国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业三复习资料答案

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国家开放大学(宁夏)《企业文化》形考任务三试题及答案

国家开放大学（宁夏）《企业文化》形考任务三试题及答案《企业文化》形考任务三题目1日本企业的激励制度主要是着眼于（）。

选择一项：1. 个人2. 团体3. 企业领导者4. 一般员工正确答案是：团体题目2（）是日本企业文化的精髓。

选择一项：1. 团队精神2. 创新精神3. 年功序列工资制4. 终身雇佣制正确答案是：团队精神题目3美国企业文化最重要的特征是（）。

选择一项：1. 推崇实用主义2. 推崇集体主义3. 推崇物质主义4. 推崇个人能力主义正确答案是：推崇个人能力主义题目4理性主义的企业文化根植于美国理性主义的民族传统，发端于（）。

选择一项：1. 巴钠德的管理科学2. 泰罗的科学管理3. 亚丹.斯密的富国论4. 梅奥的行为科学正确答案是：泰罗的科学管理题目5企业文化的主体是（）。

选择一项：1. 企业领导者2. 企业顾客3. 企业创始人4. 企业员工正确答案是：企业员工题目6我国企业文化植根于社会主义制度之中，其价值的内核是（）。

选择一项：1. 英雄主义2. 奉献精神3. 集体主义4. 主人翁精神正确答案是：主人翁精神题目7在企业发展的关键而难忘的时刻“建设”出来的楷模是（）。

选择一项：1. 现实楷模2. 历史楷模3. 共生楷模模4. 情势楷模正确答案是：情势楷模题目8与企业共同产生的楷模是（）。

选择一项：1. 共生楷模2. 现实楷模3. 情势楷模4. 历史楷模正确答案是：共生楷模题目9（）是企业价值观的化身和缩影。

选择一项：1. 企业创始人2. 企业楷模3. 企业领导4. 企业投资者正确答案是：企业楷模题目10（）是指创新事业和冒险事业的组织者。

选择一项：1. 企业家2. 企业创始人3. 企业楷模4. 企业领导者正确答案是：企业家题目11（）是企业先进文化的倡导者和培养者，是企业精神的人格化代表。

选择一项：1. 企业领导者2. 企业创始人3. 企业家4. 企业楷模正确答案是：企业家题目12企业家是指（）。

国开企业集团财务管理形考任务3试题及答案

国开企业集团财务管理形考任务3试题及答案一、单项选择题（每小题1分，共10分）试题 1财务上假定，满足资金缺口的筹资方式依次是（）。

b.内部留存、借款和增资试题 2下列交易中，不属于内部资本市场交易中的集团内部交易的是（）。

c.外部资本市场的互补交易试题 3企业集团设立财务公司应当具备的条件之一，申请前一年，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于（）。

c.30%试题 4新业务拓展、信息系统建设与业务发展不匹配等产生的风险属于财务公司风险中的（）。

c.战略风险试题 5在企业集团股利分配决策权限的界定中，（）负责审批股利政策。

a.母公司股东大会试题 6（）不属于预算管理的环节。

c.预算组织试题 7预算管理强调过程控制，同时重视结果考核，这就是预算管理的（）。

b.全程性试题 8（）属于预算监控指标中的非财务性关键业绩。

c.产品产量试题 9企业集团预算考核原则中,（）原则是指应根据集团战略要求和目标导向，针对下属成员企业的差异化要求等，设置不同的指标体系或不同等级的目标值等进行考核。

b.总体优化原则试题 10企业集团选择“做大”、“做强”路径时，会直接影响预算指标的选择。

“做大”导向下，预算指标会侧重（）。

a.营业收入二、多项选择题（每小题2分，共20分）试题 11不管集团财务管理体制是以集权为主还是以分权为主，在具体到集团融资这一重大决策事项时，都应遵循（）等基本原则。

