增值税与退税计算方法

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外贸退税计算公式及方法

外贸退税计算公式及方法外贸退税是指对出口商品的增值税和消费税进行退还的政策，是国家为了支持外贸发展而采取的一项政策措施。

外贸退税对于出口企业来说具有重要的意义，可以有效降低企业成本，提高竞争力，促进出口贸易的发展。

那么，外贸退税的计算公式及方法是什么呢？本文将就此问题进行探讨。

一、外贸退税计算公式。

1. 增值税退税计算公式。

增值税退税=出口货物销售额×出口货物应税销售额×出口货物应税销售额税率。

其中，出口货物销售额指的是企业出口货物的实际销售额；出口货物应税销售额指的是企业出口货物的应税销售额，即不包括免税货物的销售额；出口货物应税销售额税率指的是企业出口货物的应税销售额税率，根据国家相关政策规定。

2. 消费税退税计算公式。

消费税退税=出口货物销售额×出口货物应税销售额×出口货物应税销售额税率。

其中，出口货物销售额、出口货物应税销售额和出口货物应税销售额税率的定义与增值税退税计算公式相同。

二、外贸退税计算方法。

1. 确定退税类别。

首先，企业需要确定所出口货物的退税类别，包括增值税退税和消费税退税。

不同的货物属于不同的退税类别，需要根据国家相关政策规定进行分类。

2. 收集相关资料。

企业需要收集相关的出口货物销售额、应税销售额和税率等数据，以便进行退税计算。

3. 计算退税金额。

根据上述的退税计算公式，企业可以计算出增值税退税和消费税退税的金额。

在计算过程中，需要确保数据的准确性和完整性，避免出现错误。

4. 申请退税。

企业在计算出退税金额后，可以根据国家相关政策规定，向税务部门申请退税。

申请过程中，需要提交相关的申请材料和退税计算表格，经过税务部门的审核后，可以获得退税款项。

三、外贸退税注意事项。

1. 熟悉政策规定。

企业在进行外贸退税计算时，需要充分了解国家相关政策规定，包括退税类别、税率、申请流程等内容，以避免出现错误和纠纷。

2. 准确记录数据。

企业需要准确记录出口货物的销售额、应税销售额和税率等数据，以便进行退税计算和申请。

FOB价格计算公式增值税及退税计算方法

FOB价格计算公式增值税及退税计算方法1.成本元素：包括生产成本、运输成本、包装费用等。

这些成本通常由卖方承担。

2.利润元素：卖方需要获得一定的利润，以奖励其出口业务的风险和努力。

3.FOB定价：卖方需要确定售价，以确保所列明的价格可以覆盖成本和利润，并带来可持续的经济效益。

在计算FOB价格时，卖方需要考虑成本和利润两个因素。

成本包括生产成本、包装费用、运输成本等，利润是卖方希望通过出口获得的回报。

通过合理地确定成本和利润，卖方可以确定适当的FOB价格，以确保其经济效益。

增值税计算方法：增值税（Value Added Tax，VAT）是一种按照货物或劳务的价值增加额计征的消费税。

在国际贸易中，增值税通常由进口国的海关向进口商征收。

增值税的计算方法如下：增值税=(VAT税率×(货物价值+关税))其中，货物价值是指商品的现实价格，关税是指根据进口国的关税税率计算的费用。

通过将增值税税率与商品的价值相乘，然后加上关税，可以得到应缴纳的增值税。

退税计算方法：退税是指根据国家政策，在商品出口时，将支付的进口环节增值税部分退还给出口商的一种措施。

退税的计算方法如下：退税金额=出口货物的退税率×(出口货物的价值+运费+保险费)退税率是由国家政府设定的固定比例。

退税金额是根据退税率、出口货物的实际价值以及运费和保险费来计算的。

