某某公司全面预算管理制度(doc 8)
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度篇1:公司全面预算管理制度有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性;(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合;(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中;(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用"三级主体、两级考核、一级管理"的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算;两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核;一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章组织机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司战略目标和经营目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
预算单位应严格按照本制度执行，确保预算管理工作的顺利进行。
第三条全面预算管理是指公司对一定期间内经营活动、投资活动和财务活动等进行的全面预算编制、执行、控制、分析和考核。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算目标的实现。
（二）全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全面预算管理。
（三）权责明晰原则：预算编制应明确各级管理人员的责任，确保预算执行的顺利进行。
（四）积极稳健原则：预算编制应充分考虑市场风险和经营风险，确保公司财务稳健。
第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算草案。
（二）预算管理委员会对各部门预算草案进行审核，形成公司预算草案。
（三）公司董事会审议通过公司预算草案。
（四）预算办公室负责预算下达和执行。
第三章预算执行与控制第六条预算执行应遵循以下原则：（一）刚性执行原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
（二）动态监控原则：预算执行过程中，对预算执行情况进行动态监控，及时发现和解决问题。
（三）权责一致原则：预算执行过程中，各级管理人员应承担相应的责任。
第七条预算控制措施：（一）建立预算执行跟踪制度，定期分析预算执行情况。
（二）加强预算执行过程中的审批管理，确保各项支出符合预算要求。
（三）强化预算执行责任追究，对预算执行过程中出现的问题，追究相关责任。
第四章预算分析与考核第八条预算分析：（一）定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。
（二）对预算执行过程中出现的问题，提出改进措施。
第九条预算考核：（一）建立预算考核体系，对预算执行情况进行考核。
XX公司全面预算管理制度
XX公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二章全面预算管理职责分工第二条公司成立全面预算管理领导小组，总经理任组长，各分管副总经理任副组长，各部门经理任组员，下设办公室，办公室设在财务管理部，主要职责如下：1、组织制定预算管理的有关制度等，落实全面预算管理制度的具体实施；2、组织公司预算的编制工作，进行各专业预算的汇总、审核、综合平衡、调整，拟定公司年度预算方案，提交公司总经理办公会审批，并办理上报手续；3、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算执行情况的信息资料；第三条各专业部门负责编制专业预算，主要职责如下：1、根据年度预算编制的总体要求，提出专业预算的编制要求；2、组织办理专业预算的编制工作，拟定年度专业预算方案；3、参与各项预算的综合平衡工作；4、检查、分析专业预算的执行情况，定期汇总专业预算执行情况的信息资料，分送财务管理部；第三章全面预算编报及审批程序第四条全面预算编制的依据如下：1、国家有关部门法规政策；2、公司经营发展战略和目标；3、公司及行业的相关定额标准和经验数据；4、集团公司对预算编制的具体要求。
第五条全面预算编制的原则如下：1、真实性原则；2、全面性原则；3、及时性原则；4、规范性原则；5、准确性原则。
第六条全面预算的编制程序为先编制经营预算，在此基础上编制财务预算及其他业务预算。
经营预算由工程管理部牵头，财务预算由财务管理部牵头（预算编制负责部门详见附表1）。
各专业预算应相辅相成，密切关联，前后衔接，形成一个完整的体系，共同实现公司内部控制和管理目标。
在预算的编制过程中要以企业的生产经营活动为依据，合理确定各项收入、成本、投资、融资等预算指标的驱动因素，科学预测各项预算指标。
公司编制年度预算应详细分解，尽可能细化，做到可操作、可考核。
某公司的《全面预算管理制度》
某公司的《全面预算管理制度》《全面预算管理制度》一、制度目的通过建立全面预算管理制度，规范公司各项财务活动的预算编制、执行、监督及审计，进一步提升公司财务管理水平，促进公司健康稳定发展。
二、制度适用范围适用于公司全体员工、预算编制和执行部门。
三、预算编制1.预算编制原则（1）全面性原则：预算编制应包括所有资金来源和用途，对所有预算编制的科目进行全面覆盖。
（2）可比性原则：要求预算编制内容包括历史数据和预测数据，以确保预算具有可比性。
（3）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性，以应对外部环境变化和公司内部改革。
2.预算编制责任（1）各部门应按规定时间，制定预算申报书。
（2）各部门应根据申报书向财务部报送资金需求计划。
（3）财务部应收集各部门的预算申报书和计划，协调和整合各部门的资金需求计划，编制预算总表和预算执行计划，并提交批准。
