2、依法纳税是公民的基本义务（1）依法纳税的必要性（2）违反税法的行为及处理①表现：②处理：（二）基础知识梳理1、税收及其种类（1）税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借_______________ ，依法取得________ 的基本形式。
（2）税收的基本特征①______________________ 特征：税收具有____________ 、和的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
②_______________________________________________________ 税收三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的_________________________________________ 要求它具有强制性，_________ 是无偿性的保障。
国家必须凭借政治权力，依照法律_________________ 地_________ 征税。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有_______________________________ 。
如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及________________ 。
（3）税收的种类①根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、________________ 、资源税、_____________和行为税五大类，共二十多种。
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征税和纳税『考点能级及要求』1、税收的含义和基本特征(A)2、征收个人所得税的意义(A)3、依法纳税是公民的基本义务(B)『学习目标』1、通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系2、理解和掌握增值税和个人所得税3、理解依法纳税是公民的基本义务『高效预习』1、从本质看，税收是国家为实现其，凭借，依法取得财政收入的____。
2、税收的基本特征：税收具有、、。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
比较税收与其他财政收入的形式3、目前在我国，影响很大的两个税种是___________和____________。
其中，个人所得税是国家财政收入的，也是调节、实现的有效手段。
4、依法纳税是公民的基本义务。
在我国，税收取之于民、，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是。
国家各项职能的实现，必须以税收作为____________。
因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须，自觉诚信纳税。
『重难点剖析』为什么依法纳税是公民的基本义务？『问题探讨』材料一：据统计，我们所缴纳的每100元税款中，有17.6元用于发展教育事业，有14.7元用于能源、交通等基础设施，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元用于资助他人，还有用于国防科学技术的研究等。
作为一名纳税人，我们也时时刻刻享受税收带来的文明、安宁和幸福的社会环境。
材料二：小明：爸爸，我们市中心广场的雕塑又换了，都换了三次了。
爸爸：我要向有关部门反映一下，不能拿我们纳税人的钱随便乱花。
上述材料说明了什么？『课堂训练』1.国务院总理李克强表示,要认真总结营业税改征增值税试点经验,跟踪评估遇到的新情况,研究探索相关重大问题,抓紧制定扩大改革试点的具体方案,有序扩大试点范围,适时将邮电通信、铁路运输、建筑安装等行业纳入改革试点。
营业税改为增值税的推广()。
①意味着对生产经营活动中的经营额征税②可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为③能有效解决重复征税问题,实现社会公平④必定减少国家税收收入,增强企业发展动力A.①②B.②③C.②④D.③④2.漫画中某公民的行为错在()。
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征税和纳税学习目标：识记税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。
（一）、税收及其种类（板书）1.税收的含义（板书）情景一“税”问题1：“禾”和“兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思？情景二为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法（实行）》。
首次明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。
问题2：从这个案例中同学们能体会到税收的什么特点？情景三伟大的无产阶级革命导师列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
”问题3：这说明了税收具有什么特征？情景四：“国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
”问题4：这句话说明税收具有什么特征？情景五我国自2007年8月15日起，将储蓄存款利息税的适用税率由20%调减为5%。