根据退税政策的规定，出口商可以在出口货物后向当地税务机关申请退税。

总结：FOB价格计算公式包括成本和利润两个元素，用于确定商品的交货价格。

增值税计算方法是根据增值税税率和货物价值来计算应缴纳的税款。

退税计算方法是根据退税率和出口货物价值等因素来确定退税金额。

了解和正确计算这些价格和税款是国际贸易中非常重要的一环。

外贸企业出口退税计算方法

外贸企业出口退税计算方法外贸企业出口退税是指国家为促进出口贸易发展，对外贸企业根据相关法规和政策规定，对企业出口的商品和劳务提供一定的税费减免或退还的政策措施。

外贸企业出口退税计算方法主要包括基本退税率、加计退税率以及提前扣除的环节增值税退税三个方面。

一、基本退税率基本退税率是指按照国家规定的一定比例对企业出口销售商品和劳务的增值税、消费税、关税等税费进行退还。

基本退税率是每个产品和行业根据国家的政策规定而定的，一般在13%至17%之间。

计算基本退税的公式如下：基本退税额=出口货物或劳务的销售额（RMB）×基本退税率例如，企业出口货物的销售额为10万元，该货物所适用的基本退税率为15%。

那么，该企业的基本退税额可以通过如下公式计算：基本退税额=10万元×15%=15,000元二、加计退税率加计退税是指对企业出口销售高新技术产品、能源和水资源等领域的商品和劳务，给予退税的加计比例。

在基本退税率的基础上，根据产品的特性和政策的要求，再次进行退税的计算。

计算加计退税的公式如下：加计退税额=出口货物或劳务的销售额×加计退税率例如，企业出口新能源汽车的销售额为50万元，该汽车所适用的加计退税率为10%。

那么，该企业的加计退税额可以通过如下公式计算：加计退税额=50万元×10%=5,000元三、提前扣除的环节增值税退税对于具有一定规模的外贸企业，国家还允许其预先扣除在出口环节支付的增值税，减少企业负担。

提前扣除的环节增值税退税是指在企业用于生产出口货物的原材料、燃料、动力、包装材料等进项税额中，根据国家政策规定的一定比例，预先进行退还的税费。

计算提前扣除的环节增值税退税的公式如下：提前扣除的环节增值税退税额=进口货物的增值税×进口货物在出口货物中的比例×增值税退税率例如，企业进口原材料的增值税额为10万元，该原材料在出口货物中所占比例为60%，增值税退税率为10%。

出口退税怎么计算

出口退税怎么计算出口退税是指对出口商品的增值税、消费税、关税等税费进行退还或免征。

在国际贸易中，出口退税是一种政策手段，可以促进出口贸易的发展，提高企业的竞争力。

那么，出口退税如何计算呢？首先，出口退税的计算涉及到两个税种，即增值税和消费税。

增值税是指商品的销售额与企业支出的增值税之间的差额，而消费税是针对特定消费品征收的税费。

下面，分别介绍这两个税种的计算方法。

一、增值税的计算方法：增值税的计算公式为：增值税应退税额 = 出口商品的销售额× 退税率其中，出口商品的销售额指的是企业对外销售出口商品的总金额，也就是企业通过出口商品获得的收入。

退税率是由国家制定的，根据不同的商品和行业，退税率可能会有所不同。

企业在办理出口退税时，可以查阅相关政府部门发布的退税率表，根据自身的出口商品确定适用的退税率。

举个简单的例子，假设某企业出口商品的销售额为100万元，退税率为10%，那么该企业可以获得的增值税退税额为100万元× 10% = 10万元。

二、消费税的计算方法：消费税的计算方法相对较为简单，只需要根据出口商品的数量和税率来计算。

消费税的计算公式为：消费税应退税额 = 出口商品数量× 退税率出口商品的数量指的是企业出口的商品的数量，退税率与增值税类似，根据不同的商品和行业，退税率可能会有所不同。