a.重点决策c.授权管理e.统一规划授权管理是指总部对成员企业融资决策与具体融资过程等，根据三权分离的风险控制原则，明确不同管理主体的权责。

其中的“三权”指的是（）。

b.决策权c.执行权e.监督权试题 13企业集团资金集中管理模式有多种，主要包括（）。

a.总部财务备用金拨付模式b.财务公司模式c.总部结算中心模式d.总部财务统收统支模式e.内部银行模式试题 14短期融资券筹资的优点有（）。

a.筹资金额较大b.融资成本较低试题 15财务公司作为非银行金融机构，其风险大体来自于（）。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案内部控制-形考作业二作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、下列说法不正确的是（）。

A. .筹资决策不当可能引发无效融资B.投资决策失误可能导致资金使用效益低下C.资金活动管控不严可能导致资金被挪用D.筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理【题目】2、筹资决策不当，引发（）或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。

A.资本结构不合理B.盲目扩张C.资金冗余D.遭受欺诈[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资本结构不合理【问题】3、企业的重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。

A.审批制度B.集体决策C.股东大会审批D.董事会审批[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：个人决策【题目】4、下列不属于资金业务的不相容岗位的是（）。

a.资金支付的审批与执行b.资金的保管、记录与盘点清查c.资金的会计记录与审计监督d.资金的收入与支出[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的收入与付出【题目】5、企业对于到期无法收回的投资，应当建立（）。

A.实行集体决策或者联签制度B.由董事会负责制度C.由股东大会负责制度D.责任追究制度[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：责任追究制度【问题】6、下列说法不正确的是（）。

A.企业应当严禁资金的体外循环B.资金的保管与盘点清查可以有一人办理C.企业短期闲置的资金可以通过购买国债等方式提高资金效益D.严禁企业收款不入账，私设小金库[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的保管与盘点清查可以有一人办理【问题】7、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过（A.B.短期融资C.发行债券D.个人筹资[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：短期融资【问题】8、有关印章的保管，下列说法不精确的是（）。

内部控制试题及答案

会计继续教育内部控制试题及答案一、单选题1、内部控制的资产目标是（A）。

A.资产安全B.企业经营管理合法合规C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略A B C D2、（D）处于内部控制五大要素之首。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督A B C D3、下面不是业务外包类型的是（D）。

A.研发外包B.生产外包C.物流外包D.销售外包A B C D4、以下说法错误的是（A）。

A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。

D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制A B C D5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。

体现了内容控制评价的（A）方法。

A.个别访谈法B.调查问卷法C.专题讨论会法D.抽样法A B C D6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。

A.保守B.激进C.简单D.复杂A B C D7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。

A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离A B C D8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。

A.董事会B.出纳C.会计D.市场总监A B C D9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

A.董事会B.出纳C.兼职D.外勤A B C D10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

这体现了内部控制的（D）原则。

A.全面性B.制衡性C.适应性D.重要性A B C D二、多选题1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD）。

A.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失B.固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资产流失D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本费用失真A B C D2、销售业务涉及部门的岗位职责有（ABCD）。

国开电大会计制度设计形考任务三参考答案

答案见后几页本次形考按百分制，实际成绩占形考总成绩的20%，包括以下两项任务内容，学生完成后需要将完成结果打压缩包提交到本任务中，并由辅导教师评分。

1.完成知识点中的学习任务（70分）学生需认真完成第5-6章针对每个知识点给出的任务，选择已完成的两个任务提交到形考平台中。

注意：写清楚知识点几任务几，如：知识点1.1任务一完成情况。

评分标准：每个任务总分35 分,共70 分，教师依据学生的答题情况，酌情给分。

▪能够指出任务中存在的问题，（10 分）▪对问题能够结合理论进行分析，（10 分）▪提出合理化建议和意见。

（10 分）▪能够点评或者和同学分享自己的观点。

（5 分）2.参与教学活动（30分）辅导教师针对5-6章学习内容至少组织一次教学活动，组织学生对其中的案例进行分析，提出自己的观点；也可以由学生自己提供案例，并对案例分析；最后由学生形成教学活动文档并提交。