四、预算执行1.资金支出原则（1）支出应在预算限额内进行。
（2）支出应严格按照预算计划执行。
2.预算执行监督（1）各部门应严格按照预算原则和计划执行预算，做到严格控制支出。
（2）财务部门应及时监控各部门预算执行情况，及时发现预算执行问题，提出解决方案。
3.预算执行调整（1）预算执行调整应根据实际需求，确保预算执行切实可行。
（2）预算执行调整应及时向财务部门报告和备案。
五、预算审计1.预算审计目的通过对预算编制和执行的审计，了解公司预算编制和执行的情况，发现问题、提出建议，促进公司健康稳定发展。
2.审计程序（1）审核预算编制及修改的合规性和正确性。
（2）审核预算执行的合规性和正确性。
（3）发现问题并提出整改建议。
（4）形成审计报告并报告公司领导。
六、制度衔接本制度与《预算法》等有关财务法规相衔接，与公司其他管理制度相互关联。
七、制度宣传公司应定期对员工进行预算管理制度宣传教育，提高员工的预算意识和管理水平。
八、制度责任财务部门应按照本制度的要求，做好公司预算编制和预算执行工作，并及时发现和解决预算编制和执行的问题。
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司全面预算管理制度是公司按照现代企业管理要求制定的管理制度，旨在确保公司预算编制质量、执行效率和控制效果的全面提升，为公司未来发展奠定坚实的基础和保障。
公司全面预算管理制度主要涉及以下几个方面：预算的编制、审核、批准、执行、调整、监控和分析等环节，以及与预算相关的管理制度，如决策分析、采购管理、成本控制、绩效评估等。
二、预算编制1、预算编制原则（1）全面性原则：包括预算所有相关的经济、技术、社会、环境等方面，确保预算编制的全面性，涵盖全局思考。
（2）实事求是原则：预算编制应根据实际情况，真实、客观地反映公司的经营状况，并采用合理、科学、可行的数据分析工具。
（3）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性和适应性，包括考虑各种可能性和变数，并根据实际情况灵活调整预算方案。
2、预算编制程序（1）确定预算编制的目标和任务，并制定工作计划。
（2）对上年度预算执行情况进行评估，并依据公司战略规划、经济环境和市场前景等情况制定初步预算。
（3）对初步预算进行审核和完善，涉及到各部门的预算计划、预算指标和预算要求等。
（4）将最终预算报送公司领导审批，获得批准后，予以公告并转发各部门。
（5）根据公司实际情况和经济环境的变化，不断地对预算进行监控、调整和分析等。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：对于已经批准的预算计划，各部门和人员应严格按照预算要求执行。
（2）有效管理原则：预算方案执行过程中应建立科学的管理体系，包括分工协作、责任分明、考核追责等。
（3）协调性原则：各部门间应加强沟通协调，共同推动预算目标的实现，协作完成公司目标。
2. 预算执行程序（1）各部门及人员要明确职责，严格执行批准的预算方案，确保预算指标的实现。
（2）各部门要定期将预算执行情况报告给财务部门，并根据实际情况及时调整预算方案。
（3）各人员要根据工作实际，合理使用公司资源，保障预算指标的实现。
公司全面预算管理制度（五篇模版）
公司全面预算管理制度（五篇模版）第一篇：公司全面预算管理制度全面预算管理制度第一章总则为了不断提高公司经营管理水平，保证企业发展战略、经营决策和经济效益指标的实现，以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革，整合企业内部管理控制体系，分解落实责任预算、强调预算业绩考评，将企业的战略行动计划分解落实到年度经营计划中，以预算的形式逐级分解形成各分（子）公司、职能部门的年度预算，从而使企业的战略行动计划得到落实。
现特制定全面预算管理制度。
公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
在经营目标的引导下，各部门及分（子）公司都要围绕经营目标的实现进行经营活动，完成年度经营目标管理考核规定的任务。
第二章管理体系全面预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。
公司预算管理领导小组是实施全面预算管理的最高管理机构，负责全面预算管理的统筹、组织、协调工作。
主要职责是：（一）负责审议有关预算管理的政策、制度；（二）组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测；（三）审议年度预算编制的方针和程序和整体预算方案及各单位编制的预算草案;（四）监督各单位对预算的实施情况，解决预算实施过程中各单位出现的矛盾，随时发现企业活动与预算的偏差并及时调整。
预算执行机构的组成为分（子）公司、职能部门及各经营单位。
其预算职能：（一）根据预算管理领导小组下达的预算目标，按公司整体预算编制要求，结合本单位的实际情况，具体制订本单位该年度的预算计划；（二）对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明，在日常经营活动中执行综合平衡后的预算；（三）促进经营完成预算任务，加强预算自律，定期提供预算实际执行数据及年度决算总结。
第三章预算计划编制预算计划以中长期发展规划为依据，以年度为计划周期。
预算计划编制按照“由下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总、总体平衡”的原则进行。
预算计划编制依据包括：（一）企业战略规划；（二）企业经营方针；（三）其他与企业经营相关的指导性文件。
公司的全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体运营效率，防范经营风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等进行的全面、系统的预算编制、执行、控制和考核。
第三条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称“预算单位”）。