企业在办理出口退税时，同样需要查询相关政府部门发布的退税率表，确定所属商品类别的退税率。

比如，某企业出口了1000件消费税率为10%的商品，那么该企业可以获得的消费税退税额为1000件× 10% = 100件。

需要注意的是，增值税和消费税的退税额通常是以货币形式进行退还，具体的退税方式和手续可以根据当地政府的规定和政策要求进行操作。

企业在申请出口退税时，需要准备相关的申请材料，并按照规定的程序进行申请。

总结一下，出口退税的计算方法涉及到增值税和消费税两个税种，增值税的计算公式是出口商品的销售额乘以退税率，消费税的计算公式是出口商品的数量乘以退税率。

增值税计算公式

（1）纳额=内销销税-（进税-免抵退税不免、抵税）
（2）免抵退税=FOB*外汇RMB牌价*退率-免抵退税抵减额
@FOB：出口货物离岸价。
@免抵退税抵减额=免税购原料价*退税率
免税购原料=国内购免原料+进料加工免税进料
进料加工免税进口料件组税价=到岸价+关、消税
（3）应退税和免抵税
免抵退税不免和抵扣税抵减额=免税进原料价*（出口征率-出口货物退率）
2、先征后退
（1）外贸及外贸制度工贸企购货出口，出口增税免；出口后按收购成本与退税率算退税还外贸，征、退税差计企业成本
应退税额=外贸购不含增税购进金额*退税率
（2）外贸企购小纳人出货口增税退税规定：
A、从小纳人购并持普通发票准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，销售出口货入免，退还出口货进税
@不扣进额
8、小纳人不含税销额=含额/（1+征率）
9、自来水公司销水（6%）
不含税销额=发票额*（1+征率）
二、进口货
1、组税价=关税完价+关税+消税
2、纳额=组税价*税率
三、出口货物退（免）税
1、“免、抵、退”计算方法（指生产企自营委外贸代出口自产）
不含税销额=含税销额/1+率（一般）
不含税销额=含税销额/1+征率（小规模）
5、购农销农品，或向小纳人购农品：
准扣的进税=买价*扣率（13%）
6、一般纳人外购货物付的运费
准扣的进税=运费*扣除率
@随运付的装卸、保费不扣
7、小纳人纳额=销项额*征率（6%或4%）
增值税计算公式
一、境内

增值税计算方法及公式

增值税计算方法及公式
增值税计算方法与公式：
一、概述
增值税是一种从经济活动中提取收入的重要税收，而计算增值税，则需要使用计算增值税的方法及公式。

二、计算增值税的方法
1. 根据增值税法规定，按照货物和服务的入库成本，以及实行了“发票归票”制度的抵扣，核定实缴纳的增值税额，也就是“减税出口”。

2. 按照营改增法规定，将“耗费类增值税”和“利润类增值税”分开核算，根据不同的纳税人实际情况，结合规定适当分配。

3. 针对企业出口货物，需要将出口产品的毛利率计算出来，确定出口企业货物的税率，确定企业出口货物应当缴纳的税费数额。

三、计算增值税的公式
1. 增值税（ VAT）= 销售额×适用税率；
2. 所得税= 淨利润×适用税率；
3. 物价汇率= 进口商品价格 / 出口商品价格；
4. 毛利率=（销售价格-成本价格）/销售价格；
5. 出口退税率= 已缴纳增值税/（货物成本+货物实际出口价值）×退税率；
四、总结
增值税的计算方法及公式对于准确申报纳税具有重要的意义，企业应当根据不同条件去进行增值税的计算，不符合会有严重的处罚。

