酒店财务管理制度
酒店财务制度管理规定
酒店财务制度管理规定
以下是一些酒店财务制度管理规定的示例：
1. 会计核算规定：酒店应按照国家、行业和企业的财务会计制度进行核算，包括收入、费用、资产和负债的记录和报告。
2. 预算管理规定：酒店应制定年度财务预算，包括收入、费用和利润等方面的计划，并进行实际与预算的比较分析。
3. 资金管理规定：酒店应建立健全的资金管理制度，包括资金计划、资金调度和资金监控等方面的规定，确保资金的合理运用和安全。
4. 费用控制规定：酒店应设立费用控制预算和限额，制定费用审批和报销规程，并加强费用的内部审计和监督。
5. 收入管理规定：酒店应设立收入管理制度，包括收入核算和报告、收入结算和收入风险控制等方面的规定，确保收入的真实和合规。
6. 资产管理规定：酒店应制定资产管理制度，包括资产采购、使用和处置的规定，加强对固定资产和存货等资产的管理和监控。
7. 内部控制规定：酒店应建立健全的内部控制制度，包括财务权限和责任的划分、资产和财务信息的保护和安全等方面的规定。
8. 财务报告规定：酒店应按照国家和企业的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等方面的内容，并进行审计和披露。
需要注意的是，酒店财务制度管理规定会因酒店的规模、性质和所在国家的法律法规等因素而有所不同，以上仅为一般性的示例，具体的规定应根据实际情况进行制定和执行。
如家财务管理制度
第一章总则
第一条为加强如家酒店的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合如家酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于如家酒店及其所属分支机构。
第三条如家酒店财务管理遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策；
2. 依法合规，确保财务信息的真实性、准确性和完整性；
3. 加强内部控制，防范财务风险；
4. 优化资源配置，提高经济效益。
第二章财务管理体制
第四条如家酒店实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条如家酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第六条财务部的主要职责：
1. 负责编制和执行财务预算；
2. 负责财务核算、会计报表编制和财务分析；
3. 负责资金管理、成本控制；
4. 负责内部控制制度的制定和实施；
5. 负责税务筹划和合规性检查；
6. 负责财务人员的培训和考核。
第三章财务核算与报告
第七条如家酒店按照《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条财务核算内容包括：
1. 资产核算：固定资产、无形资产、存货等；
2. 负债核算：短期借款、长期借款、应付账款等；
3. 所有者权益核算：实收资本、资本公积、盈余公积等；
4. 收入核算：客房收入、餐饮收入、其他收入等；
5. 费用核算：销售费用、管理费用、财务费用等。
第九条如家酒店定期编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向股东、监管部门等提供财务报告。
第四章资金管理
第十条如家酒店设立资金管理部门，负责全酒店的资金管理工作。
酒店财务管理制度
第一章总则
第一条为加强酒店的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门、员工及合作伙伴。
第三条酒店财务管理工作应遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，执行国家财经纪律；
2. 依法纳税，诚信经营；
3. 严格成本控制，提高资金使用效益；
4. 加强内部控制，确保财务安全；
5. 及时、准确、完整地反映酒店财务状况。
第二章财务会计岗位职责
第四条财务部是酒店财务管理的责任部门，负责组织实施本制度。
第五条财务会计岗位职责：
1. 负责酒店财务核算、报告和分析工作；
2. 负责酒店资金管理、成本控制和风险防范；
3. 负责酒店税务筹划和申报；
4. 负责酒店财务档案管理；
5. 负责与其他部门的沟通协调。
第三章资金管理
第六条酒店资金管理应遵循以下原则：
1. 依法合规，确保资金安全；
2. 优化资金结构，提高资金使用效益；
3. 加强现金管理，降低资金成本；
4. 严格执行资金审批制度。
第七条酒店资金收支流程：
1. 日常收支：各部门根据实际需要，向财务部提出资金申请，经审批后，由财务部负责办理；
2. 大额支出：需提交大额支出申请，经审批后，由财务部负责办理；
3. 投资项目：需提交投资项目申请，经审批后，由财务部负责办理。
第四章成本控制
第八条酒店成本控制应遵循以下原则：
1. 严格执行成本预算，降低成本支出；
2. 加强成本核算，提高成本效益；
3. 优化成本结构，提高盈利能力。
第九条酒店成本控制措施：
1. 制定合理的成本预算，分解到各部门；
2. 严格执行成本预算，对超预算支出进行追责；
酒店财务管理制度(通用10篇)
酒店财务管理制度（通用10篇）
酒店财务管理制度精选篇1
一、报销程序
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
二、借款制度
为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为__元，吧台收银员备用金定额为元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。
7、借款程序；填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款。