2008年10月8日，国务院又决定2008年10月9日起储蓄存款免征利息税。
问题5：上述现象是否违反税收的固定性？为什么？问题6：有人说税收具有固定性，一经确定就不能改变，这种说法对么？为什么？情景六某服装厂B向纺织厂A购买一批布料，布料的销售价为10000元。
纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为10000×17%=1700元，这笔增值税在开具给服装厂的增值税专用发票上明示，服装厂B应付款项总计11700元，服装厂B将这批布料加工成服装出售给百货商场，服装的销售价为20000元。
问题7：请问服装厂应交纳的增值税是多少？问题8：通过增值税的计算你发现它有哪些优点或作用了吗？请互相交流你们的发现。
问题9：一个外国旅游者在深圳购买我国发行的社会福利彩票中了一等奖，兑奖时，彩票管理中心代扣了他应邀的个人所得税款。
8.2征税与纳税优秀教学案例高中政治人教版必修一
4.组织课堂分享，让学生谈谈自己对税收的认识，以及如何在生活中履行纳税义务，培养学生的责任感和公民意识。
（三）情感态度与价值观
1.培养学生珍惜税收、依法纳税的良好习惯，使学生认识到税收对于国家和社会的重要性。
2.引导学生树立正确的价值观，明白纳税是公民的基本义务，培养学生的社会责任感和集体荣誉感。
3.亮点三：小组合作
组织学生分组讨论，让学生互相交流、分享，提高团队协作能力。在小组合作中，学生不仅可以互相学习，还可以培养沟通能力和合作精神。这种教学方式，有助于培养学生的团队协作能力，让学生在学习中体验到合作的乐趣和价值。
4.亮点四：反思与评价
组织学生进行课堂分享，让学生谈谈自己对税收的认识，以及如何在生活中履行纳税义务。通过分享，培养学生的责任感和公民意识。同时，设计一些课后作业，让学生运用所学知识分析实际问题，培养学生的实践能力。这种教学方式，有助于培养学生的自我反思和评价能力，让学生在学习中不断提高。
整个教学案例既注重知识的传授，又重视学生的实践与体验，充分体现了“以人为本”的教育理念，使学生在轻松愉快的氛围中掌握税收知识，提高政治素养。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.让学生理解税收的基本概念，掌握税收的类别和意义，了解我国税收制度的基本框架。
2.培养学生依法纳税的意识，使学生明白纳税是公民的基本义务，了解纳税人对国家和社会的意义。
3.通过纳税人的权利与义务的教学，使学生了解纳税人在税收制度中的地位，增强学生的法律意识。
4.培养学生团队协作精神，使学生在合作中学会沟通、协调，提高人际交往能力。
三、教学策略
（一）情景创设
人教版高中政治必修1精品学案11：8.2 征税和纳税
征税和纳税『学习目标』1. 知识目标：理解税收的含义、税收三个基本特征及其关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税违反税法的四种行为2. 能力目标：掌握增值税和个人所得税的内容及其作用，认同我国税收的法律和政策。
3. 情感态度价值观目标：牢固树立纳税光荣信念。
，增强依法诚信纳税意识，积极参与监督税收的征管和使用。
『自主学习』一、知识梳理（一）税收及其种类1、税收的含义和基本特征（1）税收的含义：税收是______________（主体）为______________（目的），凭借______________（手段）依______________（依据）取得___________的基本形式（地位）。
（2）税收与国家、税法的关系：_________________________、_________________________。
（3）税收的基本特征：税收具有______________、______________、______________。
税收三个特征之间的联系：______________、______________、______________。
2、我国税收的种类（1）税收种类：根据征税对象划分为______________、______________、______________、____________、_________、_________。
（2）目前在我国影响很大的两个税种：______________、______________。
（温馨提示：纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
一个单位或个人是否成为纳税人，要看其是否取得应税收入，是否发生应税行为。
我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。
负税人是指最终承担税款的单位和个人。
）（二）依法纳税是公民的基本义务1、我国社会主义税收的性质：_____________________________________。
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征税和纳税【教材分析】首先本框作为第八课的落脚点，可以看出“税收”在财政收入中的重要地位和特殊作用；同时也作为本单元的落脚点，更在于体现本框承前启后的引导性。
本框所涉及的教学内容不仅是简单的指导原则，更具有与生活紧密相连的实用性：在向学生们明确我国税收基本特征的同时，也展示了我国不同的税收种类，对于同学们更加合理的规划今后自己的资金流向有很好的指导意义，培养了学生们一种正向理财观念；依法纳税不仅仅是一种义务，同时也是我们享有的权利，权利与义务的结合更易塑造学生们的公民责任感，使学生们明确何种行为是违反税法的举动，既是对国家利益的维护，也是对学生自身的一种保护。
第二框：税收及税种，依法纳税是公民的基本义务。
第一目：税收及税种。
本目讲解了我国税收的三大基本特征和五大税种，其中又重点介绍了增值税和个人所得税。