所以,未来的企业经营者应当重视并熟悉增值税的计算方法，以免造成不必要的损失。

生产企业出口退税的计算方法

生产企业出口退税的计算方法
生产企业出口退税是指生产企业将产品出口到国外后，按照国家相关政策规定，可以申请退还部分或全部已交纳的增值税和消费税。

出口退税是一项重要的财政政策，对于促进出口、扩大国际市场份额、提高企业竞争力具有重要意义。

下面将介绍生产企业出口退税的计算方法。

首先，生产企业出口退税的计算方法主要包括两个方面，即增值税退税和消费
税退税。

其次，对于增值税退税，生产企业需要按照国家相关政策规定，将出口产品的
增值税额进行申报和退还。

具体计算方法如下：
增值税退税额 = 出口产品销售额×出口退税率。

其中，出口产品销售额指的是生产企业出口产品的实际销售额，出口退税率是
由国家税务部门规定的具体退税比例。

另外，对于消费税退税，生产企业需要按照国家相关政策规定，将出口产品的
消费税额进行申报和退还。

具体计算方法如下：
消费税退税额 = 出口产品销售额×出口退税率。

同样，出口产品销售额指的是生产企业出口产品的实际销售额，出口退税率是
由国家税务部门规定的具体退税比例。

需要注意的是，生产企业在进行出口退税计算时，应当按照国家相关政策规定
的程序和要求，如实提供相关证明材料，确保计算的准确性和合法性。

总之，生产企业出口退税的计算方法是按照国家相关政策规定，根据出口产品
的销售额和退税率进行计算，其中包括增值税退税和消费税退税两个方面。

生产企业在进行出口退税时，应当严格按照政策规定的程序和要求进行操作，确保退税的
准确性和合法性。

出口退税政策的实施，将为生产企业提供更多的发展机遇，促进出口贸易的繁荣发展。

增值税出口退税

（二）“先征后退”的计算办法
外贸企业以及实行外贸企业财务制度的工贸企业收购货物出口，其出口环节的增值税免征，对其收购货物，应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项金额和退税率计算出口退税。
应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率对从小规模纳税人购进的执普通发票的特准退税的12类出口货物，允许按普通发票金额价税分离后乘退税率计算出口退税：
“免”税是指生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；
“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应与退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；
“退”税是指生产企业出口自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
2、计算步骤：
（1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 =免税原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）（2）当期免抵退税不得免征和抵扣税额 =当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×（出口货物征税
率－出口货物退税率）-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额. （3）当期应纳税额 =当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不
四、出口货物退税的计算方法
出口货物只有在适用既免税又退税的政策时，才会涉及到如何计算退税的问题。 1、免、抵、退税 2、先征后退
（一）增值税的“免、抵、退”税方法
1、涵义：
“免、抵、退”税是计算出口货物应退增值税税额的一种主要计算方法。（生产企业自营或者委托外贸企业代理出口自产货物，初另有规定外，一律实行免抵退税的管路办法，指的是一般纳税人）
（1）计算不得免征和抵扣的税额，简称为“剔税” 当期免抵税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸
价×外汇人民币牌价×（征税率-退税率）或：剔税=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×

增值税与退税的计算方法

增值税与退税的计算方法随着我国经济的不断发展，增值税和退税已成为日常财务运作中的必要环节。

而如何正确的计算增值税和退税，成为了企业和个人的一项必要技能。

本文将重点介绍增值税和退税的计算方法，以帮助读者更好地理解和运用这一知识。

一、增值税的计算方法增值税是一种以货物和劳务的增值额为计税基础的间接税，计算方法是将销售额减去购买额得出的增值额再乘以税率。

税率分为3%、6%、9%、13%四档，不同的行业和商品适用不同的税率。

具体的计算方法如下：1. 计算销售额销售额即为商品或劳务的售价。

不同的商品或劳务销售方式不同，销售额的计算方法也不同。

一般来说，在销售价中含有税金，这时需要用销售额除以1.13，即销售额/1.13=含税销售额。

在含税销售额中，就可以拆分出税金的金额。

2. 计算购买额购买额即为购买商品或劳务的成本。

购买额的计算方式和销售额类似，不同的行业和商品有不同的成本计算方法。

3. 计算增值额增值额即为销售额减去购买额得出的差额。

如果销售额大于购买额，说明这个企业产生了增值，需要纳税。

如果销售额小于购买额，则不需要纳税。

4. 计算税额税额即为增值额乘以税率。

不同的行业和单品适用不同的税率，税率的合理选择可以有效的降低企业的税负。

5. 计算实际纳税额实际纳税额即为税额减去抵扣税额得出的差额。

企业可以通过采取各种措施抵扣税额，例如进项税额抵扣、固定资产折旧等等，有效的减轻了企业的税负。

二、退税的计算方法退税指的是企业在申报增值税之后，对已缴纳的增值税进行返还的一种财务操作。

退税可以减轻企业的财务压力，提高企业的现金流量。

具体的计算方法如下：1. 计算增值税应纳税额增值税应纳税额即为销售额减去购买额得出的增值额再乘以税率。

这一步的计算方法和增值税的计算方法相同。

2. 计算实际纳税额实际纳税额即为应纳税额减去可抵扣税额得出的差额。

企业可以通过合理的抵扣税额减轻税负，从而降低实际纳税额。

3. 计算退税额退税额即为累计应退增值税额减去已实际退税额得出的差额。

增值税与退税计算方法

增值税与退税计算方法增值税是指在商品生产和流转的各个环节中，由纳税人按照法定税率，按照增值税对其增值额征收的一种间接税。

增值税的计算方法主要包括一般计税方法和简易计税方法，而退税是指纳税人因生产、经营活动遭受损失或商品出口等原因，可以向税务机关申请退还已经缴纳的增值税。

首先，我们来了解一般计税方法的增值税计算方法。

一般计税方法即增值税专门计税方法，一般适用于纳税人税款额超过一定数额的企业或单位。

计税方法主要包括计税销售额、计算进项税额和计算应纳税额三个步骤。

计算销售额通常有两种方法：一种是提供货物的销售额，即销售金额减去销售金额内已征收的消费税和附加税；另一种是提供服务的销售额，即销售金额减去已征收的消费税和附加税后得到的金额。