第二章全面预算管理的原则第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制与公司战略目标相一致，确保预算执行与公司发展战略紧密结合。
2. 全面性原则：预算编制应覆盖公司所有经营活动、投资活动和财务活动。
3. 权责明确原则：明确各部门、各岗位在预算管理中的职责和权限。
4. 刚性约束原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
5. 持续改进原则：根据预算执行情况，不断优化预算编制方法，提高预算管理水平。
第三章全面预算管理的组织与职责第五条公司成立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的决策、协调和监督。
第六条全面预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体工作，包括：1. 组织编制、审核和下达预算；2. 监督预算执行；3. 分析预算执行情况；4. 提出预算调整建议；5. 组织预算考核。
第七条各预算单位应设立预算管理部门，负责本单位预算编制、执行、控制和考核工作。
第四章全面预算的编制与审批第八条全面预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案；2. 收集、整理相关数据；3. 编制预算草案；4. 组织预算评审；5. 审批预算。
第九条预算审批权限：1. 公司年度预算由公司董事会审批；2. 部门年度预算由部门负责人审批；3. 子公司年度预算由子公司董事会审批。
第五章全面预算的执行与控制第十条各预算单位应严格执行预算，确保预算目标的实现。
第十一条全面预算控制措施：1. 加强预算执行过程中的监督检查；2. 建立预算执行分析制度；3. 及时发现和纠正预算执行过程中的偏差；4. 对预算执行过程中出现的问题，及时采取纠正措施。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度一、总则为规范公司财务管理行为，合理制定和使用预算，规避财务风险，保证公司的经营稳定和经济效益，特制定本制度。
本制度适用于所有直接或间接受公司授权代表公司进行预算编制、审批、执行和考核工作的各部门及全体员工。
二、预算管理的原则预算管理应当遵循的原则包括：1. 因时制宜。
预算编制和执行应当紧密结合实际情况，响应市场变化，以适应公司经营发展节奏。
2. 经济合理。
预算编制应当注重成本控制，确保预算科目的合理设置和金额的合理分配。
3. 分工协作。
预算编制和执行需要各部门和岗位的积极配合与协同努力。
4. 严格执行。
预算执行各项内容应当认真执行，确保不超预算、不挪用预算和不违规操作。
5. 追求效益。
预算编制和执行应当以提高经济效益和企业盈利为目标。
三、预算编制和执行1. 预算编制过程（1）年度预算编制由公司财务部牵头，各部门负责人根据市场情况和部门发展需要提出年度预算编制方案，并经过财务部审批后形成最终可行预算。
（2）每个月应制定月度预算编制方案，由部门主管负责提出月度预算编制方案，并报财务部审批后，将成为执行依据。
2. 预算执行过程（1）预算执行应当按照编制方案严格执行，部门负责人应当积极组织执行预算，确保各项预算科目按照计划完成。
（2）对于超出预算和超出授权的费用支出，必须严格审批程序，确保责任人对异常费用支出负责，并对超支原因进行深入调查。
（3）预算执行过程中，如果发现原定预算不合理或者需求变化较大，需要及时提出修正预算编制方案，并经过财务部审批后进行执行。
四、预算管理的考核1. 预算执行考核（1）公司应当建立完善的预算执行考核制度，对各部门和员工的预算执行情况进行定期考核。
（2）考核内容包括：预算执行情况、超支情况、超额完成任务情况等。
（3）对于未按时执行预算或者超支情况，应当根据公司规定予以相应处理。
2. 预算绩效考核（1）公司应当根据预算编制的目标和任务，制定相应的预算绩效考核指标。
某公司的《全面预算管理制度》
某公司的《全面预算管理制度》某公司的预算管理制度,请您借鉴企业全面预算管理制度第一章总则第一条全面预算管理的目的为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平。
强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据××公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制全面预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
1、强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速的发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
2、加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动和谐一致，通过全员参与，全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和过后分析反馈、加强公司对经营活动的控制本领。
3、促进资源优化配置。
通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利润效率。
第三条周全预算管理的范围第1页一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
第四条周全预算管理体系的模式根据公司的实际经营条件和管理特点，公司全面预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的周全预算管理模式，以销定产，以产促销，提升企业内部管理水平，提高企业核心合作力，推进企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。
公司全面预算管理制度范文（2篇）
公司全面预算管理制度范文一、总则（一）为规范公司财务管理，合理分配、利用和监督公司财务资源，提升财务管理水平，制定本全面预算管理制度。