评分标准：教师从以下几方面评分：▪描述案例的基本情况，包括公司的类型、规模，案例发生的细节、后果。

▪对案例进行分析，包括分析事件发生的原因，写出分析的依据和运用的知识点。

▪提出改进的意见和建议，并指出意义和方法。

以上四个方面都能详细叙述，分析合理，理论运用恰当，提出的意见和建议说服力强，提供的案例和学习心得有现实参考价值，可以给予20-30 分；案例描述详细，分析较合理，能够运用理论解释实际问题，提出的建议说服力较强，可以给予15-20 分；案例描述较详细，能够分析问题，提出建议，可以给予10-15 分；提供案例不够详细，基本能说明问题，可给予10 分以下成绩。

注：教师依据学生的答题情况，酌情给分。

内部控制考试题及答案

一、单项选择题：（每小题分，共分）、在( )环节,要将企业地业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中.个人收集整理勿做商业用途、信息系统地开发建设、信息系统内部控制、信息系统实施、信息系统管理、企业梳理治理结构,应当重点关注( )地任职资格和履职情况.、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工、董事,监事,经理及其他高级管理人员、董事,监事,一般员工、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( ).、董事,监事,高级管理人员,全体员工、股东,董事,监事,高级管理人员、股东,董事,经理,全体员工、股东,董事,监事,高级管理人员、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行地,企业应当( ).、继续执行合同、及时终止合同、修改合同、进行评估,限期整顿、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致( ),库存积压,经营难以为继.个人收集整理勿做商业用途、销售不畅、货物损失、销售款项不能收、客户服务水平低、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质地中介机构进行资产评估,采取( )或联签制度.、董事长审批、总经理审批、财务部门审批、集体审议、重要和技术性较强地采购业务,由( ).、董事长决策和审批、总经理决策和审批、专家进行论证,实行集体决策和审批、请购部门论证,决策和审批个人收集整理勿做商业用途、企业收到承包单位地工程竣工报告后,应当及时编制( ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收.个人收集整理勿做商业用途、竣工决算、工程项目概算、工程项目预算、交付使用资产明细表、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( ).、会计计量、会计准则、会计估计、会计方法、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施.个人收集整理勿做商业用途、战略规划、全面预算、工作任务、发展标准二、多项选择题：（每小题分，共分）、不相容职务通常包括( ).、可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查、监督检查与上报、中国内部控制标准体系包括（）.、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制监督指引、企业内部控制基本规范、被担保人出现以下( )情形之一地,企业不得提供担保.、与其他企业出现较大经营纠纷、财务状况恶化、已进入兼并程序、被担保人经营风险较大、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循( )原则.、定量化、定性化、全局性、可控性、企业在销售合同订立前,应当与客户进行业务洽谈,磋商或谈判,关注( ) 等相关内容.、信用状况、销售定价、结算方式、权利与义务个人收集整理勿做商业用途、筹资活动中各环节地主要风险控制点包括( ).、提出筹资方案、筹资方案审批、编制筹资计划、实施筹资方案、企业应当培育履行( )地企业精神.、社会责任、风险防范、开拓创新、相互协作、企业应当建立采购物资定价机制,采取( )等多种方式合理确定采购价格.、协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购、企业如何实现安全生产, 企业内部控制应用指引规定了以下方面:( ).、建章建制、加大安全生产投入、开展员工安全生产教育、建立安全生产事故应急预警和报告机制、企业应当严格执行会计法律法规和国家统一地会计准则制度,加强对财务报告编制,确保财务报告( ).个人收集整理勿做商业用途、公平公正、合法合规、真实完整、有效利用三、判断题：（每小题分，共分）、企业应当定期对组织架构设计与运行地效率和效果进行全面评估,发现组织架构设计与运行中存在缺陷地,应当进行优化调整.（）个人收集整理勿做商业用途、企业应当促进文化建设在内部下层级地有效沟通,加强企业文化地宣传贯彻,确保下层员工遵守.（）个人收集整理勿做商业用途、企业办理资金收付业务,应当遵守现金和银行存款管理地有关规定,不得由一人办理货币资金全过程业务.（）个人收集整理勿做商业用途、采购计划安排不合理,市场变化趋势预测不准确,可能导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈地风险.、存货盘点清查一方面是要核对实物地数量,是否与相关记录相符,账实相符;另一方面也要关注实物地质量,是否有明显地损坏.（）个人收集整理勿做商业用途、企业应当指定专人通过函证等方式,不定期与客户核对应收账款,应收票据,预收账款等往来款项.（）个人收集整理勿做商业用途、会计工作地负责人对财务报告地真实性,完整性负责.( )、重大担保业务应提交监事会或类似权力机构批准. ( )、对于影响重大,涉及较高专业技术或法律关系复杂地合同,组织法律,技术,财会等专业人员参与谈判.