企业内部控制预算控制制度汇编
国企内部控制制度汇编范本
国企内部控制制度汇编范本一、总则第一条为了加强国有企业内部控制，规范企业经营行为，保护资产安全，提高经营效益，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业（以下简称企业）的内部控制活动，包括企业决策、执行、监督等各个环节。
第三条企业内部控制应以防范风险为出发点，以流程控制为核心，以制度建设为基础，以信息化手段为支撑，确保企业经营活动的合法性、合规性、效益性。
第四条企业应建立健全内部控制责任制，明确内部控制职责和权限，确保内部控制的有效实施。
二、组织架构第五条企业应设立内部控制委员会，负责企业内部控制的统筹规划、组织协调、监督评价等工作。
第六条企业应设立内部控制部门，负责内部控制制度的制定、执行、检查和修订等工作。
第七条企业应设立审计部门，负责对企业内部控制制度的执行情况进行审计，发现问题及时报告内部控制委员会。
三、风险评估与控制第八条企业应建立风险评估机制，对经营活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第九条企业应建立风险控制机制，对已识别的风险制定应对措施，确保风险在可控范围内。
第十条企业应定期进行内部控制评价，对内部控制制度的有效性进行评估，并根据评估结果进行改进。
四、制度建设第十一条企业应制定内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围、程序和方法等。
第十二条企业应建立健全内部控制流程，确保经营活动的每个环节都有明确的操作规程和控制措施。
第十三条企业应制定内部控制手册，详细描述内部控制制度的执行步骤和注意事项。
五、信息化建设第十四条企业应加强内部控制信息化建设，实现内部控制制度的电子化、智能化和自动化。
第十五条企业应建立内部控制信息系统，对经营活动进行实时监控，提高内部控制的效率和效果。
六、培训与监督第十六条企业应开展内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和执行力。
第十七条企业应加强对内部控制制度的监督，确保制度得到有效执行。
最新上市公司内部管理制度汇编大全
最新上市公司内部管理制度汇编大全一、公司章程公司章程是上市公司的基本法律文件，包含了公司的组织结构、股东权益、董事会和高级管理层的职权及责任等内容。
公司章程作为公司的宪法，对公司的内部管理起着至关重要的作用。
二、内部控制制度内部控制制度是指上市公司为达到公司目标，在经营活动中制定的一系列管理规范、制度和流程。
内部控制制度可以保障公司资产的安全性，预防和减少风险，提高公司的经营效率和财务可靠性。
三、风险管理制度风险管理制度是上市公司为应对各类风险而建立的管理措施和程序。
风险管理制度旨在识别、评估和控制公司面临的各类风险，确保公司能够正常运营并保护股东利益。
四、董事会治理制度董事会治理制度是指关于公司董事会组织架构、董事的任职资格和责任、董事会议程序等方面的规定。
这些规定有助于保证董事会的独立性、决策的公正性，并建立起有效的公司治理结构。
五、股东权益保护制度股东权益保护制度是指上市公司为保护股东利益而建立的制度和机制。
这些制度涵盖了股东知情权、表决权、分享权益的规定，以及股东之间权益分配的相关规则。
六、信息披露制度信息披露制度是上市公司为履行信息公开义务而建立的制度。
上市公司应按照法定要求和市场规则，及时、准确、全面地披露与公司经营状况、财务状况和重大事项相关的信息，保护投资者的知情权。
七、内部交易管理制度内部交易管理制度是指上市公司为防止利益输送、维护公平交易和保护中小股东利益而建立的制度。
上市公司应建立健全的内部交易程序和管理机制，规范内部交易行为。
八、激励和约束机制激励和约束机制主要包括薪酬激励机制、股权激励计划、绩效考核制度等。
这些机制旨在激励公司管理层和员工为公司创造利益，并为公司长期发展提供员工稳定性和业绩导向。
九、内部审计制度内部审计制度是为加强公司内部审计工作而建立的规章制度。
内部审计制度应明确内部审计的职责、权限和程序，保障公司内部控制的有效性，提高决策的科学性和合规性。
总结起来，上市公司内部管理制度涵盖了公司章程、内部控制制度、风险管理制度、董事会治理制度、股东权益保护制度、信息披露制度、内部交易管理制度、激励和约束机制以及内部审计制度等方面的规定。
内控机构制度汇编模板范本
内控机构制度汇编模板范本第一章：总则第一条目的为了加强企业内部控制，规范企业经营活动，保护企业资产安全，提高企业经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本制度汇编。
第二条适用范围本制度汇编适用于企业的所有部门和员工，以及与企业经营活动相关的其他单位和个人。
第三条内控原则（一）全面性原则：内部控制应覆盖企业经营活动的所有领域和环节。
（二）重要性原则：内部控制应重点关注对企业经营风险有重大影响的关键环节和重要岗位。
（三）制衡性原则：内部控制应建立相互制约、相互监督的机制。
（四）适应性原则：内部控制应与企业经营规模、业务特点和管理需求相适应。
（五）成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，确保内控有效性。
第四条内控机构企业应设立内控机构，负责组织、实施和监督内部控制工作。
内控机构主要包括：内控管理委员会、内控管理部门和内控审计部门。
第二章：内控管理委员会第五条内控管理委员会的组成内控管理委员会由企业高级管理人员、财务负责人、内部审计负责人、人力资源负责人等组成。
第六条内控管理委员会的职责（一）制定和修订企业内部控制制度。
（二）监督内部控制制度的执行情况。
（三）审批内部控制制度的重大调整。
（四）协调内部控制工作中出现的问题。
（五）定期评估内部控制的有效性。
第三章：内控管理部门第七条内控管理部门的设置企业应设立内控管理部门，负责内部控制的具体实施和管理工作。
第八条内控管理部门的职责（一）制定和修订业务流程、操作手册和内部控制手册。