三、支票、发票、印鉴管理制度
（一）、支票管理
1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。
2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。
3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。
酒店财务规章制度及流程
酒店财务规章制度及流程
一、总则
1.1 为规范酒店财务管理，保障资金安全和运营顺利，制定本规章制度。
1.2 本规章制度适用于酒店所有财务管理工作。
1.3 全体员工应严格遵守本规章制度，不得违反。
1.4 财务部门负责具体执行本规章制度，负责人对执行效果负责。
二、酒店财务管理组织结构
2.1 财务部门设置
财务部门由财务总监领导，下设会计、出纳等财务人员。
2.2 财务管理流程
（1）收支报销流程：员工填写报销单，经相关部门审核后，财务部门审核支付。
（2）票据存档管理：各项票据按照规定分类，存档保管，方便查阅。
（3）资金管理：财务部门定期查看资金流动情况，保证资金安全。
（4）成本控制：财务部门根据成本控制策略，监控各项支出，确保控制在合理范围内。
三、财务核算制度
3.1 财务核算范围
酒店财务核算范围包括日常经营活动相关收入、支出及财务费用等。
3.2 财务核算流程
（1）日常记账：将日常经营活动记录至记账凭证，并按月结账。
（2）月度报表制作：财务部门根据月度记账情况制作月度报表，供领导参考。
（3）年度财务报表：年度末财务部门制作年度财务报表，提交审计部门核查。
四、财务审计制度
4.1 内部审计
财务部门每月进行内部审计，发现问题及时整改。
4.2 外部审计
酒店每年定期邀请外部审计机构对财务报表进行审计。
五、财务风险管理制度
5.1 资金风险管理
财务部门定期进行资金风险评估，规避资金风险。
5.2 投资风险管理
财务部门评估投资风险，确保投资安全和稳健。
5.3 汇率风险管理
酒店涉及外汇交易时，财务部门制定相应的汇率风险管理措施。
华天酒店的财务管理制度
一、概述
华天酒店作为一家知名连锁酒店，为了确保公司财务稳健、经营有序，特制定本财务管理制度。本制度旨在规范公司财务活动，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益。
二、财务管理原则
1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 实施预算管理，合理编制预算，确保预算执行的严肃性和有效性。
3. 强化内部控制，建立健全财务管理制度，防范财务风险。
4. 重视财务信息质量，确保财务报表真实、准确、完整。
5. 提高资金使用效率，降低资金成本，实现企业经济效益最大化。
三、财务管理组织架构
1. 设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部下设会计科、审计科、资金管理科等部门，明确各部门职责。
3. 各部门负责人对财务部负责，财务部对总经理负责。
四、财务管理内容
1. 资金管理
（1）制定资金管理计划，合理安排资金收支。
（2）加强银行账户管理，确保资金安全。
（3）优化融资渠道，降低融资成本。
2. 成本管理
（1）制定成本控制目标，实施成本预算管理。
（2）加强成本核算，提高成本控制能力。
（3）对成本进行动态分析，发现问题及时调整。
3. 财务报表编制
（1）按照国家会计准则和制度编制财务报表。
（2）确保财务报表真实、准确、完整。
（3）及时披露财务信息，提高财务透明度。
4. 内部审计
（1）建立健全内部审计制度，明确审计范围和程序。
（2）开展定期和不定期的内部审计，确保财务活动合规。
（3）对审计发现的问题，及时采取措施整改。
5. 风险管理
（1）建立健全风险管理体系，识别、评估和防范财务风险。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
一、概述
1.1 目的
本财务管理制度旨在规范酒店的财务管理流程，保障财务信息的准确性和真实性，提高财务决策的科学性和有效性。
1.2 适用范围
本财务管理制度适用于酒店的财务管理工作，包括财务预算、会计核算、资金管理、财务报告等方面。
二、财务预算
2.1 财务预算编制
2.1.1 酒店每年制定年度财务预算，具体包括收入预算、成本预算、费用预算等。
2.1.2 财务预算编制由财务部负责，需要征求酒店管理层的意见，并报经酒店总经理审批。
2.2 预算执行
2.2.1 财务部负责监控财务预算执行情况，及时发现与预算偏
差情况，并采取相应措施进行调整。
2.2.2 预算执行过程中的支出需要按照预算控制要求进行审批，确保支出的合理性和合规性。
三、会计核算
3.1 会计政策
3.1.1 酒店制定明确的会计政策，遵循国家相关会计准则和法规。
3.1.2 会计政策的变更需经过酒店董事会或者股东大会审议和
决策。
3.2 会计凭证
3.2.1 酒店每笔业务都需要相应的会计凭证，凭证内容要真实、准确、完整。
3.2.2 会计凭证应按照规定的流程进行审核、审批，并保存备查。
3.3 会计账簿和报表
3.3.1 酒店按照规定的科目设置建立会计账簿，包括总账、明
细账、日记账等。
3.3.2 财务报表按照规定的时间要求编制，包括资产负债表、
利润表、现金流量表等。
四、资金管理
4.1 资金预警
4.1.1 财务部需定期进行资金预警，及时发现资金紧张或超支
的情况，并采取相应的措施解决。
4.1.2 酒店应制定资金监管制度，保证资金的合理使用和管理。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
篇一：酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
