高中政治人教版必修一8.2征税和纳税教案

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2019-2020年高中政治《征税和纳税》教学设计新人教版必修1

一、教学目标

1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。

2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。

3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。

二、教材内容分析

税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。了解税收和税法，认识依法纳税

的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

三、教学重点、难点

1、税收的含义及基本特征；

2、增值税及个人所得税的计算和作用；

3、违反税法的几种表现；

4、依法纳税是公民的基本义务。

四、教学活动

1、导入新课

播放幻灯《纳税》，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容的播放让学生了解我们这节课要学习的内容税收的含义、种类、税收的作用及不纳税的后果。激发学生的探究欲望。

82征税与纳税（无答案）—浙江省温州人文高级中学人教版高中政治必修一学案

3
2
超过3000元至12000元的部分
10
3
超过12000元至25000元的部
20
4
超过25000元至35000元的部分
25
5
超过35000元至55000元的部分
30
6
超过55000元至80000元的部分
35
7
超过80000元的部分
45
【算一算】如果某人的月工资为12000元，那么他应缴纳的税款是多少？
B．税收是取之于民、用之于民的
C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最基本形式
D．国家及其政府是赋税制度的产物
3.国家征收个人所得税 ()
A.有利于调节个人收入分配，实现社会公平 B.是我国财政收入的主要来源
C.加重了人民的负担，影响了人民生活水平的提高 D.有利于消除收入差距，实现共同富裕
必修1•经济生活导学案
8.2征税与纳税
班级姓名
【教学目标】
▲2.征税和纳税
①税收的基本特征
②增值税和个人所得税
③依法纳税是公民的基本义务
④违反税法的行为及应承担的法律责任
a
b
c
a
税收
1含义
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2基本特征及关系
（1）强制性：国家凭借政治权力强制征税。纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

山东省平邑县曾子学校高一政治(必修1)导学案：第8课第2框征税和纳税正式版

第七课第二框征税和纳税

一．学习目标：

1、识记：（1）税收的基本特征及其关系（2）征收增值税的重要意义（3）征收个人所得税的重要意义

2、学习重点：税收的基本特征及其关系

3、学习难点：几种违税行为的比较

二．新知导学：

（一）财政及其作用

1、税收及其种类

1、税收：

（1）含义：

（2）依据：

问题：税收主体（谁在收税？）：。

税收目的（为什么收税？）：。

征税手段（怎么收税？）：。

税收地位：。

2、税收的基本特征

（1）内容：

（2）地位：

（3）三者之间的关系：

3、税收的种类

（1）税收的种类：

（2）增值税

①征税对象：

②纳税人：

③意义：

（3）个人所得税

①征税对象：

②纳税人：

③税率及特点：

④意义：

（二）依法纳税是公民的基本义务1、原因：

2、常见的几种违税行为

3、公民如何履行依法纳税的基本义务

三．合作探究：

1．税收优惠政策尤其是企业所得税优惠政策对调节经济发挥着重要作用。西部大开发税收优惠政策自2001年出台以来，为西部地区积累资金、促进产业结构升级、发展区域经济等都发挥了重要作用。西部大开发税收优惠政策将在2010年执行到期。税收优惠政策期限为10年，这对于西部大开发这一长期复杂的工程而言显得较短。因此，有必要延长西部大开发优惠政策期限，如把享受优惠政策的期限再延长10年～20年，以吸引外地企业对西部地区基础设施建设等获利期较晚的项目进行投资。

问题：（1）国家实行税收优惠政策是否违反税收的固定性？

（2）有人说税率一经确定就一成不变。这种说法是否正确？为什么？

2.材料一：一外国旅游者在深圳购买了我国发行的社会福利彩票中了一等奖，他去兑奖时，彩票管理中心代扣了他应缴的个人所得税款。但这位旅游者认为自己不是中国人，不应缴纳个人所得税。

2019-2020年高中政治必修一教案：8-2 征税与纳税

【学习目标】

1、理解税收的含义、本质、特征，理解增值税、个人所得税的内容及其作用，懂得依法纳税是公民的基本义务。

2、准确把握税收的基本特征，准确区分违反税法的四种行为。

3、牢固树立依法纳税光荣的意识，自觉诚信纳税。

【考点分析】

一、税收及其种类

1、税收（税收是无偿取得财政收入的基本形式）

2、税收的基本特征：具有强制性、无偿性和固定性

（▲注意：固定性是相对固定，不是永恒不变；无偿性是指相对于纳税人而言）

3、税收的种类

（1）我国税收五大类分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。

（2）影响很大的两个税种：增值税和个人所得税。

①增值税：（征税对象：生产经营中的增值额。）

（作用：有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，避免对一个经营额重复征税，可以防止前一生产经营环节偷漏税行为。）

