现金流量表Excel图表模板

合集下载

现金流量表模板Excel模板

现金及现金等价物净增加额 68
现金流出小计
ห้องสมุดไป่ตู้
69
编制单位:
金额单位:
元
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
行次
金额
项目
投资活动产生的现金流量净额
行次
金额
项目
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
行次
金额
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
24 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 37 38 39 40 41 43 44 45 46
47 48 49 50 51 53 54 55 56 57 58 59 61 62 64 65
三、筹资活动产生的现金流量： 25
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
吸收投资所收到的现金借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）存货的减少（减：增加）
13 14 16 17 18 19 20 21 22 23
五、现金及现金等价物净增加额 36
债务转为资本融资租入固定资产其他现金的期末余额减：现金的期初余额
一年内到期的可转换公司债券 60
取得投资收益所收到的现金 15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
净利润加：少数股东权益减：未确认的投资损失固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金

企业现金流量分析表格

企业现金流量分析通用格式
一、现金流量分析必须包含的内容
1、现金流量整体情况
本单位现金流量净增加额、经营活动净现金流量、筹资活动
净现金流量、投资活动净现金流量整体讲明，要求与上年同期和本年预算比较。

可按以下表格进行分析。

2、经营活动净现金流量分析
(1)营业收入现金收入结构分析，要与上年同期和本年预
算比较，讲明与去年同期、本年预算差异的缘故。

(2)付现营业成本分析，要与上年同期和本年预算比较，讲明与去年同期、本年预算差异的缘故。

(3)付现治理费用分析，要与上年同期和本年预算比较，讲明与去年同期、本年预算差异的缘故。

4）应收款分析，重点讲明应收款增加（减少）的缘故，
采取的措施。

（5）对经营性往来收付项目要作出必要的讲明。

（6）对本单位猎取经营净现金流量的能力进行评价。

3、投资活动净现金流量分析
（1）投资活动现金收入的分析
（2）投资活动现金支出的分析。

重点对购买固定资产和对外股权投资情况进行讲明。

4、筹资活动净现金流量分析
（1）筹资活动现金收入的分析。

对收到银行借款、票据、押金作必要的讲明。

（2）筹资活动现金收入的分析。

对归还银行借款、票据、押金、借款利息作必要的讲明。

5、要求提出本单位存在阻碍经营活动净现金流量的问题及解决问题的建议或方法。

现金流量表(Excel版)

52
其他
53 经营活动产生的现金流量净额
54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
55
债务转为资本
56
一年内到期的可转换公司债券
57
融资租入固定资产
58
其他
59 3、现金及现金等价物净增加情况：
60
现金的期末余额
61
减：现金的期初余额
62
加：现金等价物的期末余额
63
减：现金等价物的期初余额
64
现金及现金等价物净增加额
表内主要公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）
21行行；17行=（13+14+15+16）行；
=34行
=64行
=
0.00
0.00 0.00
20
支付的其他与投资活动有关的现金
21
现金流出小计
22
投资活动产生的现金流量净额
23 三、筹集活动产生的现金流量：
24
吸收投资所收到的现金
25
借款所收到的现金
26
收到的其他与筹资活动有关的现金
27
现金流入小计
28
偿还债务所支付的现金
29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
30
支付的其他与筹资活动有关的现金
31
现金流出小计
32
筹集活动产生的现金流量净额
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
33 四、汇率变动对现金的影响
34 五、现金及现金等价物净增加额
35 补充资料：