（）个人收集整理勿做商业用途、企业应当根据业务性质,重要性程度,涉密情况等确定信息系统地安全等级,建立不同等级信息地授权使用制度.四、简述题：（分）个人收集整理勿做商业用途、内部控制要素有哪些？、什么是内部控制地重大缺陷？表明企业地内部控制可能存在重大缺陷迹象有哪些？五、案例分析题：（分）、甲单位资料如下：（）甲单位由于人数少，领导决定让黄有为当出纳兼会计.个人收集整理勿做商业用途（）后勤人员王立以现金元购买办公用品返回后，凭发票直接到财会部门作了报销.（）材料有名保管员，个人经常轮班休息.为了方便材料领用，领导决定配两套钥匙，每人一套.（）单位领导外出，回来后填制“差旅费报销单”，在“领导批示”栏直接签署同意，即予报销.要求：根据上列资料判断其是否符合内部会计控制地要求，并说明理由.、乙单位仓库保管员负责登记存货明细帐，以便对仓库中地所有存货项目地收、发、存进行永续记录.当收到验收部门送交地存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单.平时，谁领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料.辅助材料地用量很少，因此领取时，没有要求使用领料单.材料剩余后自行保管，无须通知仓库.如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点.个人收集整理勿做商业用途根据上述描述，回答以下问题：（）你认为上述描述地内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致地错弊.（）针对该公司存货循环上地弱点，提出改进建设.内部控制考试答案一、单项选择题：、、、、、、、、、、二、多项选择题：、、、、、、、、、、个人收集整理勿做商业用途三、判断题：（每小题分，共分）、√ 、×、√、×、√ 、×、×、×、√、√个人收集整理勿做商业用途四、简答题：（分）、内部控制要素有哪些？内部控制包括下列要素：（一）内部环境.内部环境是企业实施内部控制地基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.个人收集整理勿做商业用途（二）风险评估.风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关地风险，合理确定风险应对策略.个人收集整理勿做商业用途（三）控制活动.控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应地控制措施，将风险控制在可承受度之内.（四）信息与沟通.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关地信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通.个人收集整理勿做商业用途（五）内部监督.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制地有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进.个人收集整理勿做商业用途、什么是内部控制地重大缺陷？表明企业地内部控制可能存在重大缺陷迹象有哪些？重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷地组合，可能导致企业严重偏离控制目标.具体到财务报告内部控制上，就是内部控制中存在地、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报地一个或多个控制缺陷地组合.个人收集整理勿做商业用途下列迹象可能表明企业地内部控制存在重大缺陷：（）注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊；（）企业更正已经公布地财务报表；（）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制地监督无效.五、案例分析题：（分）、（综合题）答案分析是（）不符合.会计与出纳是不相容职务.不相容职务要分离，不能有一个人担任.（）不符合.办公用品未经验收，发票未经签字.（）不符合.职责不明确.（）不符合.经手人与批准人是不相容职务，不能为同一人.、分析：．存在地弱点和可能导致地弊端.（）存货地保管和记账职责未分离.将可能导致存货保管人员监守自盗，并通过篡改存货明细帐来掩饰舞弊行为，存货可能被高估.个人收集整理勿做商业用途（）仓库保管员收到存货时不填制入库通知单，而是以验收单作为记账依据.将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题，无法明确是验收部门还是仓库保管人员地责任.个人收集整理勿做商业用途（）领取原材料未进行审批控制.将可能导致原材料地领用失控，造成原材料地浪费或被贪污，以及成本地虚增.个人收集整理勿做商业用途（）用量少材料时未使用领料单和进行审批控制、对剩余地材料缺乏控制.将可能导致材料地领用失控，造成材料地浪费或被贪污，以及成本地虚增.个人收集整理勿做商业用途（）未实行定期盘点制度.将可能导致存货出现帐实不符现象，且不能及时发现，及计价不准确.．存货循环内部控制地改进建议：（）建立永续盘存制，仓库保管人员设置存货明细帐，按存货地名称分别登记存货收、发、存地数量；财务部门设置存货明细帐，按存货地名称分别登记存货收、发、存地数量、单价和金额.个人收集整理勿做商业用途（）仓库保管员在收到验收部门送交地存货和验收单后，根据入库情况填制入库通知单，并据以登记实物收、发、存明细帐.入库通知单应事先连续编号，并由交接各方签字后留存.个人收集整理勿做商业用途（）对各种存货地领用实行审批控制.即领料单，要经授权人员批准签字，仓库保管员经检查手续齐备后，办理领用.个人收集整理勿做商业用途（）对剩余地材料实施假退库控制.（）实行存货地定期盘存制.。