第一节、概述
财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。
财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。
财务管理办法的内容包括：
第二节、资金管理办法
酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。
1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。
2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。
3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。
4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。
5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
1. 引言
本文档旨在制定一套完善的酒店财务管理制度，以确保酒店财务活动的规范性、准确性和透明度。该制度适用于酒店内部的财务管理工作，并覆盖了各个环节和各个层面。
2. 财务部门职责
财务部门是酒店财务管理的核心部门，其主要职责包括但不限于：
•负责酒店的财务规划和预算编制；
•组织财务会计核算工作，确保财务报表的准确性和及时性；
•对酒店的财务状况进行监控和分析，及时发现并解决问题；
•负责与税务、审计等相关部门的沟通和协调工作；
•制定并执行酒店财务内部控制制度，确保财务活动的合规性和风险管理。
3. 财务流程管理
3.1 财务预算管理
酒店财务预算管理是酒店财务管理的重要内容，通过制定详细的财务预算计划，可以对酒店的收支情况进行有效控制。具体流程如下：
1.收集酒店各部门的预算需求和数据，制定酒店的整体财务预算；
2.对预算进行分解，按照酒店各个部门的具体需求进行细化；
3.定期进行预算执行情况的跟踪和分析，及时调整预算计划，解决预算
偏差问题；
4.编制并发布财务预算执行报告，供管理层参考。
3.2 财务会计核算管理
财务会计核算是酒店财务管理的重要环节，主要包括原始凭证的登记、账务处理、财务报表编制等工作。具体流程如下：
1.收集酒店各部门的原始凭证，包括收款凭证、付款凭证等；
2.对原始凭证进行登记和杂凑，确保凭证的完整性和准确性；
3.进行账务处理，包括分录、总账、明细账等工作；
4.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
5.对财务报表进行审核和分析，发现问题及时解决。
3.3 资金管理
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
一、总则
1.1 为规范酒店财务管理，确保酒店经营管理科学合理，特制定本制度。
1.2 本制度适用于酒店的财务管理工作。
1.3 酒店各部门及员工应遵守本制度，如有违反，应承担相应的责任。
二、酒店经营计划编制和预算控制
2.1 酒店部门应根据年度经营计划，编制各自的经营计划，并按月份进行预算控制。
2.2 经营计划和预算控制应合理，控制成本、盈利、收支平衡，严禁纵容浪费和挥霍。
2.3 酒店应根据实际情况，及时调整经营计划和预算控制。
三、现金管理
3.1 酒店门店应设立现金管理制度，规范现金收付流程，保证现金安全性。
3.2 酒店各个部门负责现金领取和使用，任何人不得私自挪用或私自调配。
3.3 因特殊情况需要临时调用现金，应经过总经理审批，并办理相关手续。
四、固定资产管理
4.1 酒店应建立固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维修、报废等工作。
4.2 酒店固定资产的购置，应进行预算，并提交至总经理审批。
4.3 酒店固定资产应定期进行盘点和审核，做好资产管理档案。
五、应收账款管理
5.1 酒店应建立应收账款管理制度，规范客户应收账款的管理。
5.2 酒店销售部门应进行客户的信用评估，建立信用额度和逾期款管理系统。
5.3 应收账款逾期，应进行催款工作，并及时报告总经理。
六、成本核算
6.1 酒店应建立成本核算制度，规范各项成本的核算，并及时汇总各项成本信息。
6.2 酒店应建立成本调查制度，及时了解各项成本的变化情况。
6.3 酒店应建立成本控制制度，严格控制成本，并进行成本分析和优化。
酒店财务制度及报销流程
酒店财务制度及报销流程
一、酒店财务制度：
1.1 财务管理目标：酒店财务管理的主要目标是确保酒店资金的有效使用和提高经济效益。
1.2 财务组织结构：酒店财务部门主要由财务总监、财务经理、会计主管和财务人员组成，负责制定并执行酒店的财务管理制度。
1.3 酒店财务管理体系：酒店财务管理体系主要包括预算管理、会计核算、成本控制、财
务分析和风险管理等方面。
1.4 财务审计制度：酒店定期进行内部和外部财务审计，确保财务报表的准确性和完整性。
1.5 财务信息披露制度：酒店按照相关法规和规定，及时向投资者和相关部门披露财务信息，维护酒店的良好信誉。
1.6 资金管理制度：酒店建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和高效运转。
1.7 财务报告制度：酒店定期编制财务报告并提交给相关部门和上级管理机构，以便监督
和评估酒店的财务状况。
1.8 财务人员培训和考核制度：酒店对财务人员进行定期培训和考核，提高他们的专业水
平和工作能力。
1.9 财务内部控制制度：酒店建立健全的财务内部控制制度，防止财务风险和损失发生。
二、酒店报销流程：
2.1 报销申请：员工在出差或工作过程中发生费用，需填写报销申请表，详细列明费用项
