外贸常用术语之结汇、结汇水单

费用收取 在银行的贷记通知上还会列明一些费用的收取情况，主要分为国外扣费和国内扣 费。国外扣费是指国外的银行在处理此笔业务时收取的费用，如不符点费，电报 费等，银行依其数额多寡而确定收费标准。 国内费用是指本国银行提供实际服务的收费，主要包括押汇利息、电报费、邮费、 汇费等，比如银行应公司的要求，对一笔业务办理了押汇，由此就产生了押汇利 息；如果公司要将款项支付给国内供货商或向国外中间商支付佣金，相应地会产 生汇费和电报费。 再来看出口收汇核销专用联，此联除了包括以上所提到的内容外，还有一个十分 重要的部分，即核销单编号，公司只有提供了正确的核销单号，才能保证顺利核 销，得到退税。 不论对公司还是对银行，结汇水单都是比较重要的凭证。通常在货款到账后银行 就发出结汇水单。如果公司在收汇后较长时间未收到结汇水单，应及时与银行联 系，查找原因，以避免由此带来的损失。
方式 结汇方式是出口货物发货人或其代理通过银行收结之外汇的方式。 结汇方式代码分为汇付、托收、信用证和其他。
1.汇付包括: (1)信汇:买方将货款交给进口地银行,由银行开具付款委托书,邮寄出口地银行,委 托其向卖方付款。 (2)电汇:进口地银行应买方申请,直接用电报发出付款委托书,委托出口地银行向 卖方付款。 (3)票汇:买方向进口地银行购买银行汇票迳寄卖方,由卖方或其指定的人持票向 出口地有关银行取款。
意愿结汇是指外汇收入可以卖给外汇指定银行，也可以开立外汇账户保留，结汇 与否由外汇收入所有者自己决定；
限额结汇是指外汇收入在国家核定的数额内可不结汇，超过限额的必须卖给外汇 指定银行。
在我国，过去是实行强制结汇制的，在 2008 年 8 月 1 日 新《外汇管理条例》出 台之后，目前，我国实行的是实行意愿结汇制（willingness exchange settlement system）。
结汇水单 《关于银行结汇水单》 出口收汇作为出口贸易的最后一个环节，对出口方来讲无疑是十分重要的，而银 行在这时所要做的工作，简单说来就是将国外付来的货款划拨至出口方的账户， 从这个角度看，银行向出口方出具的结汇水单就是货款已到账的证明。在实务中， 经常有公司就结汇水单上的内容向我们咨询。在这里，我们以信用证这种广泛使 用的结算方式为例，向大家简单介绍一下结汇水单的主要内容。
2．定期结汇 定期结汇是指我国银行根据向国外银行索偿所需时间，预先确定一个固定的结汇 期限（例如银行审单认可后 7 天或 14 天不等）到期不管是否收妥票款，主动将 应收款项结算成人民币记入外贸企业帐户。
3．出口押汇 出口押汇又称买单结汇，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买入受 益人（出口方）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日 的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币拨付外贸公司。议付行向受益人垫 付资金买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取货款。 银行叙作出口押汇是为了对外贸企业提供资金融通，有利于外贸公司的资金周转。 但是目前银行对信用证的安全程度也不能完全保证，所以这种结汇方式目前已经 不多用。
2.托收包括: (1)付款交单(D/P): 指卖方托收时指示托收行,只有在买方付清货款时才交出单据。 (2)承兑交单(D/A): 指买方承兑汇票后即可取得单据,提取货物,待汇票到期时才付 货款。
3.信用证(L/C): 信用证是银行在买卖双方之间保证付款的凭证。银行根据买方的申请书,向卖方 开出保证付款的信用证,即只要卖方提交符合信用证要求的单据,银行就保证付款。
手续 出口货物装出之后，进出口公司即应按照信用证的规定，正确缮制（箱单、发票、 提单、出口产地证明、出口结汇）等单据，在信用证规定的交单有效期内，递交 银行办理议付结汇手续。
除采用信用证结汇外，其它付款的汇款方式一般有汇付和托收， 其中汇付包括电汇(TELEGRAPHIC TRANSFER(T/T))、 票汇(DEMAND DRAFT(D/D))、 信汇(MAIL TRANSFER(M/T))等方式，由于电子化的高速发展，现在汇款主要使用 电汇方式。
结汇，是ge settlement) 的简称，
分为个人结汇与公司结汇两种情况，须到银行办理，也可以在网上银行办理，而 且目前，我国国内多家银行都可以办理。
形式 强制结汇是指所有外汇收入必须卖给外汇指定银行，不允许保留外汇；
在我国出口业务中，使用议付信用证比较多，对于这种信用证的出口结汇办法主 要有三种：
1．收妥结汇或收妥付款
是指议付行收到外贸公司的出口单据后，经审核无误，将单据移交国外付款行
索取货款。待收到付款行将货款拨入议付行帐户的贷汇通知书（Credit Note）时， 即按当日外汇牌价折成人民币拨付给外贸公司。银行并不垫付资金，这即为收妥 付款。 这种方式不利于促进外贸企业扩大出口。但是这种方式对议付行来说相对安全所 以经常运用。 （议付（Negotiation）：在信用证结算方式下，出口商所在地银行买入信用证项 下跟单汇票的行为。办理议付的银行称为议付行。）
（银行汇票：A bank draft is a cheque which you can buy from a bank in order to pay someone who is not willing to accept a personal cheque.