计算进项税额是指纳税人在购买货物、应税劳务和服务等过程中所支付的增值税额，通常以增值税专用发票为凭证，可以将有效的增值税专用发票划分为一般发票和专用发票。

计算应纳税额是指根据计算销售额和计算进项税额的数据，通过减法运算计算出来的纳税金额。

其次，简易计税方法是对月销售额较低的小规模纳税人实行的一种简化纳税方法。

简易计税方法按照销售额的一定比例计算应纳税额，而无需具体计算销售额和进项税额。

简易计税方法的核算基数由销售总额和预付率两个因素共同决定，核算基数越高，则预交税额越多；核算基数越低，则预交税额越少。

退税是指纳税人因生产、经营活动遭受损失或商品出口等原因，可以向税务机关申请退还已经缴纳的增值税。

退税的计算方法与增值税的计算方法有所不同。

一般情况下，退税金额等于已缴纳增值税减去可以抵扣的进项税额。

退税有两种方式：一种是现金退税，即将退税金额直接退还给申请人；另一种是抵扣退税，即将退税金额抵扣到下期应纳税额中。

纳税人在退税时需要提供相关的材料和证明，如退税证明、增值税发票等。

总结起来，增值税的计算方法主要有一般计税方法和简易计税方法。

一般计税方法分别计算销售额、进项税额和应纳税额；简易计税方法根据销售额的一定比例计算应纳税额。

增值税金计算公式

增值税金计算公式增值税是指在生产、流通、使用过程中，以增值税税款形式实际征收的一种间接税，适用于在增值税纳税人之间购销商品、提供劳务和承担进出口业务。

增值税的计算公式主要包括两种方式：税额计算和退税计算。

一、增值税税额计算公式增值税税额计算公式可以根据正常税务申报需求进行计算，一般来说，公式分为一般计税方法和简易计税方法两种。

1.一般计税方法：税额=销售额×适用税率-上期留抵税额-免税销售额其中，销售额为纳税人在一定时期内对外销售货物、提供劳务所取得的对价金额；适用税率为适用的增值税税率；上期留抵税额为前一纳税期间留抵改变征管方式增值税留抵税款；免税销售额为免予征收增值税的销售额。