②个人所得税：（征税对象：个人所得）作用：调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。

4、税收的作用（联系税收与财政关系；从不同税收来分析）

二、依法纳税

1、纳税人（直接负有纳税义务的单位和个人。）

2、负税人（负税人是最终承担税款的单位和个人。）

纳税人与负税人关系：纳税人≠负税人

①当纳税人所缴的税款是由自己负担时，纳税人与负税人是一致的。

②当纳税人通过一定的途径将税款转嫁给他人负担时，纳税人就不是负税人。

③每个公民都是实际的负税人（人人都是商品和劳务的消费者）

3、依法纳税

（1）①依法纳税是公民的基本义务：

②在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。

人教版高中政治必修一8.2 征税和纳税公开课教学课件 (共26张PPT)

犀利哥：如果我不缴你能把我怎么样？潇洒姐：不缴是不行滴！国家依据税法，凭借政治权利强制征税，纳税人必须依法纳税，我们税务机关也必须要依法征税，否则要受到法律惩罚。（犀利哥动摇了。。。）
问题5：这段对话体现了税收的哪个特征，教材根据是什么。强制性：凭借政治权利强制征税。纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
★作用
避免对一个经营额重复征税；防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
增值税
个人所得税
生产经营中的
增值额是国家对个人所得征收的一种税。
在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从我国境内外取得的所得；在我国境内无住所又不居住或者在境内居住不满一年的个人，从我国境内取得的所得，都应缴纳个人所得税。
第二幕：犀利哥狡辩
犀利哥：谁说不能改？台风“菲特”过境，国家还对好多行业减免税收来着呢！潇洒姐：那是国家根据相关政策给予的税收优惠。你现在的情况不同啊！问题2：国家对灾区实行税收优惠政策，是否违反了税收的固定性(固定性是否意味着一成不变）？固定性：不能随意改变≠一成不变（根据具体情况，国家进行适当调整。）
决实际问题的能力依法纳税
• 情感态度与价值观：培养诚信意识，从小事做起，
一、税收及其种类
1分钟自学课本p69-70
着重把握以下问题： 1、税收的含义 2、税收三个特征的表现及其关系 3、税收的法律依据和法律保障

湖北省高一政治必修一第8课第2课时征税与纳税教案

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3．误区三：公民向国家纳税，有利于国家，不利于个人。
解析：社会主义税收是取之于民、用之于民的新型税收，国家利益、集体利益、个人利益，在根本上是一致的。国家的兴旺发达、繁荣富强与公民息息相关。国家以税收为基础，为公民提供各种服务，有利于提高人民的生活水平。
第三单元收入与分配第八课财政与税收第2课时征税与纳税
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知识点1 税收的三个基本特征
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1．误区一：税收的征收主体都是国家，税款取之于民、用之于民。
解析：只有社会主义国家的税收才是取之于民，用之于民的。
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人教版高中政治必修一课件8.2征税和纳税

境内外取得收入境内取得收入
③税率：超额累进税率、比例税率 20%
④ 个人所得税的作用：
国家财政收入的重来来源；调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
个人所得税超额累进税率表新起征额5000元（工资薪金所得适用）
算一算：
小李的妈妈在外企上班，扣除“五险一金” 后月收入9000元；
•依法纳税违反税法的行为（P72）
如何维护税收（P73） (怎样做)
• 某有限责任公司1996年以来采取不列、少列收入多列支出、虚假申报等手段少缴税款1458万元。
连连看
欠税
骗税 • 张某的服装店生意红火,但拒不缴纳
税注款意.税：务偷人税员来和收骗税税时都,他有还一说个:”“欺骗”的手段，
抗税偷得谁横国税着来是家出我为税去这”里收了。收少优税缴惠,我。或就者让不他缴站税着款进，来,骗税是为了获
减轻个体工商户的负担。这是因为( )
A．税收具有强制性 B．税收具有固定性
B
C．税收具有无偿性
D．税收金额比收费低
4.某公司通过其控制的多家公司虚设贸易环节，逐步虚增二极管等商品的价格，并在此过程中将套取的增值税专用发票的品名由CPU转换为二极管等商品，虚报出口价格。从税法的角
C 度来讲，该公司的这种行为属于( )
来自百度文库
商场购物
电影院看电影

人教版高中政治必修一8.2征税和纳税(共22张PPT)