（二）本制度适用于公司所有部门和岗位，涵盖公司经营预算、投资预算、资金预算、成本预算等各个方面。
（三）公司全面预算管理以提高经营效益、降低成本、减少风险为目标，通过科学的预算编制、执行和监督，确保公司财务管理的规范和稳定。
二、预算编制（一）经营预算1. 经营预算由公司营销、生产、财务等部门联合编制，根据公司发展目标和市场预测制定。
2. 经营预算包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。
3. 经营预算编制要充分考虑市场需求、竞争状况和公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。
（二）投资预算1. 投资预算由公司投资部门负责编制，根据公司发展战略和需求，确定投资项目和投资额度。
2. 投资预算包括项目投资计划、投资收益预测、资金筹措计划等内容。
3. 投资预算编制要充分考虑项目的风险和回报，确保投资的可行性和收益性。
（三）资金预算1. 资金预算由公司财务部门负责编制，根据公司经营活动和投资计划，合理安排和利用资金。
2. 资金预算包括资金收入预测、资金支出计划、资金余额管理等内容。
3. 资金预算编制要充分考虑资金的来源和运营成本，确保资金的合理配置和利用。
（四）成本预算1. 成本预算由公司财务和生产部门联合编制，根据公司产品成本和生产计划，制定成本控制目标和措施。
2. 成本预算包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等内容。
3. 成本预算编制要充分考虑原材料价格、人工成本和能源成本等因素，确保成本的控制和降低。
三、预算执行（一）预算执行由各部门负责人和岗位责任人共同负责，要按照预算的规定和安排，执行预算指标和控制措施。
（二）预算执行过程中，财务部门要及时提供预算执行情况的数据和报告，进行监督和评估。
（三）预算执行中出现差异的，要及时分析原因，采取相应的措施进行调整和改进。
某公司年度全面预算管理制度
一、制度目的公司年度全面预算管理制度的目的是为了规范和有效管理公司的财务资源，确保公司的收入和支出能够得到合理的规划和控制，实现公司经营目标和发展战略。
二、预算编制流程1.确定预算编制时间表：在每年年初，由财务部门确定预算编制的时间表，并通知各个部门。
2.收集信息和进行预测：各个部门需要根据公司的经营情况和发展计划提供相关数据和信息，财务部门根据这些信息进行预测，确定预算的基本框架。
3.制定预算指标：根据公司的年度发展目标和战略计划，财务部门确定各个部门的预算指标，包括销售额、成本、费用等。
4.编制预算报告：各个部门根据预算指标编制预算报告，包括具体的收入、支出、利润等，提交给财务部门。
5.预算审核和调整：财务部门对各个部门的预算报告进行审核，进行必要的调整和协商，确保预算的合理性和可行性。
6.最终预算决策：公司高层管理层对预算进行最终决策，并组织会议进行讨论和批准。
7.分配预算和执行控制：财务部门将最终预算分配给各个部门，并制定预算执行的控制措施，确保预算的有效执行。
三、预算执行与控制1.预算执行责任：每个部门负责按照预算执行，财务部门负责监督和控制预算执行情况，并定期向高层管理层报告。
2.预算执行分析：财务部门需要对预算执行情况进行分析，找出偏差和原因，并及时提出相应的调整和改进措施。
3.预算控制指标：制定一系列预算控制指标，如费用占比、利润率等，通过对比实际数据和预算数据，及时发现并解决问题。
4.预算执行审查：定期对各个部门的预算执行情况进行审查，包括经济效益、成本控制、费用支出等方面，对不合理和超出预算的情况进行整改和处理。
5.预算调整和变更：根据实际情况的变化，及时对预算进行调整和变更，确保预算的合理性和可行性。
四、预算考核与奖惩1.预算考核指标：根据公司的考核制度和绩效评价体系，制定相应的预算考核指标，如销售额增长率、利润增长率等。
2.预算达成率评估：根据公司的预算执行情况，对各个部门的预算达成率进行评估，作为绩效考核和奖惩的依据。
某公司年度全面预算管理制度
某公司年度全面预算管理制度•制度总则•预算编制•预算审批与执行•预算监督与考核•预算风险管理目•附则与解释权录CHAPTER制度总则目的原则目的与原则适用范围预算周期与内容包括现金流量、资产负债表、损益表等财务报表的预算。
包括固定资产投资、无形资产投资、股权投资等资本运作的预算。
包括销售收入、成本费用、利润等经营指标的预算。
年度预算，以公历年度为一个主要包括经营预算、资本预算、财务预算等。
CHAPTER预算编制编制预算草案各部门根据自身业务情况编制预算草案。
制定预算目标根据公司发展战略和宏观经济情况，制定年度预算目标。
分解目标将年度预算目标分解为季度、月度、周度预算目标。
审核预算草案公司财务部门对各部门编制的预算草案进行审核和协调。
审批预算公司高层领导对预算草案进行审批，确定最终的年度预算。
历史数据和市场预测。
固定预算法弹性预算法零基预算法滚动预算法编制方法CHAPTER预算审批与执行审批流程各部门根据年度战略目标和业务计划，预算编制公司领导层对整体预算方案进行审批，审批与下达部门负责人对预算方案进行初步审查，确保预算与部门业务计划相符。
初审上报上级主管部门对各部门上报的预算方案进行审核，根据需要进行调整，形审核与调整0201030405审批权限与责任人030201预算执行与调整CHAPTER预算监督与考核监督机制日常监督专项监督内部监督外部监督考核指标与办法考核指标采用多种考核方法相结合，如平衡计分卡、关键绩效指标等，确保考核结果公正、客观。
考核办法定期考核奖励惩罚根据考核结果，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对存在问题的部门和个人进行惩罚。
反馈改进将考核结果向各部门进行反馈，针对存在的问题提出改进措施。
调整预算根据考核结果，对预算进行调整，确保公司战略目标的实现。