2.简易计税方法：税额=销售额×征收率其中，征收率是由税务机关依据纳税人所属行业、税种、税目等相关情况决定的税率。

需要注意的是，以上计税公式仅适用于销售货物、提供应税劳务的一般纳税人，对于减按增值税差额计征简易计税方法的纳税人，计税公式会存在一定差异。

二、增值税退税计算公式增值税退税是指对于出口货物、应税项开具专用发票并按规定办理申报程序的行为，由国家出口货物应退还纳税人增值税的一种形式。

增值税退税计算公式主要包括进项税额、销项税额和退税额的计算。

1.进项税额：进项税额=（已开具的增值税专用发票金额合计）×征税率其中，已开具的增值税专用发票金额合计指纳税人所购货物、应税劳务所开具的增值税专用发票金额合计。

2.销项税额：销项税额=（出口货物的销售额合计）×征税率其中，出口货物的销售额合计指纳税人对外出口货物的销售额合计。

3.退税额：退税额=（已开具的增值税专用发票金额合计-出口货物的销售额合计）×征税率以上退税额公式表示了纳税人实际享受到的退税额。

需要注意的是，增值税退税计算公式适用于出口货物的纳税人，对于其他类型的纳税人，退税计算公式可能存在一定差异。

总结：增值税计算公式主要包括税额计算公式和退税计算公式。

出口退税政策及退税计算

出口退税政策及退税计算出口退税政策是指国家为了促进出口贸易发展，减轻出口企业负担，提高出口竞争力而实施的一项政策。

通过退还部分或全部出口产品所缴纳的增值税、消费税等税款，鼓励企业增加出口规模，提高产品质量和降低成本，从而增加出口收入，扩大国际市场份额。

一、退税政策的基本原理退税政策的基本原理是通过退还出口产品所缴纳的税款，来降低企业的经营成本，提高出口产品的竞争力。

减轻企业负担，提高出口企业利润，以促进产业扩张和出口增长，进一步拉动国内经济发展。

二、退税政策的种类1.增值税出口退税：将出口企业缴纳的增值税按一定比例退还给企业。

在中国，目前实行的增值税出口退税政策，一般都是按照退税率的方式进行退税。

2.消费税出口退税：对出口产品所含有的消费税进行退税。

3.关税退税：对进口原材料、零部件等应纳关税的，按一定比例退还给企业。

三、退税计算方法1.增值税出口退税计算方法：增值税出口退税计算是根据企业发生的出口交易的发票和付款凭据等资料进行核对计算。

具体计算过程如下：a.确认出口货物的归类，分别查税表中相应行列对应的税率和退税率；b.计算出口货物的增值税退税额：增值税退税额=出口货物的增值税额×退税率；c.核对审核出口货物所需的其他证明文件，确保符合退税条件。

2.消费税出口退税计算方法：消费税出口退税计算方法与增值税退税类似，根据出口货物的税率和退税率进行计算，具体计算方法如下：消费税退税额=出口货物的消费税额×退税率3.关税退税计算方法：关税退税计算主要是对进口用于出口货物的原材料、零部件等的关税进行退还。

具体计算方法如下：关税退税额=关税率×进口用于出口货物的原材料或零部件的实际关税税额四、退税政策的优势和限制优势：1.降低企业成本，提高竞争力。

退税政策能够减轻企业负担，提高产品价格竞争力，进而提高企业出口产品的市场占有率。

2.促进出口增长，扩大市场。

退税政策能够刺激企业增加出口规模，扩大市场份额，进一步提高国家的国际竞争力。

增值税计算公式

增值税计算公式一、境内1、税额=销项税-进项税2、销项税=销售额*率3、视销征税无销额，(1)当月类平均;(2)最近类货平均，(3)组税价=成本*(1+成利率)4、征增税及消税：组税价=成本*(1+成润率)+消税组税价=成本*(1+成润率)/(1-消率)4、含税额换不含税销额=含税销额/1+率(一般)不含税销额=含税销额/1+征率(小规模)5、购农销农品，或向小纳人购农品：准扣的进税=买价*扣率(13%)6、一般纳人外购货物付的运费准扣的进税=运费*扣除率@随运付的装卸、保费不扣7、小纳人纳额=销项额*征率(6%或4%)@不扣进额8、小纳人不含税销额=含额/(1+征率)9、自来水公司销水(6%)不含税销额=发票额*(1+征率)二、进口货1、组税价=关税完价+关税+消税2、纳额=组税价*税率三、出口货物退(免)税1、“免、抵、退”计算方法(指生产企自营委外贸代出口自产)(1)纳额=内销销税-(进税-免抵退税不免、抵税)(2)免抵退税=FOB*外汇RMB牌价*退率-免抵退税抵减额@FOB：出口货物离岸价。

@免抵退税抵减额=免税购原料价*退税率免税购原料=国内购免原料+进料加工免税进料进料加工免税进口料件组税价=到岸价+关、消税(3)应退税和免抵税A、如期末留抵税≤免抵退税，则应退税=期末留抵税免抵税=免抵退税-应退税B、期末留抵税>免抵退税，则：应退税=免抵退税免抵税=0@*期末留抵税额据《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”定。

(4)免抵退税不得免和抵税免抵退税不免和抵税=FOB*外汇RMB牌价*(出口征率-出口退率)-免抵退税不免抵税抵减额免抵退税不免和抵扣税抵减额=免税进原料价*(出口征率-出口货物退率)2、先征后退(1) 外贸及外贸制度工贸企购货出口，出口增税免;出口后按收购成本与退税率算退税还外贸，征、退税差计企业成本应退税额=外贸购不含增税购进金额*退税率(2) 外贸企购小纳人出货口增税退税规定：A、从小纳人购并持普通发票准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，销售出口货入免，退还出口货进税退税=[发票列(含税)销额]/(1+征率)*6%或5%B、从小纳人购代开的增税发票的出口货：退税=增税发票金额*6%或5%。

免税农产品深加工企业出口退税计算

免税农产品深加工企业出口退税计算
1.增值税退税计算：
增值税退税计算是基于出口货物的增值税额，根据国家相关政策，免税农产品深加工企业可以按以下两种方式计算退税金额：按增值率和按税额。