4、我国税收种类
流转税
所得税
税收
种类
资源税
财产税
行为税
流转税影响大的税种所得税
★增值税消费税关税
企业所得
★个人所得
⑴增值税含义：增值税属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。纳税人：是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。税率：基本税率是17％计税方法：增值税＝商品销售额×税率－上一环节已缴税金意义：可以避免对一个经营额重复征税，防止前一环节企业偷漏税。
第八课财政与税收
第二框征税和纳税
学习要求
1、了解税收的含义. 2、了解税收是财政收入最重要的来源. 3、理解税收的基本特征. 4、理解增值税,个人所得税. 5、理解依法纳税是公民的基本义务 6、了解违反税法的表现及对违反税法行为的处罚.
随着经济的快速发展，国家的财政预算在国防、医疗、教育、科技、社会保障、三农、基础设施建设等方面的投入越来越多。
（1）不超过3000元的部分应纳： 3000×3%=90元
⑵超过3000元至12000元的部分应纳： (10000-5000-3000) ×10%=200元
累计共应纳税：290元。
（3）依法纳税是公民的基本义务
①依法纳税的必要性
A、我国的国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的，税收取之于民，用之于民。国家有了收入，才能为公民提供更多、更好的服务。 B、税收国家财政收入的主要来源，是国家赖以存在和实现其各项职能的物质基础。 C、公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须自觉诚信纳税，这是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。

高中政治必修一说课稿：税收和缴纳税款

引入：税收是国家运行的重要资金来源之一。你花钱买东西时，可能会注意到商品价格中包含着税收，但你知道这些税收是怎么来

的吗？它们是用来做什么的呢？

一、税收的定义和意义

什么是税收？税收是向纳税人征收的、以补充国家财政收入为

目的的财产性收入。税收对于国家来说十分重要，它是国家财政的

基础和保障，是国家运行的重要资金来源之一。税收的收入可以用

于国防、反恐、医疗卫生、公共教育、交通、环境保护等各项公共

事业。

二、主要的税种

我国主要的税种有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税等。在这里我们要介绍的是——增值税。

三、什么是增值税？

增值税是按照货物和服务增值所增加的销售税，每个销售环节

都会产生一定的税额，而企业之间的转让仅涉及增值部分。这种税

收方式可以避免了其他税种不可避免的税负累加现象，避免对企业

的业务进行多次征税。

四、缴纳增值税的相关政策

增值税的实施需要遵循一系列的政策规定。例如，税率的制定，增值价税额的计算、申报、纳税等等。此外，企业对增值税的征收、缴纳也有着相应的政策规定。企业应该切实履行增值税纳税义务，

自觉缴纳应纳税款。

结尾：了解税收并适时缴纳税款是公民的基本义务，税收的高

低和优化是国家财富分配的重要手段。我们每个人都应该积极参与

其中，为自己的国家注入力量。

高中政治第八课第二框征税和纳税课件新人教版必修1

第一页，共23页。
3．税收的种类。
根据征税对象划分，目前我国税收主要分为税、所得税、
财产税、资源税和行为税五大类。
4．影响最大的两个税种。
区别
(1)增值税
征税对象
①生产经营中
的增值额
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意义(或作用)
②可避免对一个经营额重复征税，也可防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为
(2)个
人所得 ① 个人所得
为强制征税是对所有者的财产的无偿占有，如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及国家利益，所以税收必须具有固定性。
(3)强制性、无偿性和固定性三者缺一不可，统一于税法。
第六页，共23页。
拓展延伸
税收与其他财政收入形式的主要区别
项目
税
利
债
费
缴纳主体纳税人国有企业投资人
第五页，共23页。
探究导学 1．税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财
政收入的基本形式。税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。 2．税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。表现为： (1)税收的无偿性要求它具有强制性。国家必须凭借政治权
力，依照法律强制性无偿征税。 (2)税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。因
的强制性。个人年收入所得 12 万元以上的纳税人须向税务机关

8.2 诚信经营依法纳税(备教案)精编高二政治同步备课系列(选择性必修2)

第八课：自主创业与诚信经营

8.2 诚信经营依法纳税

【教材分析】

在“大众创业、万众创新”的今天，创业者除了满怀激情地投身企业创办与经营，还需要具备法律常识与风险意识。经营者既要尊重市场法则，也要遵守法律规则，公平竞争。经营者诚信经营、依法纳税，可以促进自身的发展，有利于保障消费者的合法权益，还可以为国家和社会作出重要贡献。

【教学目标】

1、分析经营者应保护消费者的哪些权益，说明依法经营的意义。

2、结合生活实践经验认识维护消费者合法权益的必要性，培养公平竞争意识，树立诚信意识。

3、了解税收的主要种类，履行依法纳税的义务。

【核心素养】

1、政治认同:认同我国重视对消费者合法权益的保护，贯彻依法治国。

2、科学精神:保护消费者利益的必要性以及重大意义。

3、法治意识:树立诚信意识，依法维护合法权益;消费者要树立法治意识，遵守税法。

4、公共参与:消费者对自身权益的维护;树立依法纳税意识。

【教学重点】

1、保护消费者的利益

2、消费者的权益

3、税收的重要想

【教学难点】

1、消费者对自身权益的维护

2、我国的主要税种

【教学方法】

讲授法、小组合作、启发式教学法。

【教学过程】

一、导入新课

播放视频《【洗车店捆绑消费后续】当事双方已调解》

探究一：试用相关法律知识对上述行为进行分析？它侵犯了消费者的什么权利？

我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。这不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。