内部控制习题汇总与答案(doc9页)

内部控制习题汇总与答案（doc 9 页）2009年审计理论与实务内部控制习题汇总及答案1 •下列内部控制措施中，属于预防式控制的是:A •实物盘点B .会计记录核对C.职责分工控制D •计划控制【答案］C【解析】这个知识点考核的是内部控制的不同分类。

其中实物盘点.会计记录核对属于觉察式控制.职责分工控制属于预防式控制.计划控制属于经营决策控制。

2 •下列不属于按控制的目的对内部控制进行分类的是:A •预防式控制B •财产物资控制C •会计信息控制D •经营决策控制【答案】A【解析】这个知识点考核的是对内部控制的分类。

按控制的目的，可以分为财产物资控制.会计信息控制和经营决策控制。

3 •下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是:•职责分工控制•组织结构设置C •风险评估D •凭证与记录控制【答案】【解析】这个知识点考核的是内部控制的要素。

内部控制包括控制环境.风险评估.控制活动.信息与沟通和监督五个要素。

其中组织结构设置属于控制环境＜职责分工控制及凭证与记录控制属于控制活动要素。

实现而制定并执行的各项控制政策和程序。

属于内部控制要素中的:4 •被审计单位为了保证既定目标得以顺利A•控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通【答秦】C［解析】这个知识点考核的是内部控制个要素的区别。

控制活动是指企业管理部门为了保证既定目标得以顺利实现而制定并执行的各项控制政策和程瘵。

5 •如果内部控制比较健全倘存在着一定的薄弱环节或缺陷,它们在某种程度上会影响经济业务和会计资料的真实性和正确性■这是应将控制风险确定为:A•最咼冲等C•最低D•忽略不计【答案】【解析】这个知识点考核的是控制风险的水平。

中等控制风险表明内部控制比较健全 < 尚存在着一定的薄弱环节或缺陷,它们在某种程度上会影响经济业务和会计资料的真实性和正确性;低控制风险表明内部控制健全且执行情况良好;高控制风险表明内部控制设置极不健全,或虽设计了良好的内部控制■但却未予有效执行,从而导致经济业务和会计资料大部分失控。