（二）组织实施内部控制培训和宣传。
（三）监督、检查和评估业务流程和内部控制的有效性。
（四）及时报告内部控制存在的问题和建议。
第四章：内控审计部门第九条内控审计部门的设置企业应设立内控审计部门，负责内部控制的审计和评估工作。
第十条内控审计部门的职责（一）定期进行内部控制审计，评估内部控制的有效性。
（二）跟踪内部控制缺陷的整改情况。
（三）对内部控制制度、业务流程和操作手册的合理性、合规性进行审核。
公司内部控制制度汇编
公司内部控制制度汇编公司内部控制制度是指为了确保公司正常运营、资产安全和规范管理而建立的一套制度、规则和措施。
它涵盖了各个方面，包括财务管理、风险控制、人力资源管理、信息技术管理等。
下面我将结合实际情况，为您编写一份公司内部控制制度的汇编，以便参考。
一、财务管理1.会计核算制度-内部会计档案的建立与管理-财务报表编制与报送要求-资产负债表、利润表、现金流量表的核对与审查-资金往来、收支等业务的登记与核算2.资金管理制度-审批权限和审批流程的规定-资金预算、计划与执行-资金使用计划和支付单据的核对和监督-资金收付情况的统计和分析3.内部控制与审计制度-财务制度和相关制度的合规性审查-审计事项的安排和任务分工-内部审计、外部审计和相关监督部门的配合和配合措施-审计报告的落实和风险提示的处理二、风险控制1.内部控制规定-公司内部控制组织机构和责任划分-内部控制目标及相关监管政策-内部控制流程、制度和规程的完善-内部控制培训和意识普及2.风险评估与管理制度-对各类风险的评估和分类管理-风险控制措施的制定和执行-风险监控和预警机制的建立-风险事件的报告和跟踪处理3.合规制度-法律法规的学习和宣传-合规监督和内部合规检查的开展-违规事件的举报和处理-合规培训与考核三、人力资源管理1.人事管理制度-岗位职责和权限的划分-人力资源招聘、录用和培训计划-人事档案管理和薪酬福利制度-绩效考核和奖惩机制2.人才发展制度-人才梯队建设和继任计划-岗位轮岗和调岗制度-培训计划和提升机制-奖励和激励机制3.劳动关系制度-与员工签订劳动合同和劳动保障协议-讨论和解决劳动纠纷的渠道和方式-加班、休假和福利制度-劳动监察和劳工权益保护四、信息技术管理1.信息安全管理制度-信息资产分类和保护等级划分-信息安全政策和安全技术措施-网络与数据的保护和备份-信息安全事件的应急响应和事后处理2.网络和电子设备管理制度-网络资源、设备和软件的采购和使用-网络带宽和存储管理-硬件和软件的维护和升级-电脑和手机使用规定与约束3.数据管理制度-数据收集、处理和存储的规范-数据权限和数据隐私保护-数据备份、恢复和灾难恢复管理-数据质量和数据精度的监控和检查以上是我根据公司内部管理的一般要求所编写的一份公司内部控制制度的汇编。
单位内控内审制度汇编范本
单位内控内审制度汇编范本第一章总则第一条为了加强单位内部控制和内部审计工作，规范单位经济活动，防范风险，提高管理效率和效果，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《行政单位内部控制规范》等法律法规，制定本制度汇编。
第二条本制度汇编适用于单位的内部控制和内部审计工作，包括预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理、人力资源管理等方面。
第三条单位内部控制和内部审计工作应遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制和内部审计应贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制和监督。
（二）重要性原则。
在全面控制和监督的基础上，应关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制和内部审计应在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制和内部审计应符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化进行调整。
第二章内部控制制度第四条单位应建立内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围、组织机构、职责分工、工作程序和相关信息披露等内容。
第五条单位内部控制制度应包括以下内容：（一）预算控制。
单位应制定预算管理制度，确保预算的合法性、合理性和有效性。
（二）收支控制。
单位应制定收支管理制度，确保收支的合法性、合理性和有效性。
（三）资产控制。
单位应制定资产管理制度，确保资产的安全、有效和合理使用。
（四）采购控制。
单位应制定采购管理制度，确保采购的公开、公平和公正。
（五）合同控制。
单位应制定合同管理制度，确保合同的合法性、合理性和有效性。
（六）人力资源控制。
单位应制定人力资源管理制度，确保人力资源的合理配置和有效管理。
第六条单位内部控制制度应根据国家法律法规和单位实际情况进行制定、修订和废止，并定期进行评估和检查。
第三章内部审计制度第七条单位应建立内部审计制度，明确内部审计的目标、原则、范围、组织机构、职责分工、工作程序和相关信息披露等内容。
企业内部控制管理制度汇编—成本费用类【含五个管理制度】
第12条 收集和整理有关资料
成本费用相关的资料包括纵向和横向两个方面的内容。
1．纵向的成本费用资料
（1）纵向的成本费用资料是指以往的历史成本费用资料，对这类资料要求具备完整性和连贯性。
（2）举例说明如下。
预测某种可比产品的总成本，方法是搜集最近几年该产品的成本资料及其他有关资料，如生产量、单位变动成本、固定总成本等。在充分拥有这部分资料的基础上，再参照计划期内有关因素的变化，综合考虑测算该产品的总成本。
4．定期或不定期对财务部的成本费用核算业务进行检查和复核。
5．定期或不定期对各部门成本费用预算和计划执行情况进行检查。
第9条 企业总裁负责对成本费用业务的重大事项和关键事项的审批，并授权财务总监对一些常规文件和报告进行最终审批。