目和金额。
2.2 报销审批：员工填写完报销申请表后，需提交给部门主管或负责人审批，审批人需核
实费用项目和金额是否合理。
2.3 报销报销：部门主管或负责人审批通过后，员工将报销申请表交给财务部门进行报销，财务部门负责对报销申请表进行核对和结算。
2.4 报销付款：财务部门审核完报销申请表后，将报销款项支付给员工，可通过银行转账
五星级酒店财务管理制度
第一章总则
第一条为加强五星级酒店的财务管理，确保财务活动的合规性、安全性、有效性，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于资金运营、成本控制、
预算管理、税务筹划等。
第三条本制度依据国家有关法律法规、财务会计制度及本酒店实际情况制定，适
用于酒店全体员工。
第二章财务管理组织架构与职责
第四条本酒店设立财务部，负责财务管理工作。财务部由财务总监领导，下设财
务会计、成本控制、预算管理、税务筹划等部门。
第五条财务总监职责：
1. 主持财务部全面工作，制定财务管理制度，确保财务活动合规、安全、有效；
2. 组织编制财务报表，对财务状况进行分析，为管理层提供决策依据；
3. 协调各部门财务工作，确保财务数据准确、及时；
4. 负责与外部审计、税务等部门的沟通协调。
第六条财务会计职责：
1. 负责日常会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；
2. 负责编制财务报表，进行财务分析；
3. 负责税务筹划，确保税务合规；
4. 负责财务档案管理。
第七条成本控制职责：
1. 负责成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；
2. 制定成本控制措施，降低成本；
3. 监督成本执行情况，确保成本目标达成。
第八条预算管理职责：
1. 负责编制年度预算，组织实施；
2. 监督预算执行情况，分析预算执行偏差；
3. 提出预算调整建议。
第九条税务筹划职责：
1. 负责税务筹划，确保税务合规；
2. 负责税务申报、纳税申报等工作；
3. 负责税务风险防控。
第三章资金管理
第十条资金管理遵循“安全、合规、高效”的原则。
第十一条资金收支必须按照国家法律法规和本酒店财务管理制度执行，确保资金安全。
饭店财务制度及流程
饭店财务制度及流程
一、财务制度
1.1 财务报告编制制度
在饭店财务管理中，财务报告编制制度是至关重要的一个环节。央文酒店将会按照财政部规定的相关法律法规和会计准则，每月定期编制财务报告。餐饮管理人员要做好财务报表编制前的数据收集和整理工作，确保财务报表的准确性和完整性。
1.2 预算管理制度
央文酒店将会根据饭店的发展规划和经营情况，制定年度的预算计划。财务部门将会根据预算计划的各项指标，对餐饮部门的收支情况进行监控和分析，及时调整经营策略，确保饭店的经营目标得以实现。
1.3 资金管理制度
央文酒店将建立资金管理制度，建立合理的资金使用和监控机制，保证资金的安全性和效益性。餐饮部门要按照财务部门的资金使用规定，做好收支预算和资金勾稽工作，防范风险，确保资金的正常流转。
1.4 审计制度
央文酒店将会根据相关规定，每年组织一次内部审计工作，对饭店的经营状况和财务状况进行全面审查。审计部门将会对餐饮部门的财务管理、业务运作等方面进行审计，发现问题及时提出整改建议，确保饭店经营的合法性和规范性。
1.5 税务管理制度
央文酒店将会建立完善的税务管理制度，按照国家税务部门的规定，合法纳税，及时上报税收信息。财务部门要做好税务筹划工作，提高税收管理水平，减少税收成本，确保遵纪守法，维护饭店的良好声誉。
1.6 内部控制制度
央文酒店将会建立健全的内部控制制度，规范饭店的财务管理行为，防范和化解风险，确保资产的安全和利益的最大化。餐饮管理人员要严格执行内部控制制度，建立风险意识，加强内部监督和管理，确保饭店的经营稳定和持续发展。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度篇1
酒店财务部管理参考看法
1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自身采购”怎样搭配一
套方案。
2、建议订立一套酒店仓库管理核查制度，管理公司不定期抽查
执行情况。
3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店加添营业收入。
4、建议财务部订立保密措施，防止财务资料外传。
5、建议财务部对收银员进行不定期抽检，看是否钱账相符，有
无套外行为。
6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训，编
排每年考核计划。
7、建议订立措施，防止私人乱用财务部电脑，防止私人电脑软
件传染病毒。
8、建议订立措施，防止财务人员相互盗用密码。
9、建议研究全酒店财务之稽核工作，订立一套行之有效的稽核
工作计划。
10、建议订立“现金采购”掌控方案，要求做到“低本钱采购
而不损失现金。”
11、建议定期进行财务技能竞赛，挖掘和树立财务部优质服务
的典型。
12、建议和坚持执行财务审批检查制度，掌控各部门费用开支，把好节流关。
13、建议财务部加强与本地税务部门的关系，争取本地税府对
酒店支持。
14、建议每年第四季度，财务部依据管理公司指示的各种营业
指标，和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。
酒店财务管理制度篇2
总则
第一条、为搞好酒店经营管理，管好资产，延长资产使用年限，严防物资积压和铺张挥霍，充分发挥资产的效能，必需加强资产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩
大再生产原则。
第二条、依据财务制度规定，资产划分为：固定资产、低值易