考核结果的应用CHAPTER预算风险管理风险识别与评估外部风险风险评估方法内部风险针对内部风险针对外部风险风险应对预案风险应对措施风险监控通过建立风险监控机制，实时监测各类风险的变化和发展趋势，及时发现和预警风险事件，确保企业预算管理的稳定和可持续。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度一、制度目的为规范公司各项预算管理工作，保证企业财务的健康稳定和可持续发展，本制度旨在确立公司全面预算管理制度，统一预算管理标准，推进公司各项决策和执行能力的提高，从而保障公司的长期发展。
二、适用范围本制度适用于公司内所有预算制定和执行活动，包括但不限于市场营销、研发、生产、财务、人力资源等各个方面。
三、预算编制1.整体预算编制原则（1）预算编制应立足于公司战略目标，在分析公司经济形势、市场环境、行业现状的基础上，综合考虑财务、营销、研发、生产、人力资源等多方面因素，科学合理地确定预算篇额，并制定实施计划。
（2）预算编制应坚持科学、谨慎、严格和创新的原则。
应根据公司财务状况和运行效益对预算执行过程中的风险进行评估和把控，并在预算编制时注重创新，提高预算编制质量和效率。
2.预算编制流程（1）确定编制周期，制定各个预算编制阶段的时间表。
（2）确定预算编制部门及责任人，编制编制的职责清单。
（3）制定编制指导书及模板，明确预算编制要求和规格。
（4）按照指导书，发放预算编制任务书并明确时间要求。
（5）负责人统筹各部门预算，进行整合，制定公司总预算。
（6）上报领导审批，定为公司预算。
四、预算执行1.预算执行原则（1）预算执行应坚持科学、精准、稳健和可持续发展的原则，并分析预算执行过程中的情况进行跟踪和预警，实现对预算执行情况的有效监督和管理。
（2）预算执行应严格按照预算流转和审批要求，确保预算执行具有合法性、经济性和效益性，防止出现违法经营、挤占资金、盲目扩张、无效支出等不良经营现象。
2.执行流程（1）按预算编制的要求，制定预算执行计划，明确预算执行责任人，制定预算执行目标及主要事项，确定执行计划周期。
（2）根据预算执行计划，制定预算执行预警机制，建立监督和反馈机制，确保预算执行情况的追踪和掌控。
（3）统筹管理公司各项预算支出，对超支和决策失误的情况及时纠正和调整。
（4）财务会计核算和项目实时跟进，进行费用的评估和监督，及时制定预算调整方案，实现费用管理与项目管理的有效协作。
XX企业全面预算管理制度
XX企业全面预算管理制度一、制度的前言为了更加有效地开展企业的预算管理工作，满足公司各方面的经营需要，提高经营效益，合理分配和整合企业各种资源，特制定了本预算管理制度。
二、制度所涉及的规定1.预算编制规定：公司各业务部门、财务部门及其他有关单位应根据历史统计数据和经营环境、行业动态等因素，分别制定相应的年度计划和三年、五年规划等各类预算。
2.预算执行规定：公司的各项预算经批准后应严格执行，各部门间应积极开展预算协调工作，确保预算指标得以实现。
3.预算审核规定：前期财务部门对制定企业预算的各部门预算记录中的数值进行仔细核对，确保所有数据准确，规范，全面。
将审核后的数据进行综合汇总，计算公司的总预算金额。
4.预算调整规定：由于各种原因可能会导致部分预算计划无法如期实现，出现偏差情况，造成不合理和浪费现象，财务部门及经营管理层应及时主动调整，并向上级报告情况进行评估。
5.预算决算规定：每年结束时，财务部门负责编制企业的决算报表，将实际用款进行统计，与预算进行对比分析，评估预计的结果与实际情况的差异。
6.预算管理的知识和技能：公司的各类预算管理工作应不断提升对知识和与管理技巧的学习，将预算管理工作全面开展起来。
三、具体预算管理步骤1.市场营销预算：市场部制定年度市场营销预算，包括各个业务部门的预算支出，包括但不限于舆情监控，广告宣传，产品推广等方面。
市场部门应与各业务部门密切沟通，按实际情况统筹安排并实施。
2. 生产经营预算：各业务部门制定本部门生产经营预算，其中应包括生产计划安排、设备投资开支、人力资源等各方面的支出情况。
3. 财务经营预算：财务部门制定年度财务经营预算，包括但不限于资金来源、财务投资、应收账款等。
同时还应严格按照国家法律法规和企业规定，对公司的资金进行统一管理及分配。
4. 市场管理预算：市场部门制定市场管理预算，包括但不限于市场调研投入、市场管理、营销宣传等方面的支出。
市场管理预算应由市场部门根据市场营销预算进行合理拟定，并进行相应调整。
公司的全面预算管理制度
公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司的全面预算管理制度是为了统筹全局，合理规划各项经营活动的开支和收入，并且能够及时、有效地对预算进行监管和控制，保证公司的经济效益最大化和可持续发展，因此公司制定了全面预算管理制度，以提高预算编制的科学性和有效性，规范预算的执行和监督，增强公司的经济运营活力和管理效能。
二、预算编制（一）预算编制原则1、以市场需求为导向，以公司战略为指导，以盈利为核心，以资金运作为基础。
2、自上而下，分层次、分阶段、分计划编制。
3、信息、数据、意见共享。
4、实事求是，合理设想，审慎预估，科学合理。
5、量化、可控、可比，具有针对性和可行性。
（二）预算编制程序和内容1、年度经营计划的编制制定公司的年度经营计划，明确公司经营目标和发展趋势，明确公司经营计划及重点项目。
2、经营预算的编制制定公司年度经营预算，包括销售收入、各项支出、资金收支、现金流量等方面的内容，确保经营预算符合公司年度经营计划。
3、投资预算的编制制定公司年度投资预算，包括所有形式的投资，如新产品投放、新机器置换等方面的内容，可视为公司重中之重的预算项目。
4、成本预算的编制制定公司年度成本预算，包括商品成本、人员工资、生产成本等方面的内容，确保成本预算符合公司年度经营计划和经营预算。
5、现金流量预算的编制制定公司年度现金流量预算，确保现金流量稳定、流畅，以满足公司的各项运营活动所需资金的支持和保障。
6、利润预算的编制制定公司年度利润预算，确保公司能够获得相应的经济利益，同时根据利润预算调整公司的营销策略和生产经营模式。
7、财务预算的编制制定公司年度财务预算，确保公司的财务状况良好，财务稳健，为公司的经济运营创造良好的环境和条件。
三、预算执行（一）预算执行原则1、完善较为成熟的责任分工、人员配备、财务制度，确保预算执行的科学和严谨。
2、拥有一批优秀、忠诚、敬业、才干出众的员工队伍，推动预算执行工作的顺利进行。
某公司的全面预算管理制度