教师通过引导学生们认识我国税收的特征和种类，可以进一步明确税收在我国财政收入中的重要地位，使学生明白纳税的重要性。
从而为第二目“依法纳税是公民的基本义务”观念的树立做出铺垫。
第二目：这一目主要是结合前一目的讲解，使学生们树立依法纳税的法制观念。
在认识到我国的税收本质是“取之于民，用之于民”的同时，做到按时按量纳税，不偷税，不欠税，不骗税，不抗税。
同时更要提升对公共权力的监督意识，积极关注国家税收使用情况，做一个新时代的纳税人。
【学生分析】通过对前面财政收入与支出的学习，学生们逐渐意识到了财政收入对一个国家发展所具有的至关重要的作用。
同时学生已经逐步培养了辩证思维能力，具备了一定的发现问题和解决问题的能力。
学生通过自身的体验、电影、电视、广播、杂志、互联网等积累起来的社会知识也为本课作好了必要的知识准备。
对于学生们依法纳税的观念，需要进一步加强和完善，明确“依法纳税是公民的基本义务”这一原则。
同时结合现代社会的公民要求，也要培养学生们积极关注国家税收的流向和使用的主人翁精神，及时检举和揭发贪污浪费国家资产的行为，既是对自己作为纳税人的权利维护，也是对国家利益的保障。
人教版高中政治必修1精品教学设计22：8.2 征税和纳税教案
征税和纳税【学习目标】1．知识目标通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2.能力目标通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系、把握事物本质的能力以及逻辑思维能力；通过对各种具体税种的学习，提高自己运用比较的方法观察、分析实际问题的能力。
3.情感目标认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
【教学重点和难点】重点：税收的基本特征及其相互关系难点：依法纳税是公民的基本义务；区别四种违反税法的行为。
【教具准备】多媒体辅助教学【教学方法】师生对话，及启发式教学法。
【教学过程】一、导入在学习了财政及其作用后，我们今天来学习国家取得财政收入的基本形式——税收，以及同税收相联系的依法纳税。
指导学生阅读教材第68—69页内容，思考问题：税收的含义是什么？二、进行新课（一）税收及其特征1、税收的含义税收是国家为了实现其职能，依靠政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
如何理解？（学生回答）主体：国家凭借：国家的政治权力依据：税法目的：保证国家实现政治职能特点：无偿取得地位：是财政收入的基本形式。
2、税收的特征强制性、无偿性、固定性（设疑）税收需要国家凭借政治权利来征收，这体现了税收的什么特征？强制性——税收的强制性是指，国家凭借其政治权力强制征税。
（展示）列宁说：“所谓赋税就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
”体现了税收的什么特征？无偿性——税收的无偿性是指国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
税收具有强制性和无偿型，是否意味着国家可以随意征税？固定性——税收的固定性是指，国家在征税之前就以法律形式，预先规定了征税的对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
学高一政治人教版必修一教案：征税和纳税 Word版含答案
高中政治《8．２征税和纳税》教案新人教版必修１一、知识与技能目标识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税；理解税收基本特征之间的关系。
理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
二、过程与方法目标教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学，培养学生准确把握税收基本特征的理解能力，准确认识有关税收作用的理解能力，准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应处罚的实践参与能力。
三、情感态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
税收的含义税收的基本特征及其关系依法纳税的重要性。
税收的含义税收的基本特征及其关系依法纳税的重要性。
１课时新课导入（复习导入）教师活动：引导学生回忆第八课第一框财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税收收入、利润收入、债务收入、其他收入四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源，因为它征收面最广、最稳定可靠。
有国就有税，５千年中华文明源远流长，从春秋时期开始就有了对农业征收的税，税收与国家财政有关。
下面我们结合第八课第二框题征税和纳税，就税收知识进行一个大串连。
新课教学二﹑征税和纳税１、税收及其种类（１）税收的基本含义教师活动：请同学们阅读教材68页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
人教版高中政治必修1精品学案12：8.2 征税和纳税
征税和纳税『预习填空』1．从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借____________，依法取得____________的基本形式。
2．税收具有强制性、____________和____________的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的____________。