耗品和零星物品等。
1、低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。
酒店的财务管理制度有哪些(8篇通用)
酒店的财务管理制度有哪些（8篇通用）酒店的财务管理制度有哪些篇1
一、采购程序
1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购买。
2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。
二、采购方式的确定
1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。
2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。
3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。
4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。
三、供货商进场程序
1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；
2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。
3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。
四、供货商处罚程序
1、凡供货商违反相关合作条款（送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到），到由总助、行______总厨、财务会计、库管告知办公室；
2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单；
3、办公室所开罚单交总经理审批；
4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。
五、供货定价制度
维也纳酒店财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强维也纳酒店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店经营活动的合规性，特制定本制度。
第二条本制度适用于维也纳酒店及其下属所有分支机构的财务管理工作。
第三条本制度遵循国家财务法规和政策，结合酒店实际情况，确保财务管理的科学性、规范性和有效性。
第二章财务组织机构与职责
第四条维也纳酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责如下：
（一）贯彻执行国家财务法规和政策，确保酒店财务活动的合法性；
（二）编制和执行酒店财务预算，控制成本，提高资金使用效益；
（三）负责酒店的会计核算、财务报表编制和财务分析工作；
（四）管理酒店的资金，确保资金的安全、合理使用；
（五）负责酒店固定资产的管理和核算；
（六）负责酒店税务申报、税务筹划和税务合规工作；
（七）负责酒店内部审计和外部审计的配合工作；
（八）完成酒店领导交办的其他财务管理工作。
第三章财务预算与控制
第六条酒店财务预算应按照年度、季度和月度进行编制，明确预算目标、预算项目和预算金额。
第七条财务预算的编制应遵循以下原则：
（一）符合国家财务法规和政策；
（二）与酒店发展战略相一致；
（三）合理、科学、可行；
（四）确保酒店经营活动的正常开展。
第八条财务预算一经批准，必须严格执行，各部门、各岗位应按照预算指标进行成本控制和费用管理。
第四章资金管理
第九条酒店资金管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：遵守国家有关资金管理的法律法规；
（二）安全性原则：确保资金的安全，防范风险；
（三）流动性原则：保持资金的合理流动，满足酒店经营需求；
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酒店财务管理制度
资金管理办法
酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。
1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存
处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。
2、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处
分，并追究应负的经济责任。
出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。
收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。
邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。
采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。
专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。
3、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按
实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。
4、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获
批准后在出纳处领取或退缴现金。
5、现金借款。
公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。
第二节用款管理制度
本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。
(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：
1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。
2、购买固定资产。
3、特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2
千元、公益赞助费、诉讼费、评估费
4、日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。
5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。
本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。
(二)、用款的管理
1、建设项目合同款项的支付
（1）经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项目审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理
审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付
（2）用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。
2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用
（1）开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，
经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和
发票的收取情况，支付款项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇
报）。如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。
（2）使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款申请单》送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；
对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，
报总经理批准，批准后的进行采购或付款。
（3）设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。
3、特殊费用项目用款
特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。
4、日常经营费用
按采购制度进行（祥见《采购制度》）。
5、财务类支出
（1）财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。
（2）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。
（3）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。
第三节营业款缴纳管理制度
酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律
和经济责任。
1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，
并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。
2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份
取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。
3、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差
异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。
4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下
相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。
5、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人
均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。
6、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其
个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。
7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第
6项的规定同等处分。
8、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并
在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画