国开作业内部控制-形考作业472参考（含答案）

题目：质押包括动产质押和权利质押两张。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：现场观察情况是担保企业决定是否提供对外担保的依据。

选项A：对
选项B：错
答案：错
题目：内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：经多方确认不能追回的代偿权，可确认为企业的损失，经批准予以核销。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，但其承担的责任不能因此减轻或消除。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：在评价内部控制的合理性时，适用性是首要的。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：上市公司内部控制信息披露的时间应该与对外财务报告披露的时间一致。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：如果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供反担保。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：内部控制的最终目的是提高企业的经济效益，减少低效和投资浪费现象，因而制定内部控制也要以成本效益原则为指导。

选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：按照内部控制中的地位和应用，可以分为报表审计中的内部控制评价和独立鉴证业务中的内部控制评价。

选项A：对
选项B：错
答案：对。

XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料

XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料1.如果企业不编制预算或预算不健全，可能会导致盲目经营，资源浪费，发展战略难以实现或预算管理流于形式。

2.股东大会负责企业年度预算方案的审批。

3.编制预算应遵循的原则包括效益优先原则，积极稳健原则和权责对等原则，但不包括适应性原则。

4.利润预算的编制可以采用弹性预算方法。

5.合同未全面履行或监控不当可能导致企业诉讼失败，损害企业利益或损害企业信誉。

6.合同审核的重点包括经济性，可行性，合法性，但不包括重要性。

7.担保业务的评估与审批应分离，担保业务的审批与执行应分离，担保业务相关财产保管与担保业务记录应分离，但担保业务的执行与核对不应分离。

8.企业不得对资不抵债的担保申请人提供担保。

9.审查申请担保人提供的业务材料需要审查完整性，合法性和条件性，但不需要审查合规性。

10.企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。

企业应该建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。

禁止无关人员接触研究成果。

正确答案是保护。

企业应该对外包业务实施分类管理，通常划分为重大外包业务和一般外包业务。

正确答案是重大外包业务。

业务外包的审批与执行应该分离。

正确答案是外包合同协议的订立与执行应分离。

外商捐赠不属于信息系统开发方式。

正确答案是外商捐赠。

企业负责人对信息系统建设工作负责。

正确答案是企业负责人。

操作系统控制不包括在信息系统访问控制中。

正确答案是操作系统控制。

企业应该建立信息系统安全保密和泄密责任追究制度，将信息分为绝密类、机密类、秘密类和重要类等进行管理，建立数据备份制度。

正确答案是企业应建立网络安全控制。

信息系统的操作管理制度不包括信息安全控制控制。

正确答案是信息安全控制控制。

内部报告的使用者不包括投资者。

正确答案是员工。

C.确保担保物的真实性和完整性D.规范担保合同的签订和履行E.防范担保过程中的舞弊行为认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：保证反担保财产安全,合理规避担保风险,确保担保物的真实性和完整性,规范担保合同的签订和履行,防范担保过程中的舞弊行为题号】8、下列哪项不是企业内部控制的基本要素（）。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】

内部控制-形考作业一复习资料
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【题目】
1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。

A. 全体员工
B. 财务部门
C. 管理层
D. 股东会
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：全体员工
【题目】
2、.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（）。

A. 2008年6月28日
B. 2006年7月15日
C. 2006年2月15日
D. 2009年7月1日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2008年6月28日
【题目】
3.、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（）。

A. 2006年2月15日
B. 2010年4月26日
C. 2008年6月28日
D. 2006年7月15日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2010年4月26日
【题目】
4、（）负责内部控制的建立健全与有效实施。

A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 经理层
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：董事会
【题目】
5、内部控制的五要素中，（）是重要的基础。