第4章 授权批准控制
第10条 审批人应当根据成本费用授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第7条 在新产品投产之前，测算产品设计成本，确定产品按正常批量生产的成本水平，并把测算的数据作为选取最优产品设计方案的重要依据。
第8条 在正式编制生产经营计划之前进行成本费用预测。计划阶段的成本费用预测是编制成本费用计划必不可少的分析工作。
第9条 在成本费用计划执行过程中进行期中成本费用预测，科学预计推测成本费用计划能否按期完成。
第11条 对超越审批权限进行审批的，要追究责任人的经济责任和行政责任；给企业造成重大损失的，给予相关责任人撤职或辞退处分。
第12条 授权批准的部门或人员应当在规定的期限内完成权限范围内的审批事项，故意拖延的要给予经济处分或行政处分；给企业造成重大损失的，给予相关责任人撤职或辞退处分。
第13条 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理成本费用业务。杜绝阳奉阴违和故意拖延行为的出现。
内部控制制度汇编
****有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章 内部控制的目标和原则第三条 公司内部控制的目标：保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行 。
（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的 所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在 内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定 ，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制 目标。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障客户及公司资产的安全、完整。
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
（五）提高公司经营效率和效果。
第四条 公司内部控制制度的原则：（一）（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门第三章 内部控制的主要内容公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、第一节环境控制（一）股东大会是公司的权力机构 。
董事会/执行董事是公司的常设决策机 构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行 为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营 管理工作，组织实施董事会/执行董事决议0（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务 和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作， 各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制 ，授权期限不超过一年， 对不适用的授权及时修改或取消授权。
单位内控内审制度汇编模板
单位内控内审制度汇编模板一、总则第一条为了加强单位内部控制和内部审计工作，规范单位经济活动，防范风险，提高管理水平和经营效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的内部控制和内部审计工作，包括财务、资产、采购、合同、人力资源、安全生产等各个方面的内部控制和内部审计。
第三条单位内部控制和内部审计工作应遵循合法、合规、公开、公正、科学、有效的原则，确保单位经济活动的合法性、合规性、安全性和效益性。
二、内部控制制度第四条单位应设立内部控制机构，负责组织、协调、监督单位内部控制工作。
第五条单位内部控制应包括以下内容：（一）内部控制环境：建立良好的内部控制环境，包括组织结构、权责分明、人力资源管理等。
（二）风险评估：定期进行风险评估，识别和分析单位经济活动中的风险，制定相应的风险应对措施。
（三）控制活动：制定内部控制措施，对单位的财务、资产、采购、合同等经济活动进行控制。
（四）信息与沟通：建立有效的信息与沟通机制，确保单位内部控制的有效实施。
（五）监督评价：定期进行内部控制评价，对内部控制的有效性进行监督和评价。
第六条单位应制定内部控制制度，明确内部控制的各项规定和操作流程，确保内部控制制度的执行。
三、内部审计制度第七条单位应设立内部审计机构，负责组织、协调、监督单位内部审计工作。
第八条单位内部审计应包括以下内容：（一）内部审计计划：根据单位经济活动的特点和风险，制定内部审计计划。
（二）内部审计程序：按照内部审计计划，进行内部审计工作，包括审计准备、审计实施、审计报告等环节。
（三）内部审计范围：包括财务、资产、采购、合同、人力资源、安全生产等各个方面的内部审计。
（四）内部审计报告：对内部审计发现的问题进行总结和分析，提出改进意见和建议，形成内部审计报告。
第九条单位应制定内部审计制度，明确内部审计的程序、方法和要求，确保内部审计工作的有效实施。
内部控制制度汇编(内控)