银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收 款人或者持票人的票据。 银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。多用于办理异地转账结算和支取现金， 尤其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货 两清的商品交易。）
电汇操作流程
（一） 接到国外客户的订单 （二） 做形式发票传国外客户，国外客户回签 （三） 做生产单传国内客户，国内客户回签 （四） 向国外客户要回唛头、彩图、条形码，把唛头、彩图、条形码传给国内 客户 （五） 紧追国内客户进行生产
（六） 在离船期大约有 10 天左右，向国外客户的货代要订舱单标准格式，按要 求填好之后反传船公司订舱 （七） 船公司传出正式的 S/O （八） 一般是自己的验货员去供应商厂里验货 （如果客户在大陆有验货代表一般是要求供应商把货物拖回本公司，再让客户大 陆验货代表进行验货） （九） 把 S/O 传给拖车行（在 S/O 面前注明拖柜时间、地点、时间，联系电话 等前往拖柜） （十） 做出报关内容即“FAX MESSAGE”，向拖车行问清报关行地址，以方便外 贸公司寄出全套单据。 （十一） 在“FAX MESSAGE”上注明报关行地址，再把“FAX MESSAGE”传给外 贸公司（外贸公司会把报关资料传给报关行）,同时给厂家下“装柜通知” （装柜：往集装箱里装货） （十二） 装完柜之后，把柜号、封条号等资料填好，（需要熏蒸的货物，把熏蒸 格式填好）再传给报关行，进行报关 （十三） 做出 FORM A，把 FORM A 传给外贸公司 （十四） 做装船通知传给客户 （十五） 要回报关单，加上开具增值税专用发票申请表，交给财务（用 9.18 汇 率来计算） （十六） 做提单补料传给船公司 （十七） 外贸公司反传正式 FORMA （十八） 准备装船通知、产地证明（FORMA）、提单、发票（commercial invoice）、 装箱单、（有时有消毒熏蒸证书），一起传给国外客户，要求国外客户付款 （十九） 把提单、DEBIT NOTE(水单)的复印件交给财务，财务付完 DEBIT NOTE 的费用以后，船公司放行原始提单，本人再把以上原始单据直接寄给国外客户， 以便国外客户提货。
详细介绍 银行的结汇水单一般包括两联，一联为贷记通知，是公司财务人员的记账凭证； 另一联为出口收汇核销专用联，专为外汇局核销用。两联虽然各自名称不同，但 内容基本相同。下面先从贷记通知说起。在一张完整的贷记通知中，主要包含的 内容有银行编号、公司发票号、收汇金额、贷记账号、银行扣费等。其中收汇金 额和贷记账号对公司来讲是比较重要的内容，也关系到出口公司的最基本利益。 收汇金额就是在一笔出口业务中，出口公司实际所得的金额； 贷记账号则是收汇的款项已划拨至的账户。这两项内容之间也有着密不可分的联 系。如果出口收汇款要付至人民币账户，贷记通知上就要显示实收的外币金额按 当日牌价折算出的人民币金额，同时提供当日买入价，供公司参考。如公司希望 保留现汇，则需向银行提供外币账号，这时贷记通知上只显示实际收汇的外币金 额。