A. 控制活动。

国开-51473-内部控制-形考作业四--学习资料

内部控制-形考作业四-学习资料特别提醒：本课程每道题的出题顺序可能会被打乱，请仔细逐一搜索每道题在作答，请确保本材料是您需要的资料在下载！！第1题 1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。

A. 企业内部控制基本规范B. 企业内部控制应用指引C. 企业内部控制评价指引D. 企业内部控制审计指引提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：企业内部控制评价指引第2题 2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

这体现了下列( 1 )原则。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：全面性第3题 3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 效益性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：重要性第4题 4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：客观性第5题 5、关于内部控制评价，下列说法不正确的是（）。

A. 它是一种制度性的安排B. 能够促进内部控制的有效实施C. 能够促使企业经常性的审视内部控制系统D. 是应用指引的重要内容提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：是应用指引的重要内容第6题 6、内部控制评价是指（）对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

A. 企业董事会B. 企业类似董事会的决策机构C. 企业董事会或类似决策机构D. 企业的管理者。

国开作业内部控制-形考作业310参考（含答案）

题目：无形资产转让合同应由（）签字同意选项A：公司高级经理选项B：公司股东选项C：公司财务主管选项D：公司董事会答案：公司高级经理题目：下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）。

选项A：建立筹资业务的记录、凭证和账簿选项B：定期与资金提供方进行账务核对选项C：按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备选项D：妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料答案：按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备题目：企业发放的股利应由（）决定。

选项A：监事会选项B：董事会选项C：总经理选项D：职工代表大会答案：董事会题目：企业（）负责拟订筹资方案。

选项A：财会部门选项B：投资部门选项C：销售部门选项D：证劵部门答案：财会部门题目：竣工决算的内容，由（）和决算报表两部分组成选项A：交付使用资产明细表选项B：文字说明选项C：工程项目概算选项D：工程项目预算答案：文字说明题目：对于固定资产的紧急转移，应在转移前向（）提出申请，并根据批示办理转移事项，同时在办理移送之后将有关的材料传递给各个部门。

选项A：最高管理层选项B：销售部门选项C：使用部门选项D：财务部门答案：最高管理层题目：（）是投资项目建设前期研究工作的关键环节。

选项A：详细的可行性研究选项B：程项目预算选项C：项目建议书编制选项D：投资机会研究与项目初选答案：详细的可行性研究题目：企业对重大筹资方案，应当提交股东会审议，实行（）决策审批或者联签制度。

选项A：董事长或执行董事选项B：总经理。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一复习资料答案

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一复习资料答案内部控制-形考作业一作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。

A.全体员工B.财务部门C.管理层D.股东会[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：全体员工【题目】2、.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（A. 2008年6月28日B. 2006年7月15日C. 2006年2月15日D. 2009年7月1日[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：2008年6月28日【题目】3.、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（A. 2006年2月15日B. 2010年4月26日C. 2008年6月28日D. 2006年7月15日[请认真阅读以上问题，运用所学常识完成作答]参考答案：2010年4月26日【题目】4、（）负责内部控制的建立健全与有效实施。

A.股东大会B.董事会C.监事会D.经理层[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：董事会【问题】5、内部控制的五要素中，（）是重要的基础。

A.控制活动）。

）。

B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答] 参考答案：内部环境【问题】6、内部控制的五要素中，（）是重要的环节。

A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答] 参考答案：风险评估【问题】7、内部控制的五要素中，（）是重要的手段。

A.控制活动B.风险评估C.内部监督D.信息与沟通[请认真阅读以上问题，运用所学常识完成作答] 参考答案：控制活动【题目】8、内部控制的五要素中，（）是重要的条件。

A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答] 参考答案：信息与沟通【题目】9、内部控制的基本目标是（）。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业三【答案】

内部控制-形考作业三复习资料注：请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、不编制预算或预算不健全，可能导致企业( ).A. 盲目经营B. 资源浪费C. 发展战略难以实现D. 预算管理流于形式[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：盲目经营【题目】2、（）负责企业年度预算方案的审批。