某公司的全面预算管理制度引言：随着市场竞争的加剧和经济的快速发展，如何合理规划资金使用、进行全面预算管理已成为企业管理中至关重要的组成部分。
全面预算管理制度对企业的控制、预警、调整和风险管理具有重要的作用。
本文将以某公司为例，介绍一套全面预算管理制度。
一、制度概述本制度是某公司的全面预算管理制度，旨在通过有效的预算管理，规范资金的运作和使用，保障公司的经济利益和财务稳定。
全面预算管理制度包括以下内容：1.预算编制要求2.预算执行要求3.预算监控要求4.预算调整要求5.预算总结要求二、预算编制要求预算编制是全面预算管理制度的第一步，为准确制定和实施全面预算提供了重要的理论基础。
预算编制要求如下：1.明确预算编制的目的、原则和程序，并制定相关管理规定。
2.根据公司的战略规划和实际情况，建立预算编制的框架和模板。
3.根据公司的业务、产品和流程，制定年度预算和月度预算，并制定详细的预算说明。
4.编制预算时需充分考虑外部环境的变化以及内部运营情况的变化，制定相应的应急预案。
5.编制完成后，要进行全员培训和沟通，确保所有员工在预算执行时明确公司目标和要求。
三、预算执行要求预算执行是全面预算管理制度的核心和关键，对预算实施的要求如下：1.根据预算制定逐月、逐季、逐年的细化计划，明确责任部门和责任人。
2.预算执行过程中要按照公司财务制度、预算控制制度及其它规定进行操作与执行，严格遵循、正确施行。
3.在执行过程中，各项费用支出要经过预算审核、批准并填写相应的报销报表，报销时照会经办人员。
4.制定成本控制措施，确保实际支出控制在预算范围内。
5.费用出现超预算的时候，要及时启动应急预案，并向有关部门通报情况。
四、预算监控要求预算监控是全面预算管理制度的后续环节，对预算执行的要求如下：1.对预算执行情况进行跟踪、监督，及时发现问题并及时处理。
2.对于支出预算超预算的情况，监控人员要及时启动应急预案。
3.要加强对成本费用的监控，发现费用增长迹象时，要及时制定控制措施，防止成本费用的不断攀升。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度一、目的和范围该预算制度是为了实现公司财务稳健运营和有效资源配置而制定的，适用于整个公司范围内的预算编制、执行和监控等环节。
二、预算编制1.年度预算编制（1）各部门根据公司发展战略和目标，按照公司预算编制模板，编制年度预算计划。
（2）各部门预算计划经审核后，由财务部门审核汇总，形成公司年度预算。
（3）年度预算需要经公司高层管理层审核批准，方可生效。
2.月度预算编制（1）各部门负责人根据年度预算计划和月度经营情况，编制当月预算计划。
（2）月度预算计划需要经财务部门审核汇总后，方可执行。
三、预算执行和监控1.成本控制（1）各部门负责人需按照预算计划执行各项支出，并严格控制成本开支。
（2）预算执行情况每月上报财务部门，由财务部门进行成本控制和监督。
2.预算调整（1）如遇经济环境变化或经营需求变动，负责人可提出预算调整申请。
（2）预算调整申请需要经过财务部门审核，并报请高层管理层批准。
3.业绩评估（1）财务部门按照预算执行情况，对各部门业绩进行评估和打分。
（2）业绩评估结果作为绩效考核和薪酬分配的重要依据。
四、预算报告和沟通1.月度预算报告（1）财务部门每月编制当月预算执行情况报告，并向高层管理层汇报。
（2）财务部门需将当月预算执行情况报告发送给各部门负责人，以便部门内部了解和纠正。
2.年度预算报告（1）财务部门每年编制年度预算执行情况报告，并向高层管理层、股东等相关方汇报。
（2）年度预算执行情况报告需要经过审计机构审计确认后方可发布。
3.沟通与协商（1）财务部门需定期与各部门负责人进行预算执行情况的沟通与协商。
五、惩罚措施对于违反公司预算管理制度的行为，公司将采取相应的惩罚措施，包括但不限于口头警告、扣减绩效奖金、降职等。
六、预算管理制度的优势1.有效资源配置：通过全面预算管理制度，公司能够更加有效地配置有限的资源，提高资源利用效率。
2.财务稳健运营：预算管理制度有助于公司财务稳健运营，控制成本，避免财务风险。
某家公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高资金使用效率，确保公司经营目标的实现，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、所有业务领域，包括但不限于销售、生产、采购、财务、人力资源等。
第三条全面预算管理是公司经营管理的核心内容，各部门应高度重视，积极参与，确保预算编制、执行、控制和考核的顺利进行。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：1. 合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和公司相关政策；2. 实事求是原则：预算编制应基于实际业务情况，科学合理地预测未来；3. 综合平衡原则：预算编制应兼顾经济效益和社会效益，确保资源合理配置；4. 动态调整原则：预算编制应根据市场变化和公司实际情况进行调整。
第五条预算编制流程：1. 各部门根据年度经营目标，编制部门预算草案；2. 财务部门汇总各部门预算草案，进行初步审核；3. 公司领导层召开预算编制会议，讨论、确定公司整体预算；4. 财务部门根据会议决定，编制公司年度预算；5. 公司领导层审批预算，并下达预算指标。
第三章预算执行第六条预算执行应遵循以下原则：1. 严格执行预算：各部门应按照预算指标进行业务活动，不得擅自调整；2. 加强监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控，及时发现问题；3. 信息反馈：各部门应定期向财务部门反馈预算执行情况，确保信息畅通。
第七条预算执行流程：1. 各部门按照预算指标开展业务活动；2. 财务部门根据业务活动，及时核算费用，确保预算执行；3. 财务部门定期编制预算执行情况报告，报公司领导层审批；4. 领导层根据预算执行情况，对各部门进行绩效考核。
第四章预算控制第八条预算控制应遵循以下原则：1. 预防为主：在预算编制阶段，应充分考虑风险因素，制定预防措施；2. 适时调整：根据市场变化和公司实际情况，适时调整预算指标；3. 精细化管理：对预算执行过程中的各项费用进行精细化管理，提高资金使用效率。