内部控制规范建设制度汇编目录“三重一大”事项集体决策制度 (6)一、“三重一大”的基本原则 (7)二、“三重一大”制度的具体内容 (7)三、“三重一大”集体决策的规范 (8)四、“三重一大”集体决策的程序 (9)五、责任追究 (10)六、政策依据 (11)七、本制度防控的主要风险 (11)会议议事规则（试行） (12)第一章总则 (12)第二章会议内容 (12)第三章会议要求 (14)风险评估制度 (16)一、风险评估组织机构与工作职责 (16)二、风险评估工作机制 (16)三、风险评估报告使用制度 (19)预算管理制度 (21)第一章总则 (21)第二章预算管理职责 (21)第三章预算编制 (22)第四章预算执行 (23)第五章决算 (23)第六章管理与监督 (23)第七章预算绩效管理 (24)第八章政策依据 (24)第九章防控的风险 (24)收入管理制度 (26)第一章总则 (26)第二章收入种类 (26)第三章收入管理 (26)第四章收入监督 (27)第五章政策依据 (27)第六章防控的风险 (28)支出管理制度 (29)第一章总则 (29)第二章支出种类 (29)第三章支出管理 (29)第四章支出审批执行 (32)公务卡管理办法 (33)第一章总则 (33)第二章公务卡报销 (34)第三章公务卡日常管理 (35)第四章管理职责 (36)第五章防控风险 (37)资产管理制度 (38)第一章总则 (38)第二章固定资产的预算管理 (39)第三章固定资产增加的管理 (39)第四章固定资产的日常管理 (40)第五章固定资产清查盘点的管理 (40)第六章固定资产处置 (41)第七章大额资金管理办法 (42)第八章其他资产 (43)第九章相关依据 (45)第十章防控的风险 (45)第十一章附则 (45)采购管理制度 (46)第一章总则 (46)第二章机构设置与职责分工 (46)第三章采购预算 (48)第四章采购计划 (48)第五章组织实施采购 (49)第六章采购合同签订、备案 (57)第七章采购履约验收、资金支付 (57)第八章采购档案管理 (57)第九章监督检查 (58)第十章政策依据 (58)第十一章本制度拟防控的风险 (58)第十二章附则 (59)合同管理制度 (61)第一章总则 (61)第二章职能部门合同管理的分工 (61)第三章合同签订与履行的管理 (61)第四章印章、合同档案和合同备案的管理 (63)第五章合同检查及责任追究 (64)第六章防控的风险 (65)第七章政策依据 (65)第八章附则 (65)公务接待管理制度 (77)第一章总则 (77)第二章接待管理 (77)第三章经费控制 (79)第四章监督检查 (80)车辆使用管理制度 (82)第一章车辆用油管理 (82)第二章车辆维修管理 (82)第三章公务用车费用管理制度 (83)第一章档案保管 (84)第二章档案借阅 (85)保密工作制度 (87)第一章总则 (87)第二章保密范围和秘密等级 (87)第三章保密领导机构和职责 (88)第四章各项保密规定 (89)第五章奖励与惩处 (96)第六章附则 (97)财政票据管理办法 (105)第一章总则 (105)第三章财政票据的印制 (107)第四章财政票据的领购与发放 (109)第五章财政票据的使用与保管 (111)第六章监督检查及罚则 (113)第七章附则 (114)“三重一大”事项集体决策制度为贯彻民主集中制，进一步改善领导方式、完善单位内部监督，提高决策的科学化、民主化、规范化水平，切实贯彻上级实施“三重一大”制度的精神，根据《中国共产党章程》等有关规定，结合本单位实际，经党委会研究决定，制定如下制度。
《国有上市公司内部控制制度汇编》
《国有上市公司内部控制制度汇编》《国有上市公司内部控制制度汇编》是为了加强国有上市公司的内部控制，规范公司的管理和监督，提高企业的运营效率和风险管理能力，保护投资者的利益而制定的一套制度框架。
下面是针对该制度的主要内容和要点的1200字以上的描述。
一、背景和目的随着经济的发展和市场经济体制的完善，国有上市公司越来越成为中国经济的重要组成部分。
为了促使国有上市公司按照市场化的原则进行经营，加强公司的管理和监督，保护投资者的利益，必须建立健全的内部控制制度。
《国有上市公司内部控制制度汇编》的制定，旨在明确国有上市公司的内部控制原则、内容和流程，规范公司的管理和监督，提高企业的运营效率和风险管理能力。
二、重要原则1.全面性：国有上市公司应建立覆盖所有业务环节的内部控制制度，确保各个环节的合规性和有效性；2.公正性：内部控制制度应确保公司内部的公平、公正和透明，避免内外部利益冲突；3.风险导向：内部控制制度应以风险管理为导向，有效识别、评估和应对各类风险，减少损失；4.合规性：内部控制制度应建立在法律法规和监管要求的基础上，确保公司的合规性；5.持续改进：内部控制制度应定期评估和改进，以适应公司的发展和变化。
三、内部控制的主要内容1.风险管理和控制：国有上市公司应建立健全的风险管理和控制制度，包括风险识别、评估、应对和监测等环节，确保公司能够预见和应对各类风险；2.内部审计：国有上市公司应建立内部审计机构，负责对公司的内部控制和风险管理进行监督和审计，及时揭示问题和风险；3.信息披露：国有上市公司应及时、准确、完整地向投资者和社会公众披露公司的有关信息，包括财务报表、经营状况、重大事项等；4.人员管理：国有上市公司应建立健全的人员管理制度，包括人员选拔、培训和考核等，确保公司员工的素质和能力；5.内部监督：国有上市公司应建立内部监督机构，负责对公司的经营活动和内部控制进行监督，及时揭示和纠正问题。
四、执行过程和措施1.制度培训：国有上市公司应组织相关人员进行内部控制制度的培训和学习，提升相应知识和能力；2.制度执行：国有上市公司应明确内部控制制度的执行责任部门和人员，确保制度的贯彻执行；3.内部审计：国有上市公司应定期开展内部审计工作，及时发现问题和风险，并提出改进措施；4.风险评估：国有上市公司应开展定期的风险评估工作，识别和评估各类风险，并采取相应的措施进行管理和防范；5.信息披露：国有上市公司应建立健全的信息披露机制，确保及时、准确、完整地向投资者和社会公众披露公司的有关信息。
《国有上市公司内部控制制度汇编》
国有上市公司内部控制制度总为规范和加强城投集团股分有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。
定义本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参预实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。