企业自由现金流量测算表格

以下是一个简单的企业自由现金流量测算表格模板，您可以根据实际情况进行调整和补充：
说明：
1.营业收入：企业当年的销售收入。

2.营业成本：企业当年的销售成本。

3.营业税金及附加：企业当年应缴纳的税金和附加费用。

4.所得税：企业当年应缴纳的企业所得税。

5.折旧与摊销：企业当年计提的折旧和摊销费用。

6.维持运营投资：企业当年为维持正常运营而进行的资本支出，如维修、更新等费用。

7.自由现金流：根据上述各项目计算得出，为企业当年可自由支配的现金流量。

使用方法：根据企业的实际情况填写表格中的各项数据，计算出每年的自由现金流。

通过该表格，您可以了解企业的自由现金流状况，为企业的经营决策提供参考。

自动生成现金流量表(excel自动生成)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
年度目行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 79 80 81 82 现金流入小计现金流出小计 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 76 77 78 金额 -354,785.00 27,471.59 -327,313.41 15,512.21 10,040.70 19,815.22 15,560.43 60,928.56 -388,241.97 净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）
69,375.96 457,617.93
五、现金及现金等价物净增加额
56
-388,241.97
现金及现金等价物净增加额
Hale Waihona Puke 83-388,241.97
现金流量表
会企03表编制单位：项一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金
固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额

Excel表格模板：现金流量表

收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 76 77 78
3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 79 80 81 82 83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
金
年度金ห้องสมุดไป่ตู้额
流
量
表
单位：元补充资料行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金额
目
行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额

现金流量表Excel格式

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
行次 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
金额
支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加：少数股东权益减：未确认的投资损失加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少（减：增加）
收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金其中：购买子公司所支付的现金支付的与其他与投资活动有关的现金现金流出小计
现金流量表
金额Байду номын сангаас位: 元
项目预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
行次 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
金额
项目投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金
现金流量表
编制单位:
项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金其中：出售子公司所收到的现金取得投资收益所收到的现金

现金流量表Excel模板

42
固定资产折旧
43
无形资产摊销
44
长期待摊费用摊销
45
待摊费用的减少（减：增加） 46
预提费用的增加（减：减少）
47
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益）
48
固定资产报废损失
49
财务费用
50
投资损失（减：收益）
51
递延税款贷项（减：借项）
52
存货的减少（减：增加）
53
经营性应收项目的减少（减：增加） 54
经营性应付项目的增加（减：减少） 55
其他
56
经营活动产生的现金流量净额
57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58
债务转为资本
59
一年内到期的可转换公司债券
60
融资租入固定资产
61
其他
62
3、现金及现金等价物净增加情况：
63
现金的期末余额
64
减：现金的期初余额
65
加：现金等价物的期末余额
66
减：现金等价物的期初余额
11
二、投资活动产生的现金流量：
12
收回投资所收到的现金
13
其中：出售子公司所收到的现金 14
取得投资收益所收到的现金
15
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
16
收到的其他与投资活动有关的现金 17
现金流入小计
18
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金
19
投资所支付的现金
20
编制单位:
现金流量表
年度
金额单位: 元
项目
行次

现金流量表Excel模板

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
行次 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
金额
固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额
处置固定资产、无形资产和其他7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
金额
项目四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加：少数股东权益减：未确认的投资损失加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少（减：增加）预提费用的增加（减：减少）
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额财务负责人：制表人：
68
单位负责人：
收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金其中：购买子公司所支付的现金支付的与其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金

企业财务会计人员必备现金流量表Excel模板

￥ 133,000.00
￥ 313,000.00
￥
5,000.00
￥ 451,000.00
￥ 71,000.00
￥
5,000.00
￥ 23,000.00
￥ 99,000.00
￥ 352,000.00
￥ 1,009,540.00
￥ 93,000.00 ￥ 243,000.00 ￥ 3,000.00 ￥ 339,000.00 ￥ 133,000.00 ￥ 12,000.00 ￥ 24,000.00 ￥ 169,000.00 ￥ 170,000.00
￥
4,600.00 ￥ 4,000.00
￥
1,800.00 ￥ 1,600.00
￥ 250,400.00 ￥ 208,600.00
￥
30,500.00 ￥ 30,200.00
￥
2,600.00 ￥ 4,300.00
￥
560.00 ￥
780.00
￥
33,660.00 ￥ 35,280.00
￥ 216,740.00 ￥ 173,320.00
四、现金及现金等价物增加净额
现金流量表
制作部门
财务部
第一季度
第二季度
￥ 593,000.00 ￥ 613,000.00
￥
14,200.00 ￥ 14,500.00
￥
21,000.00 ￥ 88,000.00
￥ 628,200.00 ￥ 715,500.00
￥ 125,000.00 ￥ 132,000.00
￥
4,200.00 ￥
4,300.00
￥
1,500.00 ￥
1,700.00
￥ 225,700.00 ￥ 208,000.00