按增值率计算方式：
增值率是指企业在生产过程中创造的增加值与企业销售收入之间的比率。

按增值率计算退税金额的公式如下：
增值税退税额=出口免税农产品销售收入×增值税率×出口退税率
按税额计算方式：
按税额计算退税金额的公式如下：
增值税退税额=出口免税农产品销售额×出口退税率
2.消费税退税计算：
消费税是指生活消费中的非必需品和奢侈品上征收的税费。

享受免税政策后的农产品深加工企业可以获得退还的消费税。

退税计算公式如下：消费税退税额=出口免税农产品销售额×出口退税率
需要注意的是，就免税农产品深加工企业出口退税计算而言，不同的产品可能适用的退税率和政策不同。

具体适用的退税率和政策应根据国家相关规定查询，以确保准确计算退税金额。

此外，企业在计算退税金额时还需要按照相关规定提交退税申请和材料，同时需要注意合理控制成本和减少税率的合理调整，以最大限度地享受退税政策的优惠。

总结起来，免税农产品深加工企业出口退税计算涉及增值税和消费税两个税种，计算方法根据退税政策和适用税率而异。

企业需要根据具体情况合理计算退税金额，并遵守国家相关规定进行退税申请和备案。

发票退税的计算公式

发票退税的计算公式随着国家经济的不断发展，发票退税制度也越来越受到人们的关注。

发票退税是指购买商品或者服务时所支付的增值税可以在一定条件下退还给购买者的一种制度。

发票退税的计算公式是非常重要的，它可以帮助人们更好地了解自己可以获得的退税金额，从而更好地规划自己的财务。

发票退税的计算公式主要涉及到两个方面，一是购买商品或服务时所支付的增值税额，二是退税金额的计算方式。

下面我们将详细介绍这两个方面的内容。

首先是购买商品或服务时所支付的增值税额。

在购买商品或服务时，消费者通常会支付一定的增值税。

增值税的计算公式是，增值税额=销售额×增值税率。

其中，销售额是指商品或服务的销售价格，增值税率是由国家规定的税率。

例如，某商品的销售额为1000元，增值税率为13%，那么增值税额=1000×13%=130元。

这就是购买商品或服务时所支付的增值税额。

其次是退税金额的计算方式。

退税金额的计算方式与购买商品或服务的性质有关。

一般来说，退税金额=增值税额×退税率。

退税率是由国家规定的，不同的商品或服务可能有不同的退税率。

例如，一些国家规定购买奢侈品可以享受更高的退税率，而购买一般商品的退税率则较低。

所以在计算退税金额时，需要根据购买的商品或服务的性质来确定退税率。

除了上述的基本计算公式外，还有一些特殊情况需要注意。

例如，一些国家规定只有购买一定金额以上的商品或服务才可以享受退税，这时需要根据具体的规定来确定是否符合退税条件。

另外，一些国家还规定退税金额必须达到一定的金额才可以办理退税手续，否则不予退税。

因此，在办理退税手续前，需要了解国家的相关规定，以免造成不必要的麻烦。

总之，发票退税的计算公式是非常重要的，它可以帮助人们更好地了解自己可以获得的退税金额，从而更好地规划自己的财务。

在实际操作中，需要根据具体的情况来确定退税金额，以免出现错误。

希望通过本文的介绍，能够帮助大家更好地理解发票退税的计算公式，为自己的退税事宜提供参考。

退税计算方法

退税计算方法退税是指在购买商品或服务时支付的税款，因各种原因需要退还给纳税人的一种税收政策。

退税计算方法是指计算退税金额的具体方式，下面将介绍几种常见的退税计算方法。

首先，最常见的退税计算方法是按照购买商品或服务的金额来计算退税金额。

通常情况下，纳税人需要在购买商品或服务时支付一定比例的税款，当需要退税时，可根据购买金额和税率来计算退税金额。

例如，如果购买商品的金额为1000元，税率为10%，那么退税金额就是100元。

其次，还有一种退税计算方法是按照纳税人的个人所得税来计算退税金额。

个人所得税是指个人从各种经济活动中取得的所得，包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

在一定条件下，个人可以申请退还一部分个人所得税。

退税金额的计算方法是根据个人所得税法规定的计算公式来进行计算，具体的计算方式可以根据个人所得税法规定的相关规定来进行计算。

另外，还有一种退税计算方法是按照进口货物的增值税来计算退税金额。

进口货物的增值税是指在境外购买进口货物时需要支付的增值税，根据相关政策，纳税人可以申请退还一部分进口货物的增值税。

退税金额的计算方法是根据进口货物的增值税率和金额来进行计算，具体的计算方式可以根据相关政策规定的计算公式来进行计算。