3．税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有____________，强制性是无偿性的保障。
国家必须凭借政治权力，依照法律强制性地无偿征税。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有____________。
4．根据征税对象划分，目前我国税收分为____________、____________、资源税、财产税和____________五大类。
5．目前在我国，增值税和____________是影响很大的两个税种。
6．增值税，是以生产经营中的____________为征税对象的一种税。
它的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及____________的单位和个人。
增值税只对____________征税。
这样可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的____________行为。
7．个人所得税，是国家对____________征收的一种税。
在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从我国____________取得的所得；在我国境内无住所又不居住或者在境内居住不满一年的个人，从我国____________取得的所得，都应缴纳个人所得税。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现____________的有效手段。
8．在我国，税收取之于民、____________，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为____________基础。
9．每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉____________。
人教版高一政治必修一第八课第2框征税和纳税学案
《征税和纳税》导学案【情景感悟·温故导入】来自生活的报告：(汶川地震视频)国务院新闻办2012年月24日上午举行新闻发布会，四川省人民政府常务副省长魏宏在会上表示，四川省灾后恢复重建已经胜利完成，三年多来，全省142个受灾县用于恢复重建和发展重建的资金达到1.7万亿元。
汶川的重建要靠什么来支撑呢？忆一忆：1.什么叫财政？2.财政收入的形式有哪些？3.其中，财政收入的最主要的形式是什么？【自学引导·思考质疑】• 1 什么是税收？我国税收性质？以及违反税法的几种行为？• 2 税收的特征及其关系？【情景探究·合作释疑】重难点突破探究（一）（以小明一家人的困惑为背景）有一天小明爸爸接到税务局的电话。
小明的爸爸说“什么，交税？！我不偷不抢的，辛辛苦苦赚的合法所得，凭什么要向国家交税，想都别想。
”你如何看待这种观点？参考：结合教材P68—71的内容，完成下列问题：①在我国，税收、，利益、利益、利益在根本上是一致的。
②从本质上看，税收是为实现其职能，凭借，依法取得财政收入的。
③有必有税。
国家通过组织财政收入，为自身的存在和发展提供保障。
有税必有。
税法是税收的法律和法律。
探究（二）1、小明的伯伯酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，在体彩中心，他有几个困惑：你能帮他解答疑惑吗？参考税收基本特征的相关知识）◆4万元税款不缴行不行？◆缴了4万元税后，对他个人有直接的好处吗？◆能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？思考税收的特征：填空：把税收的三个基本特征填入相应的位置性要求性保障决定决定性2、材料分析：国务院关于支持汶川地震灾后重建政策措施的意见》于2008年6月30日发布实施。
《意见》规定对受灾严重地区损失严重的企业和个人实行税收优惠政策，主要涉及企业所得税、个人所得税、房产税、契税、资源税、城镇土地使用税、车船税及进出口税收等税种。
高中政治 3.8.2《征税与纳税》精品学案 新人教版必修1
征税和纳税学案【课标要求】知道税收是财政收入的主要来源；分析个人所得税、增值税等重要税种；理解依法纳税是公民的基本义务。
【学习目标】（一）知识目标：理解税收的本质、基本特征及其相互关系；了解增值税和个人所得税的内容及其作用；懂得依法纳税是公民的基本义务；了解违反税法的四种主要现象。
（二）能力目标：通过准确把握税收的基本特征和认识税收的作用，提高知识迁移能力及逻辑思维能力；能够区分各种违反税法的现象并交接对之相应的处罚的实践参与能力。
（三）情感、态度与价值观目标：认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同各种违反税法的行为作斗争。
【教学重点】税收的含义及基本特征【教学难点】增值税和个人所得税的内容及其作用；偷税、欠税、骗税、抗税的区分【学法指导】利用学科自习时间，阅读自主预习学案，结合教材自主学习A级基础题,达到背诵水平；小组根据课代表分配的任务，合作探究B、C级难题；选作D级题；自主完成达标检测。
【知识链接】财政收入可以分为税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入（收费、罚款和公用事业收入中上缴国家的部分）。
其中，税收是国家财政收入最重要的来源。
【学习过程】一、自主预习（知识梳理、A级难度）(一)税收及其种类1、税收的含义：（1）人们习惯将税和税的征收合称为。
从本质上看，税收是为实现其职能，凭借，依法取得财政收入的。