现金流量表Excel图表

支付的与其他与投资活动有关的现金 22
现金流出小计
23
××公司××年度现金流量表
金额
项目
行次
投资活动产生的现金流量净额
24
三、筹资活动产生的现金流量：
25
吸收投资所收到的现金
26
借款所收到的现金
27
收到的其他与筹资活动有关的现金
28
现金流入小计
29
偿还债务所支付的现金
30
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
31
支付的其他与筹资活动有关的现金
32
现金流出小计
33
筹资活动产生的现金流量净额
34
四、汇率变动对现金的影响
35
五、现金及现金等价物净增加额
36
补充资料：
37
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 38
净利润
39
加：少数股东权益
40
减：未确认的投资损失
41
加：计提的资产减值准备
42
固定资产折旧
43
无形资产摊销
44
长期待摊费用摊销
45
加）
待摊费用的减少（减：增
46
金额
×公司××年度现金流量表
金额单位: 元
项目
行次
预提费用的增加（减：减少）
47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
48
固定资产报废损失
49
财务费用
50
投资损失（减：收益）
51
递延税款贷项（减：借项）
52
存货的减少（减：增加）
12
收回投资所收到的现金
13
其中：出售子公司所收到的现金

[Excel表格]现金流量表

收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
现金流量表
编制单位：
年
项目一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
月本期金额
会企03表上期金额
单位：
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

现金流量表-精准(实用表格模板)

收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
-47,491.98 -19,928,734.10
12,299,122.61 14,455,014.33
-2,155,891.72
编制人：杨硕
主管：谭延玲
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
216,788.12 经营活动产生的现金流量净额
-
-
216,788.12
-216,788.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
10,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券
8,000,000.00 融资租入固定资产
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
2011年一季度
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
55,899,946.76 净利润
-
加：计提的资产减值准备
-1,138,083.28
固定资产折旧
54,761,863.48
无形资产摊销
72,308,023.92
长期待摊费用摊销
81
减：现金等价物的期初余额
82
-2,155,891.72 现金及现金等价物净增加额

现金流量表模板(月表)

0
偿还债务所支付的现金
0
分配股利、利润及偿还利息所支付的现金
0
支付的其它与投资活动有关的现金
0
现金支出小计
0
筹资活动产生的现金净额
0
四、现金
0
五、现金
六、现金
0
一、经营
销售产品、提供劳务收到的现金
0
收到的税费返回
0
收到的其它与经营活动有关的现金
0
现金收入小计
0
购买商品、接受劳务支付的现金
0
支付给职工以及为职工支付的现金
0
支付的各项税费
0
支付的其它与经营活动有关的现金
0
现金支出小计
0
经营活动产生的现金金额
0
二、投资
收回投资收到的现金
0
取得投资收益收到的现金
0
处置固定资产收回的现金净额
0
收到的其它与投资活动有关的现金
0
现金收入小计
0
支付投资活动的现金
0
构建固定资产及其它资产支付的现金
0
支付的其它与投资活动有关的现金
0
现金支出小计
0
投资活动产生的现金金额
0
三、筹资
吸收投资所收到的现金
0借款所收到的现金0 Nhomakorabea收到的其它与筹资活动有关的现金
0
现金收入小计
0
退回投资所支付的现金

现金流量表Excel模板2

54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
59 3、现金及现金等价物净增加情况：
表内主要公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；17行=（13+14+15+16）行； 21行=（18+19+20）行；22行=（17-21)行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（27-31)行； 34行=（11+22+32+33）行；53行=（37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52）行；53行=11行； 64行=（60-61+62-63）行；64行=34行
单位：元（保留两位小数）金额
0.00
0.00 0.00
0Hale Waihona Puke 000.00 0.000.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
=（5-10）行；17行=（13+14+15+16）行；
行=（28+29+30）行；32行=（27-31)行；
+47+48+49+50+51+52）行；53行=11行；
现金流量表
报表日期：行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 29 30 31 32 年报项一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额收回投资所收到的现金流量取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹集活动产生的现金流量净额目单位：元（保留两位小数）