内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规；保障公司资产安全；保证公司财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进公司实现发展战略。
应遵循的原则：全面性原则。
内部控制贯通决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和局风险领域。
制衡性原则。
内部控制在管理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
内部控制包括下列基本要素：内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，普通包括管理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地采集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
监督检查。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。
内部控制制度汇编
内部控制制度汇编差旅费报销管理制度 1 内部控制制度设计3 财务部各岗位人员应知应会标准 14 原始凭证管理办法 16 会计基础工作标准 18 内部稽核制度 21 内部会计控制规范──采购与付款 24 内部会计控制规范──销售与收款 27 内部会计控制规范──货币资金 30 内部会计控制规范──基本规范(试行)33 仓库管理制度 36 差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一.因公出差的办理程序 1.因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点.事由.天数.所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2.出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3.出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4.凡与原出差申请单规定的地点.天数.人数.交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或者情况变化需改变路线，增加天数. 人数.改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
二.费用标准 1.公司职员出差实行住宿费.伙食津贴费(伙食费津贴) .市内交通费等费用包干，其标准如下：⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住 34 星级宾馆，误餐津贴 40 元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销，再也不列支误餐津贴。
⑶公司中层干部：住宿标准省会 180 元以内，非省会 120 元以内。
伙食津贴 40 元/天。
⑷普通工作人员：住宿标准省会 80 元以内，非省会 60 元以内。
伙食津贴 40 元/天。
⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。
如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七时之间)可乘出租车，并注明乘车区间。
企业内部控制制度汇编(doc 154页)
内部控制制度目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (6)第五章授权体系概述 (7)第六章附则 (10)第二篇供应生产销售内部控制制度 (11)第一章供应内部控制制度 (12)第一节内控概述 (12)第二节组织机构及岗位职责 (15)第三节授权体系 (22)第四节管理制度 (26)物资供应计划（P2-Z1-J4-1） (26)物资请购规范（P2-Z1-J4-2） (31)自采业务规范（P2-Z1-J4-3） (34)大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） (38)定点采购管理（P2-Z1-J4-5） (43)固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） (48)劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） (50)采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52)供应商管理（P2-Z1-J4-9） (56)合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） (59)进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） (62)物料进库规程(P2-Z1-J4-12) (66)物料出库规程(P2-Z1-J4-13) (69)退料规程(P2-Z1-J4-14) (71)仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) (74)存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) (76)库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) (82)第二章生产内部控制制度 (86)第一节内控概述 (86)第二节组织机构及岗位职责 (88)第三节授权体系 (94)第四节管理制度 (96)生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） (96)领料制度（P2-Z2-J4-2） (100)物料使用制度（P2-Z2-J4-3） (104)物料退库制度（P4-Z2-J4-4） (107)物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） (110)生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） (113)产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） (116)产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） (118)产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） (120)委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） (123)委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） (125)委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） (131)生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） (135)第三章销售内部控制制度 (138)第一节内控概述 (138)第二节组织机构及岗位职责 (140)第三节业务授权 (143)第四节管理制度 (144)销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) (144)销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) (146)第三篇资金内部控制制度 ..................................................................错误!未定义书签。
公司全面预算管理制度汇编
公司全面预算管理制度目录第一章总则 (2)第二章预算的管理机构 (7)第三章预算管理体系 (9)第四章预算的编制 (11)第五章预算的执行、调整 (18)第六章预算执行的控制 (19)第七章预算的分析、考核与奖惩 (20)第八章附则 (21)第一章总则第一条为促进公司实现发展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。
第二条全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的部管理制度。
第三条本制度与相关的流程指引所用术语与定义：1. 部门负责人，通常指一个部门的总监或者经理，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任；2. 预算管理委员会，也称预算委员会，是董事会下设的专门委员会，负责预算的组织和审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作；通常由公司总裁任预算委员会主任，常务副总裁、财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括其他副总裁、各部门总监与分管领导、相关部门经理等其他指定人员；3. 预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。
通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。
第四条全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)容。
第五条企业全面预算是指企业一定期间各项生产经营活动的安排，把企业一年的经营目标、经营计划和经营活动容用数字化、价值化、表格化的形式表达出来，然后以公司法规制度的形式下达给各级经营管理者，要求经营者必须按照预算的计划轨道行驶，调整预算要经董事会或预算委员会审批。
内部控制管理制度汇编
技术资料XXXXXXXXXX有限公司内部控制管理制度编制：企业管理中心审批：董事办二○一三年十二月目录1、总则 ........................................................................................................ ２1.1内部控制的目的和意义........................................................................ ２1.1.1目的............................................................................................ ２1.1.2意义............................................................................................ ２1.2内部控制的目标................................................................................... ３1.3 内部控制的制订原则........................................................................... ３2 、内部控制管理细则................................................................................... ４2.1内部机构运行管理控制........................................................................ ４2.2发展战略管理控制............................................................................... ５2.3合同管理控制...................................................................................... ６2.4财务资金管理控制............................................................................... ６2.5采购与付款管理控制............................................................................ ８2.6存货管理控制.................................................................................. １０2.7固定资产管理控制........................................................................... １２2.8成本费用管理控制........................................................................... １３2.9资金筹措管理控制........................................................................... １５2.10财务报告编制控制管理.................................................................. １６2.11违规行为控制管理......................................................................... １８3、附则...................................................................................................... １８1、总则1.1内部控制的目的和意义1.1.1目的为了加强和规范企业内部控制与管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，特制定本制度。
内控机构制度汇编模板
内控机构制度汇编模板一、总则1.1 为了加强企业内部控制，规范企业经营行为，保护企业资产安全，提高企业经营效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度汇编。
1.2 本制度汇编适用于企业内部控制机构的设置、职能、运行机制和内部控制制度的制定与实施。
1.3 本制度汇编所称内控机构，是指企业根据内部控制需要设立的、负责组织、协调、监督和评价内部控制工作的专门机构。
二、内控机构的设置2.1 企业应当设立内控机构，并根据企业规模、业务复杂程度和管理需要，确定内控机构的层级和人员配置。
2.2 内控机构应当独立于企业其他部门，具备权威性和公正性，确保内部控制工作的有效实施。
2.3 内控机构负责人应当具备相应的专业素养和领导能力，负责组织、协调和推动内部控制工作。
三、内控机构的职能3.1 内控机构的主要职能是组织、协调、监督和评价企业内部控制工作，确保企业内部控制体系的建立健全和有效运行。
3.2 内控机构负责制定企业内部控制制度，组织内部控制制度的培训和宣传，确保内部控制制度得到有效执行。
3.3 内控机构负责对企业的重大风险进行识别、评估和监控，及时提出应对措施，确保企业风险控制在可接受范围内。
3.4 内控机构负责对企业的内部控制制度执行情况进行监督检查，发现问题及时报告并督促整改。
四、内控机构的运行机制4.1 内控机构应当建立定期会议制度，定期研究内部控制工作中的重大问题，协调解决内部控制工作中的矛盾和问题。
4.2 内控机构应当建立信息沟通机制，确保内部控制信息的及时、准确、完整传递。
4.3 内控机构应当建立内部控制制度更新机制，根据法律法规、企业业务变化等因素，及时调整和完善内部控制制度。
五、内部控制制度的制定与实施5.1 内控机构负责组织制定企业内部控制制度，内部控制制度应当涵盖企业的各项业务流程和关键控制点。
5.2 内部控制制度应当具备可操作性、前瞻性和适应性，确保企业内部控制工作的有效实施。
集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)(DOC_729页)
甘肃远志置业投资管理有限公司公司内控精细化管理流程和制度汇编甘肃远志置业投资管理有限公司2012年11月20日目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。
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1．预算执行的差异率超出预算差异的可容忍范畴，并分析合理，则需进行修订。
2．发生不可预见情形（专门是市场行情的意外变化），并对预算执行有重大阻碍，则需在发生当期及时修订预算。
第11条申请审批
1．预算委员会汇总各单位提交的预算调整申请，编制预算变更对比表，并说明总变更数对企业目标的阻碍程度，提交董事会审议，最终由股东大会审批。
（5）概率预算
概率预确实是指对在预算期内不确定的各预算构成变量，依照客观条件，做出近似的估量，估量可能变动的范畴及显现在各个变动范畴的概率，再通过加权平均运算有关变量在预期内期望值的预算编制方法。
第7条年度预算编制程序