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某某公司全面预算管理制度(doc 8)某某公司全面预算管理制度第一章、总则第二章、预算管理的组织机构第三章、预算管理的范围与内容第四章、预算的编制与审批第五章、预算的执行与控制第六章、预算的调整第七章、损益预算管理第八章、资本性收支预算管理第九章、专项预算管理第十章、现金流量预算管理第十二章、附则第一章总则第一条为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。
第二条本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的集团安排。
预算管理是指预算的编制、审批、执行、控制、调整、委员：贸易部经理、内销部经理、供应部经理、总务部经理、财务部经理、总经理室主任、生产管理中心主任、生产厂厂长执行秘书：财务部副经理2、生产厂预算管理委员会：主任委员：厂长委员：副厂长、科长执行秘书：专员3、预算管理委员会的职责：（1）决定公司或各厂的经营目标及方针；（2）审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项；（3）协调各部门间的矛盾或分歧事项；（4）预算的核准；（5）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更；（6）接受并分析预算执行报告。
4、预算执行秘书的职责：（1）提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等；（2）提供各部门所需的生产、收入成本与费用扽等资料以供编制预算的参考；（3）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算管理委员会讨论；（4）督促预算编制的进度；（5）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况；（6）劝导各部门切实执行预算有关事宜；（7）其他有关预算执行的策划与联络事项。
5、部门工作目标。
（1）国际市场部：1）充分消化现有产能；2）利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额；3）销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等）；4）处理积压品；5）外销成长率（％），年度内销金额（）元。
（3）供应部：1）建立机物料ABC分类，实施重点控制；2）建立各主要原材料安全库存量，经济采购量，选择优良供应厂商，商定长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格；3）降低平均库存量。
（4）人事部：1）建立员工录用升迁，薪资考核奖惩的人事制度；2）精简人事，控制管理费用；（5）保卫部：1）建立出入厂管理制度；2）加强警卫勤务训练。
（6）财务部：1）修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能；2）适时提供各项管理报表；3）强化现金预测功能，灵活资金调度；4）严格审核费用开支，控制预算；5）每月实施存货盘点。
（7）生产管理部：1）研究开发新产品、新技术、新配方；2）推动或审核各种方案研究；3）协调产销活动，拟定或修改生产预算，追踪管理生产进度；协调生产厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产；4）编制人员训练预算。
（8）质管部：1）拟订（修订）质量管理标准；2）推动企业全面质量管理活动；3）拟订“改善提案制度”。
（9）生产厂：1）改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施；2）拟定年度机器设备维修预算；3)严格管理生产进度，全力完成生产预算目标；4）管理原料耗用；5）灵活人员调度，避免闲置人工；6）机动调拨各种原料供应，避免停机待料；7）加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精简人员编制；第三章预算管理的范围与内容第十三条公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。
第十四条公司预算管理应当以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制公司经济活动。
第十五条公司预算管理的内容包括：（一）损益预算；（二）资本性收支预算；（三）专项预算；（四）现金流量预算。
第十六条损益预算是反映预算期内利润目标及其构成要素的财务安排，包括销售收入预算、成本支出预算、投资收益预算、财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算。
第十七条资本性收支预算反映预算期内资本性来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资本性支出预算。
第十八条现金流量预算反映预算期内现金流入、现金流出及其利用状况的财务安排，包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算。
第四章预算的编制与审批第十九条公司预算编制的主要依据：（一）国家有关政策法规和公司有关规章制度；（二）公司经营发展战略和目标；（三）公司年度经营计划；（四）公司确定的年度预算编制原则和要求；（五）以前年度公司预算执行情况。
第二十条公司预算的编制程序：（一）公司董事会确定公司预算年度的经营目标；（二）财务部根据公司预算年度的经营目标，于每年11月初制定印发公司预算编制纲要，确定公司下一年度预算编制的原则和要求；（三）公司各预算责任部门按照统一格式，，编制本部门归口管理业务的下一年度预算建议，于每年11月20日前送财务部；（四）财务部对各预算责任部门提交的预算建议方案进行初审、汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题进行充分协调，提出初步调整的建议，在此基础上提出公司下一年度预算草案，于12月1日前报公司预算管理委员会审查。