高中思想政治_征税与纳税教学设计学情分析教材分析课后反思

学情分析

高一学生已具备了一定的自学能力和实践能力，能对一些简单的社会现象进行分析和评价。因此，课前我给学生布置了自主学习、填写学案、搜集资料的任务，这是学生能够完成的。同时，由于学生的综合分析能力还很有限，因此，再通过课上的合作探究、交流互动，来提高学生分析问题和解决问题的能力。

效果分析

1.从教学目标的设计来看，本节课学生通过观看《百姓税负调查》这一视频资源，树立了纳税人的主体意识，以对视频内所到的问题为主线进行问题探究，锻炼了学生的思维能力和观察能力。通过对个税和增值税的图表填答，和四种违反税法行为的对比辨析，准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应处罚的实践参与能力。最后通过课本上的探究活动升华情感，使学生树立纳税意识，树立主人翁意识监督国家对税收的征管和使用。

2.从教学过程上看，本节课注重学生对知识点的分析、归纳与总结，以文字材料创设情境，在轻松的氛围中开展本课的学习，在教师的引导下，学生通过对

知识点的总结归纳，形成知识构建，同时也充分发挥了学生的主体地位。

教材分析

《征税与纳税》是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框的内容。本框承接前面“国家财政”这一框题，是对税收这一国家财政收入主要来源的深入解读，进一步研究了第三单元探讨在社会主义国家财富的分配问题。因此，本框在本单元和整个《经济生活》教材中都具有十分重要的地位。

（2）结构：这一框题共有两目。

第一目：税收及其种类，首先介绍税收的含义，阐述税收的三个基本特征及相互关系，重点把握税收的含义及其三个基本特征，准确理解税收的固定性和无偿性。其次，介绍税收的种类，重点把握增值税和个人所得税。

2019-2020年人教版高中政治必修一《经济生活》第3单元第8课 8-2 征税和纳税教案

2019-2020年人教版高中政治必修一《经济生活》第3单元第8课 8-2 征

税和纳税教案

教学目标：

知识目标

（1）通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。

（2）通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。

能力目标

通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

情感、态度、价值观目标

通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。

教学重点：税收的本质及特征

教学难点：为什么要依法纳税

教学方法：情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习

教学手段：投影多媒体

教学课时：1课时

教学过程：

旧知巩固：

投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写。

1.影响财政收入的主要因素有哪些？

2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？

导入新课：

税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时：征税和纳税。

投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。

1.理解税收的含义和特征。(重点)

2.理解增值税、个人所得税的作用。

3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。(难点)

教案：征税和纳税

征税和纳税

一、教学目标

1、知识目标：识记税收的含义、基本特征、三个基本特征之间的关系、税收的种类、违反税法的几种行为；掌握增值税的算法

2、能力目标：提高学生分析辨别的能力，观察分析问题的能力

3、情感态度价值观目标：增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税和抗税等行为是违法的，可耻的。

二、教学重难点

1、税收的含义及其基本特征

2、增值税和个人所得税的计算

3、依法纳税是公民的基本义务

三、教学过程

（一）新课导入：

以名言导入，并常见日用品中所包含的税，让学生感知税收与我们的生活息息相关，激发学生了解税收的兴趣，由此进入新课。

（二）新课环节

活动一：体会——税收及其基本特征

教师活动：1、设问：什么是税收？如何理解“有国必有税，有税必有法”，引导学生分析税收的含义。2、扮演纳税人老张，与学生进行对话，从

对话中感悟税收的三个特征。

学生活动：阅读教材，提取信息，积极配合老师创设情境，体会税收。

结论：1、税收是国家为了实现其职能，凭借政治权利取得财政收入的基本形式。2、税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，三个特

征紧密联系，无偿性要求具有强制性，强制性是无偿性的保障，强

制性和无偿性又决定了税收必须有固定性。

活动二：理解——掌握增值税和个人所得税的计算方法

教师活动：1、设问：我国当前的税收有哪些，其中影响很大的两个税种是什么？

带领学生了解我国当前的五大类税收，强调其中影响很大的是增值

税和个人所得税。2、用实例帮助学生练习这两种税收的计算方法。

同时，引导学生从计算公式中，归纳征收这两种税的意义。

高中政治人教版必修一8.2征税和纳税 教案

2019-2020年高中政治 《征税和纳税》教学设计 新人教版必修1