1．每年12月3日前，预算委员会负责人须向董事会提交年度预算完成情形（12月份用估量数），企业总裁向董事会提交下年度经营推测的报告。
第8条各项业务预算的执行
各责任单位按照预算责任分解情形分别承担业务预算、费用预算及资金预算等各类预算的执行职能。
第9条财务支出的审批
1．预算内资金支出实行责任人限额审批；限额以上资金支出实行总裁审批。
2．预算外支出需提交预算委员会审议，董事会和股东大会审批。
第4章预算调整中的授权审批
第10条预算调整申请
2．预算委员会依照审批意见对预算调整方案进行平稳和谐，形成新的预算调整方案。
3．预算委员会将新的预算调整方案下达到各单位，各单位执行新预算。
第5章预算分析与考核的授权审批
第12条企业各部门/分公司/分支机构定期编制预算执行情形报告，上交预算委员会。
第13条财务部对各单位提交的预算执行情形报告进行分析，编制总体预算执行情形分析报告。
第14条预算委员会依照分析结果，编制各责任中心的奖惩方案，交董事会审批。
第15条依照审批的奖惩方案，及时对各责任中心进行奖惩，以调动部门及相关人员的积极性。
第6章附则
第16条预算委员会负责对本制度进行说明和修改。
第17条本制度自颁布之日起执行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
2
制度名称
第6条审议批准
预算委员会在各部门修正调整的基础上重新汇总各部门预算方案，编制企业预算方案，上报企业董事会审核，股东大会审批，形成企业正式年度预算方案。
第3章预算执行中的授权审批
第7条企业预算审批、分解与下达
企业预算通过股东大会批准后，在各责任中心间进行分解、下达，各部门/分公司/分支机构为企业预算的责任单位。
（1）固定预算
固定预算，又称静态预算。以预算期内正常的、可实现的某一业务量（如生产量、销售量）水平作为惟一的基础，以上期实际业绩为依据，以单一的会计年度为预算期，确定各项预算指标数据的方法。
（2）弹性预算
以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，以预算期内可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情形的预算的方法。
预算编制治理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条目的
为建立科学的预算治理体制，健全和精确治理工作目标，动态监控运营状况，使企业生产经营在科学预算的基础上健康有序进展，特制定本制度。
第2条内容及适Βιβλιοθήκη 范畴1．本规定重点规范各部门的预算分类、编制及企业财务的预算操纵。
2．本规定适用于企业总部、下属分公司、全资子公司。
第3条预算编制原则
全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平稳。
第4条预算分类
1．按照编制时刻划分为年度预算、季度预算和月度预算3种形式。
2．按照预算内容划分为生产经营预算、资本预算、财务预算3种形式。
（1）生产经营预算包括销售预算、生产预算、直截了当材料预算、直截了当人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算、治理费用预算、财务费用预算。
（2）财务预算包括估量现金流量、估量损益、估量资产负债。
（3）资本预算包括对外投资预算、基建工程预算、固定资产更新预算。
3．按照预算操纵功能划分为企业整体预算、部门预算和项目预算3种形式，其中部门预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。
第5条预算编制单位
企业设两级预算编制单位，即作为一级预算编制单位的企业和作为二级预算编制单位的各部门和分支机构。
（3）零基预算
关于任何一个预算期或预算项目，都不以现有的预算数为基数，而是从零开始，完全按照有关部门的职责范畴和经营需要来安排有关项目预算数额的方法。
（4）滚动预算
滚动预算，又称永续预算。它是预算随着时刻推移而自动递补，使其始终保持一定期限（通常为1年）的一种预算编制方法。以月份为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐月滚动预算；以季度为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐季滚动预算。
第2条责任单位
1．企业预算审批机构——股东大会。
2．企业预算制定机构——董事会。
3．企业预算治理机构——预算委员会。
4．企业预算支持机构——财务部。
5．预算执行机构——企业各部门/分公司/分支机构。
第2章预算编制的授权审批
第3条预算目标制定和形成
1．预算委员会依照公司进展战略和经营目标，拟定企业预算目标和政策，报董事会和股东大会审批。
2．预算委员会将批准的预算目标下达到企业各部门和各子、分公司。
第4条部门预算编制上报
企业各部门按照下达的财务预算目标和政策，结合自身实际情形，编制本部门详细的预算方案，并按规定时刻上报企业预算委员会。
第5条审查平稳
企业预算委员会对各部门上报的预算方案进行审查、汇总和平稳。在审查过程中，应当进行充分和谐，对发觉的问题提出调整意见，并反馈给各部门予以修改。
第6条预算编制方式及方法
1．企业预算编制采纳自上而下与自下而上相结合的方式。
（1）企业预算委员会提出企业的参考性目标，经董事会审批后逐级分解下达。
（2）二级预算单位依据企业参考性目标对本单位的要求，编制本单位预算。
（3）预算委员会汇总二级预算单位的预算，并编制企业总体预算，履行报批程序。
2．预算编制的差不多方法
企业内部控制预算控制制度汇编
1
制度名称
预算授权批准制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条目的
按照“权责分明、相互制约、相互监督”的原则，企业在实施预算操纵时必须明确预算审批机构、预算制定机构和预算执行机构，并按照岗位分工操纵的原则，给予上述机构及有关部门在预算操纵中的相应职责和权限。基于此目的，特制定本制度