第二十一条公司预算的审批程序：（一）公司预算管理委员会应于12月10日前召开预算管理委员会会议，审查公司下一年度预算草案。
对未能通过预算管理委员会审查的项目，有关预算责任部门应进行调整；（二）经公司预算管理委员会审查后的预算草案，应于12月15日前报董事会，董事会原则上在12月20日前审批预算；（三）公司预算草案经董事会审批后，由财务部下达公司各预算责任部门执行；（四）技术开发费预算、财政专项预算报国家有关部门批准后执行。
第五章预算的执行与控制第二十二条公司预算一经批准下达，即具有指令性，各预算责任部门必须认真组织实施。
第二十三条公司预算作为预算期内组织公司内部生产建议活动、进行筹融资活动的基本依据，各预算责任部门应会同财务部将年度预算分解为季度计划或月度计划，原则上在每季度初10日内或月度初5日内下达，以确保年度预算目标的实现。
第二十四条预算内资金的拨付（一）预算内资金拨付的基本条件为：1.预算责任部门下达的计划或签署的审查意见;2.合同正本或其他具有法律效力的文件;3.准确填写的《资金支出申请书》；4.按照财务制度需要提供的其他有关凭证。
（二）预算内资金拨付的程序：由资金使用单位或预算责任部门填写《资金支出申请书》并附有关文件、合同或资料，送财务部审核，按公司授权审批权限审批后，办理拨付手续。
（三）财务部按照审批权限拨付预算内资金：X X万元以下（含XX万元）由财务部经理审批；XX万元以上、XX万元以下（含XX万元）由分管财务工作的副总经理审批；XX万元以上由总经理审批。
（四）预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付，除机关经费按月拨付外，其余资金原则上按季度拨付。
合同或法律文件规定支付时间的，按规定的时间支付。
（五）为加强预算控制，对同一预算项目的资金支出，遵循统一支付的原则。
（六）公司原则上不出借资金。
第二十五条财务部建立预算资金拨付台帐制度，各预算责任部门建立预算执行台帐，每季度末与财务部核对。
第二十六条公司建立预算执行情况季度分析报告制度。
各预算责任部门应等于每季度终了10日内将预算执行分析报告送财务部。
财务部全面分析每季度预算执行情况，并提出对策和建议，提交公司预算管理委员会主任。
由预算管理委员会主任决定召开预算管理委员会会议审议。
第二十七条年度终了，各预算责任部门应清理当年预算执行情况，并提出需结转下年度安排的本年未执行完的项目及金额，送财务部初审、汇总后，由财务部编制当年的公司预算执行报告，报预算管理委员会、董事会审批。
预算执行报告一经审批，对未提出在下年度继续安排的未执行完预算项目预以注销。
第六章预算的调整第二十八条公司正式批准执行的预算，在预算期内一般不予调整。
在预算执行过程中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。
第二十九条预算调整的基本原则：（一）目标一致原则，即预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度经营目标的要求；（二）讲求效益原则，即预算调整方案在经济上应当能够实现最优化；（三）责任落实原则，即对常规事项产生的预算执行差异，应当责成预算执行单位采取措施加以解决；（四）例外管理原则，即将预算调整的重点放在预算执行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键差异方面。
第三十条预算调整的程序：（一）预算执行过程中，各预算责任部门不得在总预算控制的前提下，在项目之间进行调整；（二）预算调整实行逐项审查、逐级审批制度；（三）预算调整的申请部门向财务部提出预算调整建议；（四）财务部对申请调整项目进行初审、协调和平衡，提出预算调整方案，上报公司预算管理委员会审查后报董事会审批；（五）预算调整方案经董事会批准后，由财务部下达给各预算责任部门执行。
第七章损益预算管理第三十一条销售收入预算由销售部负责。
第三十二条成本费用支出预算分为机关经费预算、直接经营项目成本预算和其他成本支出预算。
（一）机关经费预算由综合部统一归口管理，其他部门配合。
其他外事经费由国际合作部负责，职工教育经费和人工成本由人事部负责。
（二）直接经营项目成本预算由生产部负责，财务部配合。
1.公司从事直接经营项目的成本单位的成本支出预算由生产部负责,财务部配合。
2.直接经营项目中的大修理费用预算由生产部负责,财务部配合。
生产部根据审批的预算金额，下达大修计划。
（三）其他未列入机关经费和直接经营项目成本的成本费用预算，由财务部负责。
第三十三条投资收益预算由财务部负责。
对纳入公司资产经营考核范围内全资子公司应上缴的投资收益，按双方签订的资产经营责任书核定的投资收益指标编制，并负责组织收取；对未纳入资产经营范围考核范围的全资子公司，按以前年度收取投资收益情况预计编制，并负责落实。
第三十四条财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算由财务部负责。
第三十五条软课题经费预算由战略规划部负责。
软课题经费预算经预算管理委员会审查、董事会审批后，由战略规划部负责签订合同，财务部按合同支付。
第三十六条财务部负责根据上述具体预算项目编制损益预算表。
第八章资本性收支预算管理第三十七条资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安排，主要包括内部资金来源预算和融资预算。
（一）内部资金来源预算是对预算期内税后利润、折旧的财务安排，由财务负责。
（二）融资预算是在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债劵等的财务安排。
1。
涉及项目融资的长短期借款预算、发行债劵预算由综合计划于投融资部负责，财务部配合；2。
其他融资预算由财务部配合；第三十八条资本性支出预算是对预算期内进行资本性投资活动预计产生的现金支付的财务安排，包括固定资产投资预算、权益性投资预算、前期费用预算、还本付息预算、其他资本性收益预算和总经理预备费预算。