07 空白支票管理制度范文

07 空白支票管理制度X文

第一条为了使企业规X的使用空白支票，特制定本制度。

第二条本企业存有的空白支票，必须明确指定专人妥善保管。要贯彻票、印分管的原则，空白支票和印章不得由一人负责保管。

第三条空白支票由出纳人员向银行购买，并按顺序填入支票备查簿，然后将备查簿交会计人员保管，签发支票所需的财务章由主管会计保管，人名章可由出纳保管。

第四条出纳人员根据经领导批准的“支票领用单”按规定要求签发支票，并登记“空白支票签发登记簿”。支票领用人应在支票领用之日起10日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序相同。

第五条支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

第六条为方便外出采购等工作，经单位领导批准后，准许领用半空白结算支票，但必须填明收款人名称、签发日期，受票单位全称、用途，只空出金额栏，并注明最高限额。同时。一个人领用的支票不得超过两X。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。

第七条经单位领导批准，会计人员签发空白支票后，应在“支票领用登记簿”上加以登记。

第八条领用人领取支票时要在“空白支票签发登记簿”、“领用人”栏里签名或盖章，领用人将支票存根（已使用支票）或未使用支票交回时，应在“销号”栏销号，并注明销号日期。

第九条会计人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

第十条单位存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。

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