现金流量表Excel模板

19
投资所支付的现金
20
其中：购买子公司所支付的现
金
21
支付的与其他与投资活动有关的现金 22
现金流出小计
23
投资活动产生的现金流量净额
24
三、筹资活动产生的现金流量：
25
吸收投资所收到的现金
26
借款所收到的现金
27
收到的其他与筹资活动有关的现金 28
现金流入小计
29
偿还债务所支付的现金
30
分配股利、利润或偿付利息所支付
编制单位:
现金流量表
年度
金额单位: 元
项目
行次
金额
一、经营活动产生的现金流量：
1
销售商品、提供劳务收到的现金
2
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计
5
购买商品、接受劳务支付的现金
6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费
8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
现金流出小计
经营性应付项目的增加（减：减少） 55
其他
56
经营活动产生的现金流量净额
57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58
债务转为资本
59
一年内到期的可转换公司债券
60
融资租入固定资产
61
其他
62
3、现金及现金等价物净增加情况：
63
现金的期末余额
64
减：现金的期初余额
65
加：现金等价物的期末余额
66
减：现金等价物的期初余额
的现金
31
支付的其他与筹资活动有关的现金 32

财务表格：现金流量表2_2

项目金额项目金额1调整产品销售收入：13调整固定资产：借：经营活动现金流量-销售商品收到现金借：固定资产应收账款－贷款贷：投资活动现金流量-购买固定资产支付的应收账款－增值税在建工程贷：产品销售收入14调整累计折旧：应收票据－贷款借：经营活动现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金应交税金经营活动现金流量-购买商品支付的现金2调整产品销售成本：贷：累计折旧借：产品销售成本15调整在建工程：应收票据－贷款借：在建工程贷：经营活动现金流量-购买商品支付现金贷：投资活动现金流量-购买固定资产支付的存货长期借款3计算产品销售费用付应付福利费借：品销售成本应交税金贷：经营活动现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金16调整无形资产：4调整本年产品销售税金及附加：借：经营活动现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金借：产品销售税金及附加贷：无形资产贷：经营活动现金流量-支付的除增值税所得税以外的其他税费17调整短期借款：5调整管理费用：借：短期借款借：管理费用贷：筹资活动现金流量-偿还债务支付的现金贷：经营活动现金流量-交付其他与经营活动有关的现金18调整应付工资：6调整财务费用：借：应付工资借：财务费用贷：经营活动现金流量-支付给职工以及为职工支付的现金贷：经营活动现金流量-销售商品收到现金借：经营活动现金流量-购买商品支付的现金预提费用经营活动现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金长期借款贷：应付工资7调整投资收益：19调整应付福利费：借：投资活动现金流量-分得股利或利润收到借：经营活动现金流量-购买商品支付的现金投资活动现金流量-收回投资所收到的现金经营活动现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金贷：投资收益贷：应付福利费短期投资20调整应付税金：8调整所得税：借：应交税金会计分录表借：所得税贷：经营活动现金流量-支付的增值税款贷：应交税金经营活动现金流量-支付的所得税款9调整营业外收入：借：经营活动现金流量-收到的增值税销项税额和退回的增值税款借：投资活动现金流量-处置固定资产收到的贷：应交税金累计折旧21调整预提费用：贷：营业外收入借：预提费用固定资产贷：筹资活动现金流量-偿还利息支付的现金10调整营业外支出：22调整长期借款：借：营业外收入借：长期借款投资活动现金流量-处置固定资产收到的贷：筹资活动现金流量-偿还债务支付的现金累计折旧借：筹资活动现金流量-借款收到的现金贷：固定资产贷：长期借款23结转净利润：11调整坏账准备：借：净利润借：经营活动现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金贷：未分配利润贷：坏账准备24提取盈余公积：借：未分配利润12调整待摊费用：贷：盈余公积借：经营活动现金流量-支付的其他与经营活动有关的现金25调整现金净变化额：经营活动现金流量-购买商品支付现金借：现金净减少额贷：待摊费用贷：盈余公积。