A. 股东大会B. 董事会C. 预算委员会D. 总会计师[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：股东大会【题目】3、下列不属于编制预算应遵循的原则是（）。

A. 效益优先原则B. 积极稳健原则C. 权责对等原则D. 适应性原则[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：适应性原则【题目】4、利润预算的编制可以采用那种方法（）。

A. 固定预算B. 弹性预算C. 零基预算D. 滚动预算[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：弹性预算5、合同未全面履行或监控不当，可能导致企业（）。

A. 损害企业利益B. 损害企业信誉C. 企业诉讼失败D. 合法权益受到侵害[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：企业诉讼失败【题目】6. 合同审核的重点不包括（）。

A. 经济性B. 可行性C. 重要性D. 合法性[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：重要性【题目】7. 关于担保业务，下列说法不正确的是（）。

A. 担保业务的评估与审批应分离B. 担保业务的审批与执行应分离C. 担保业务的执行与核对不应分离D. 担保业务相关财产保管与担保业务记录应分离[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：担保业务的执行与核对不应分离【题目】8、企业对担保申请人出现（）情况，不得提供担保。

A. 资不抵债B. 固定资产比重大C. 经营未满5年D. 季节性经营[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：资不抵债【题目】9、审查申请担保人提供的业务材料，不用审查（）。

A. 完整性B. 合法性D. 合规性[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：合规性【题目】10、企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织（）对研究成果进行独立评审和验收。

国开电大会计制度设计形考三答案

第五章知识点一任务一现阶段由于我国尚未形成全国统一的能对企业会计人员具有强制约束力的成本核算规范，并且企业会计准则与成本核算完全无关，成本核算仅仅是依赖会计实践进行的，主要是会计职业判断在发挥着直接的约束作用，这就是说企业对生产成本核算系统拥有完全设计权。

问题：你认同这种说法吗？试分析并说明理由。

这种说法是不准确的。

因为:(1)企业会计准则并不是与成本核算完全无关，成本核算也不仅仅是依赖会计实践进行的。

产品生产意味着资产消耗，因此资产价值与成本费用间具有一定的等量关系，资产的账面价值决定着成本费用水平。

(2)《企业会计准则第1号一存货》第五条、第六条、第七条与第八条对产品成本核算的具体明细划分进行了规范，就形成了实践中的直接材料、直接人工、制造费用及废品损失等成本项目。

(3)企业对生产成本核算系统拥有较大的设计权但并不是完全设计权，因为只要设计到具体核算，还是要遵循会计准则的相关规定的，比如成本核算的总分类账户体系的设置第六章知识点一任务一实例分析：审计人员2014年1月份检查某企业“短期借款”明细账时发现有余额400 000元，是2013年8月1日从某股份制银行借入的期限为10个月的临时借款，月利率为0.75%，到期一次还本付息。

该企业除此笔借款外并无其他短期借款。

检查该企业“预提费用—预提借款利息”明细账时发现从2013年8月份到12月份预提短期借款利息的会计分录均为：借：财务费用6 000贷：预提费用—预提借款利息6 000截止2013年12月31日已经预提借款利息费用30 000元。

会计人员解释说2013年把10个月的利息费用都计提完了，2014年就不需要再计提此笔短期借款利息了。

试分析：这样做是否符合要求？对企业损益有怎样的影响？答:这种情况不符合要求，因为按照权责发生制，什么时候发生的费用要计提到当期，一年计提了要到其它年份进行摊销。

这种做法可以使企业经营状况不好时，能减少费用，维持一定的利润水平，使得企业成本不能真实反映，会计分录如下：借入时借：银行存款400 000 贷：短期借款—某商业银行400 000 每月计提利息时借：财务费用—利息3000（400000*0.75%）贷：预提费用—预提借款利息3000。