（2）税收为国家的存在和发展提供。
（3）是税收的法律依据和法律保障。
2、税收的基本特征：（1）税收具有、和的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
①税收具有强制性，是指国家凭借强制征税。
纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
②税收具有无偿性，国家取得税收收入，既不需要给纳税人，也不需要对直接付出任何代价。
③税收具有固定性，是指国家在征税之前就以的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准，。
人教版高中政治必修1优质课件：8.2 征税和纳税
典例1 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和
国个人所得税法〉的决定》，新修订的个人所得税法自2019年1月1日起
施行。这是税收法定原则的要求。这说明
①税收具有固定性的特征
②税收具有无偿性的特征
③国家政治权力是税收的保证
④税收是财政收入的基本形式
√A.①③
B.①④
C.②③
D.②④
解析 税收的变动经法定部门批准，这样能够体现税收的固定性特征， ①③符合题意。 材料未涉及是否有偿的问题，②排除。 材料没有说明税收与财政收入的关系，④排除。
试判断：现实生活中一些商家拒绝向消费者开具发票，拒开发票的行为 是骗税。
提示 ×。用欺骗、隐瞒的方式不缴或少缴应纳税款的行为，属于偷税。
3.怎样依法纳税 (1)自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为。
试判断：征税对象就是纳税人。 提示 ×。征税对象是征税所指向的客体，表明对什么东西征税。征税 对象可以是商品、所得财产，也可以是资源、行为等。纳税人是缴纳税 款的主体。
1.税收的含义与特征 (1)税收的含义：人们习惯将_税__和_税__的__征__收__合称为税收。 (2)税收的本质：税收是国家为实现其职能，凭借_政__治__权力，依法取得 财政收入的_基__本__形式。
(3)税收的基本特征 ①税收具有_强__制__性___、_无__偿__性__和_固__定__性__的特征。这些特征是税收区别 于其他财政收入形式的主要标志。 ②税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。税收的无偿性要求它 具有_强__制__性__，强制性是_无__偿__性__的保障。税收的强制性和无偿性又决定 了它必须具有_固__定__性__。
2.个税起征点上调的意义 (1)提高了居民收入在国民收入分配中的比重，调动了劳动者的积极性， 促进了经济社会协调健康发展。 (2)提高了中低收入者的收入，有利于实现公平分配，提高劳动效率，促 进经济发展。 (3)有利于促进居民消费，提高消费对经济发展的拉动作用。 (4)有利于实现共同富裕，为经济发展创造良好的社会环境。
高中政治人教版必修一第8课第2框征税和纳税学案
第二框征税和纳税一、税收及其种类1．税收的含义。
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2．税收的基本特征及关系。
(1)特征：具有强制性、无偿性和固定性。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
(2)关系：三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
3．税收的种类。
根据征税对象划分，目前我国税收主要分为流转税、所得税、财产税、资源税和行为税五大类。
4．影响最大的两个税种。
1．公民应当依法诚信纳税的原因。
(1)我国税收的性质：取之于民，用之于民。
(2)在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
(3)国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
(4)权利与义务的统一。
每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
2．违反税法的行为有偷税、欠税、骗税和抗税。
3．树立纳税人意识。
(1)自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为。
(2)增强监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评、检举贪污和浪费国家资财的行为。
探究点1正确理解税收的特征及其关系情境链接王某在体彩中心中了500万元大奖，却只领到400万元奖金。
问题导入怎么少了100万元？这100万元是什么？税款不缴行不行？少缴点行不行？探究导学1．税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
2．税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
表现为：(1)税收的无偿性要求它具有强制性。
国家必须凭借政治权力，依照法律强制性无偿征税。
(2)税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
因为强制征税是对所有者的财产的无偿占有，如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及国家利益，所以税收必须具有固定性。
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课时2 征税和纳税学习目标要点晨背1.识记税收的含义、基本特征、税收的种类。