最后，还有一种退税计算方法是按照出口货物的增值税来计算退税金额。

出口货物的增值税是指在国内生产的货物出口到国外时需要支付的增值税，根据相关政策，纳税人可以申请退还一部分出口货物的增值税。

退税金额的计算方法是根据出口货物的增值税率和金额来进行计算，具体的计算方式可以根据相关政策规定的计算公式来进行计算。

综上所述，退税计算方法包括按照购买金额、个人所得税、进口货物的增值税和出口货物的增值税来进行计算。

不同的退税计算方法适用于不同的情况，纳税人在申请退税时需要根据具体情况选择合适的退税计算方法，并按照相关规定进行申请。

希望以上内容能够帮助大家更好地了解退税计算方法，如有不足之处，还请指正。

增值税与退税的计算方法

增值税与退税的计算方法增值税是一种按照销售货物、提供劳务的价款金额计算并逐级缴纳的税种。

而退税是指企业在符合一定条件下，可以申请退还已交纳的增值税。

本文将介绍增值税的计算方法以及退税的相关规定和计算方式。

一、增值税的计算方法增值税的计算主要涉及三个要素：销售额、进项税额和应纳税额。

销售额是指企业销售货物、提供劳务的金额，可以通过销售发票、销售合同等来确认。

进项税额是指企业购买进货、提供服务所支付的增值税，可以通过购买发票等来确认。

应纳税额是指企业根据销售额和进项税额计算所得到的应交税额。

增值税的计算方法主要有两种：一般计税方法和简易计税方法。

1. 一般计税方法一般计税方法是指按照销售额、进项税额和税率计算确定应纳税额的方法。

其计算公式如下：应纳税额 = 销售额 ×税率 - 进项税额其中，税率是由国家税务部门设定的。

举例来说，某企业的销售额为100万元，进项税额为80万元，税率为13%。

那么应纳税额的计算方法为：应纳税额 = 100万元 × 13% - 80万元 = 5万元2. 简易计税方法简易计税方法适用于小规模纳税人，其计算方法相对简单。

在简易计税方法下，企业无需单独核算销售额和进项税额，只需按照税率对销售额进行计算即可。

简易计税方法下的计算公式如下：应纳税额 = 销售额 ×税率其中，税率也是由国家税务部门设定的。

举例来说，某小规模纳税人的销售额为50万元，税率为3%。

那么应纳税额的计算方法为：应纳税额 = 50万元 × 3% = 1.5万元需要注意的是，简易计税方法一般适用于销售额较低、税负较轻的企业，而一般计税方法适用于销售额较高、税负较重的企业。

二、退税的计算方法企业在符合一定条件下可以申请退还已交纳的增值税。

退税的计算方法主要涉及三个要素：出口额、退税率和退税额。

出口额是指企业出口货物、提供劳务的金额，可以通过出口发票等来确认。

退税率是由国家税务部门设定的，不同行业、不同产品的退税率可能有所不同。

增值税出口退税计算公式

第三步：当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵进项税额
＝内销销项－（内销进项＋外销进项－不得免抵）－上期留抵进项
＝内销应交税额－外销应退
• 如果上式>0表示当期应纳税额
• 如果上式<0表示当期应退的税额（其中包括部分退税和全部退税）
• 另外要注意的是，如果出口货物使用到了免税购进的材料，在计算出口退税时还要特别作出调整处理。具体计算方法与计算公式如下：
• 第一种情况：出口产品所耗用的原材料都是从国内正常采购（即无免税采购）
第一步：
免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率）
第三步：
• 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率
第四步：
• 将第二步与第三步的得数（绝对值）进行比较，较小者为退税额。
第二种情况：出口产品所耗用的原材料为免税采购
第一步：免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征收率－出口货物退税率）
第二步：免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
第二步：
• 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵进项税额
＝内销销项－（内销进项＋外销进项－不得免抵）－上期留抵进项
＝内销应交税额－外销应退
• 如果上式>0表示当期应纳税额
• 如果上式<0表示当期应退的税额（其中包括部分退税和全部退税）
增值税出口退税计算