2.理解税收的本质和基本特征。
3.了解增值税和个人所得税的内容和作用。
4.懂得依法纳税是公民的基本义务。
5.正确区分违反税法的四种行为。
1.税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
2.增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
征收增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
3.个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
4.在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
[学新知]一、税收及其种类1.税收的含义：国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
小提示：理解税收的本质，要抓住以下关键信息：主体是国家，目的是实现国家职能，方式是凭借政治权力依法取得，与财政收入的关系是取得财政收入的基本形式。
2.税收的基本特征（1）内容：强制性、无偿性和固定性。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
（2）联系：税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
小提示：税收的强制性，不仅体现在纳税人必须依法纳税上，还体现在税务机关必须依法征税上；税收的固定性，不是说税收是固定不变的，而是指其不经国家有关部门批准不能随意改变。
3.税收的种类（1）主要税种：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。
（2）主要税种：二、依法纳税是公民的基本义务1.公民依法诚信纳税的必要性（1）我国税收的性质：取之于民、用之于民。
在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
（2）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
（3）权利与义务的统一。
每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
2.违反税法的行为及处理（1）违反税法的行为：偷税、欠税、骗税和抗税。
（2）违反税法的处理：对于违反税法的行为，税务机关在追缴税款的同时，要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任。
小技巧：巧分违反税法的行为（1）偷税：“偷着不（少）缴”。
（2）欠税：“欠着未缴”。
（3）骗税：“骗取优惠”。
（4）抗税：“抗着不缴”。
3.树立纳税人意识（1）公民要增强义务意识：自觉依法诚信纳税，反对任何违反税法的行为。
（2）公民要增强权利意识：增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
小提示：纳税人意识包括权利意识和义务意识。
[练疑难]1.判一判：（1）征税必须由一定的国家机关执行。
（）（2）税收是财政收入中最主要的形式。
（）（3）税收对于任何公民都具有强制性。
（）（4）税率一经确定就不再变动。
（）（5）降低企业增值税和营业税的起征点，有利于解决小微企业面临的成本高、融资难、用工荒问题。
（）2.连一连：（1）偷税 A.不按时缴纳税款（2）欠税 B.虚报自然灾害骗取税收减免（3）骗税 C.拒绝接受税务机关的纳税检查（4）抗税 D.进行虚假的纳税申报3.想一想：（1）为推动对外贸易发展方式转变，促进经济持续健康发展，经国务院关税税则委员会审议，并报国务院批准，自2016年1月1日起，我国对进出口关税进行部分调整。
对进出口关税进行部分调整是否违反税收的固定性？（2）每一个公民都应该具有“纳税人”意识，是否意味着每一个公民都应该纳税？（3）从2016年1月1日起，深圳国税、地税联合开通“互联网＋有奖发票”项目，市民可以在微信上进行刮发票和领奖。
推行刮奖发票的主要目的是促进消费吗？【练疑难】1.提示：（1）√（2）√（3）×（4）×（5）×3.提示：（1）税收的固定性是相对的，随着社会经济条件的变化，具体的征税标准是可以改变的。
对进出口关税进行部分调整，这与税收的固定性并不矛盾。
（2）①每一个公民都应该具有“纳税人”意识，并不意味着每一个公民都应该纳税。
②公民是否纳税是由其经济地位和有关法律规定的，应该纳税的是纳税人，并非每个公民都得纳税。
（3）推行刮奖发票是为了鼓励消费者索要发票，这有利于减少税收流失，保护消费者合法权益，增强纳税人意识。
税收及其种类2017年12月1日，国务院公布《国务院关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定》，自公布之日起施行。
按照党中央、国务院的部署，2012年启动营业税改征增值税试点，2016年5月1日全面推开。
“营改增”是推进供给侧结构性改革的重大举措，是近年来我国实施的减税规模最大的改革措施。
为依法巩固和扩大“营改增”大幅减税成果，国务院决定废止《中华人民共和国营业税暂行条例》，同时对《中华人民共和国增值税暂行条例》作相应修改，修改的主要内容是：调整完善增值税征税范围，将销售服务、无形资产、不动产的单位和个人规定为增值税纳税人，并明确相应税率；根据13%这一档增值税率已取消的情况，将销售或进口粮食、图书、饲料等货物的税率由13%降至11%。
1.我国税种增加或取消的依据是什么？提示：税法是税收的法律依据和保障，全国人大及其常委会制定税收法律，国务院根据税法制定的税收行政法规，这是税种增加或取消的依据。
2.为什么要营业税改为增值税？提示：增值税只对增值额征税，相比营业税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一个经营环节企业的偷漏税行为。
“营改增”后企业纳税负担减轻，有利于企业发展。
[名师点拨]1.理解税收的三个基本特征（1）税收的强制性要求做到两个“必须”：纳税人必须依法纳税；税务机关必须依法征税。
（2）税收具有无偿性，即国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
在我国，税收取之于民、用之于民。
（3）税收的固定性是相对的。
随着社会经济条件的变化，具体的征税标准经国家有关部门批准是可以改变的。
（4）税收的三个基本特征紧密联系、不可分割，统一于税法。
如下图所示：2.增值税和个人所得税的比较增值税个人所得税含义以生产经营中的增值额为征税对象的一种税国家对个人所得征收的一种税征税对象增值额个人所得纳税人在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从的单位和个人我国境内外取得的所得；在我国境内无住所又不居住或者在境内居住不满一年的个人，从我国境内取得的所得基本税率17% 实行超额累进税率和比例税率作用可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为是国家财政收入的重要来源，是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段3.区别纳税人与负税人（1）纳税人：税法规定的负有直接纳税义务的单位和个人，也称纳税主体。
从法律角度分，纳税人包括法人和自然人两种。
（2）负税人：是指实际承担税收负担的单位和个人。
消费者不一定是纳税人，但一定是负税人。
税收的基本特征[例1] 2017年10月30日，国务院通过了《关于废止〈中华人民共和国营业税暂行条例〉和修改〈中华人民共和国增值税暂行条例〉的决定》，这是税收法定原则的要求。
这说明（）①税收具有固定性的特征②税收具有无偿性的特征③国家政治权力是税收的保证④税收是财政收入的基本形式A.①③B.①④C.②③D.②④解析税种的变动经法定部门批准，这样能够体现税收的固定性特征，①③符合题意。
材料未涉及是否有偿的问题，②未体现。
材料没有说明税收与财政收入的关系，④未体现。
答案 A依法纳税是公民的基本义务情景一名消费者在商场购买一件衣服。
消费者：这件衣服多少钱？经营者：200元。
消费者：衣服挺漂亮，就是太贵了。
能不能便宜一些？经营者：便宜是不能再便宜了。
不过，如果你不要发票的话，可以180元卖你一件。
消费者：让我想一想。
（沉思一会）好吧，那我就不要发票了，给我拿一件吧。
[问题探究]1.商店不开具发票行为属于哪类违反税法行为？提示：商店不开具发票行为属于偷税行为，应受到法律的惩罚。
2.请模拟一次校园税收宣传活动，列出宣传的主要提纲。
提示：①宣传税法、税收政策和办税服务的内容。
②宣传社会主义税收取之于民、用之于民的内容并说明为什么要纳税。
③对纳税信誉较好的纳税人进行宣传。
[名师点拨]1.全面理解“依法纳税是公民的基本义务”（1）从税收的地位看：税收收入是国家财政收入最重要的来源。
（2）从税收的作用看：税收为国家的存在和发展提供物质保障。
国家各项职能的实现必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
（3）从我国税收的性质看：在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的，我国税收取之于民、用之于民的性质决定了公民必须依法纳税。
（4）从公民的权利与义务的关系看：公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担自觉诚信纳税的义务。
2.四种违反税法的行为的比较行为方式目的偷税欺骗、隐瞒少缴或不缴欠税不按时拖欠税款骗税欺骗获得税收优惠抗税暴力、威胁不缴3.我国税收的作用（1）税收是筹集财政收入的基本形式。
由于税收具有强制性、无偿性和固定性，因而能保证收入的稳定；同时，税收的征收十分广泛，能从多方筹集财政收入。
（2）税收是调节经济的重要杠杆。
国家通过税种的设置以及在税目、税率或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。
（3）税收是国家实现经济监督的重要手段。
（4）税收具有维护国家政权的作用。
依法诚信纳税[例2]小张经营一家电器行，因外出旅游，没有按时到地税局交税。
对此种行为认识正确的是（）A.欠税，旅游结束到地税局补缴税款就可以了B.偷税，最终将受到罚款或者法律制裁C.骗税，以外出旅游为借口，达到不交税的目的D.抗税，通过非暴力手段，达到不交税的目的解析由题干可知，小张因为旅游没有按时交税，属于欠税行为，旅游结束应到地税局补缴税款，故A项符合题意；B、C、D三项均不符合题意。
答案 A[思维导图][核心速记]1.税收的基本特征是强制性、无偿性和固定性。
2.征收增值税，可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
3.个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
4.在我国，税收取之于民、用之于民。
公民自觉依法诚信纳税，反对任何违反税法的行为。
5.公民要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识。
完善税收黑名单制度，促进依法自觉纳税注：把左栏的“信息提取”与右栏的“信息解读”通过“连线”形式一一对应。