财务工作流程图

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会计工作岗位流程图

会计工作岗位流程

1、日常会计核算工作流程

步骤细则公司领导相关部门

填写各种单据，贴票部门审核并签字报销人员所在部门会计审核流程会计接收审核，签字

经理接收审核审核票据的合法性和真实性领导签字财务部

原始凭证制作记帐

第一步：财务会计对各项收取的原始凭证进行审核，审核票据的合法性和真实性，并在审核后的原始凭证上签字后交由财务经理复核并签字

第二步：将财务经理签字后的原始凭证归类交给总经理审批

第三步：经总经理审批后的原始凭证制作记帐凭证，并打印交财务经理复核

2、租房合同及开具发票流程

步骤细则公司领导相关部门

填写书面申请领导审核

寻找房源、看房，洽谈租金

租房事宜中介租赁、中介费用金额，

个人租赁、是否为真正房东

房屋详细地址

租赁时间年月日

签订租房合同租金支付方式行政部、项目部、财务部租房合同及开具发票流程押金金额及退还条件

甲乙双方代表签字及盖手印

房屋产权证复印件

租房合同附件房主身份证复印件行政部、项目部、财务部

房主委托开票事宜委托书

提交付款申请单财务部

第一步：项目负责人及相关责任人书面申请，交由生产部负责人复核，交公司领导审批

第二步：相关人员洽谈租房事宜（中介或房东）

第三步：租房合同签订，合同必备事项：房屋详细地址、租赁期间年月日、租金支付方

式、押金金额及退还条件、甲乙双方代表签字及盖手印。

第四步：若为中介租赁，中介费用及中介的责任和义务，中介费必须提供发票，见票付款

第五步：租房合同附件必备：房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委

托书（附件未提供齐全的不予支付任何款项）

第六步：申请人将合同、房屋产权证复印件、房主身份证复印件、房主委托开票事宜委托书是介公司发票拍照后发回公司（生产项目管理人员或财务）

最全财务管理流程图

XXXXXXX公司

财

务

工

作

流

程

图

一、借款流程图 (2)

二、报销工作流程图 (3)

三、记账工作流程图 (4)

四、报税工作流程图 (5)

五、开票工作流程图 (6)

六、往来支付工作流程图 (6)

七、工资/福利发放工作流程图 (8)

八、印章管理工作流程图 (9)

九、资质管理工作流程图 (10)

十、出入库管理工作流程图 (11)

一、借款流程图

七、工资/福利发放工作流程图

八、印章管理工作流程图

盛年不重来，一日难再晨。及时宜自勉，岁月不待人。

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只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
收藏！财务会计工作流程图总汇（超全汇总）【会计实务操作教程】 1、财务副总工作流程图
2、成本费用管理会计工作流程图
3、成本核算员工作流程图
4、出纳工作流程图
5、分公司会计工作流程表
6、固定资金管理会计工作流程图
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
7、会计核算部部长工作流程图
8、会计稽核员工作流程图
9、流动资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ管理会计工作流程图
10、其他会计员岗位名称工作流程图
11、生产财务部部长工作流程图
12、收入会计流程图
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13、统计流程图
14、营销财务部部长流程图
15、应收款会计流程图
16、资金管理部部长流程图
17、资金预算员流程图
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
18、总公司会计流程图
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

财务部最全工作流程图

1 。财务报表工作流程图

2 。预算外费用审批流程图

3. 预算外费用报销流程图

4 。预算内费用报销流程图5. 材料盘存工作流程图

6. 银行承兑汇票办理及使用流程图

7. 税务申报工作流程图

8. 工资核算流程图9 。固定资产账务处理流程图

10 。投标保函办理流程图

11 。履约保函办理流程图12 。往来递收凭证工作流程图

13 。往来递送凭证工作流程图

14. 外出经营许可证办理流程图15 。网上银行工作流程图

16 。项目部资金申报与审批流程图

17 。专业化成本费用流程图18 。项目部转专业化成本费用流程图

19 。出纳工作流程图

20. 电网公司资金管理流程图

财务各岗位工作流程图

财务工作流程

一、出纳岗位工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章

——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

财务各岗位工作流程图

财务工作流程

一、出纳岗位工作流程

（一）现金收付

1、收现

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章

——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出

证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

(完整版)最全财务管理流程图

XXXXXXX公司

财

务

工

作

流

程

图

一、借款流程图 (2)

二、报销工作流程图 (3)

三、记账工作流程图 (4)

四、报税工作流程图 (5)

五、开票工作流程图 (6)

六、往来支付工作流程图 (7)

七、工资/福利发放工作流程图 (8)

八、印章管理工作流程图 (9)

九、资质管理工作流程图 (10)

十、出入库管理工作流程图 (11)

一、借款流程图

六、往来支付工作流程图

七、工资/福利发放工作流程图

八、印章管理工作流程图

财务各岗位工作流程图

财务工作流程

一、出纳岗位工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款------- 检查收据开具的金额

正确、大小写一致、有经手人签名------ 在收据（发票）上签字并加盖财务结算

章 ---- 将收据第②联（或发票联）给交款人------- 凭记账联登记现金流水账一登记票据传递登记本----- 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：a 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据

传递登记本后传给相应会计岗位。

b 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签

字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——将记账凭证及时传主管岗复核

2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式

发放的兑现、奖金等款项) 在支出证明单上加盖现金付讫图章

---- 登记现金流水账------ 登记票据传递登记本 ------ 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金--------- 安全妥

善保管现金、准确支付现金------ 及时盘点现金------ 下午3: 30视库存现金余额送存银行

小公司财务工作流程图

(会计师备注)

一、出纳岗工作流程 (2)

二、销售费用岗工作流程 (4)

三、管理费用岗工作流程 (8)

四、固定资产核算岗工作流程 (11)

五、材料审核岗工作流程 (15)

六、生产成本核算岗工作流程 (19)

七、销售核算岗工作流程 (23)

八、工资福利岗位工作流程 (25)

九、税务岗工作流程 (30)

十、内部审计岗工作流程 (33)

十一、主管岗工作流程 (38)

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转

账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

最全的财务工作流程图

最全最新的财务工作流程

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5

二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8

三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12

四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15

五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20

六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24

七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26

八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31

九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33

十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

一套完整详细的公司财务流程图

一套完整详细的公司财务流程

一、出纳岗工作流程

<一>现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>

销售核算岗<货款>

成本核算岗<加工费、材料款>

注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现

<1>费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

<2>人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

财务管理作业流程图(全套)

9
采购结算请款签审程序
供应部
发运单运输发票过磅单
2
财务部
入库单发票
3
内勤办核对各项单据后结算并填写报帐签审单报帐签审单科长签审部长签审副总签审发运单运输发票发票过磅单
2
入库单报帐签审单
3
核算会计核对单据和原请采购单核算科长终审核算会计记入库帐帐
存档
3
采购以外的借款签审流程
各部门
部门或个人填写借款申请
3
总经理
财务部
借款申请单和附件
1Байду номын сангаас
科长签审
部长签审 2000元以上 1万元以上副总签审
3
1
3
借款申请单和附件终审
1
借款申请单和附件
3
借款申请1 单和附件
核算会计核对单据
4
合同借款签审流程
各部门
或
报帐签审单和附件
3
付款申请单
1
财务科长签审 1000元以上财务部长签审 5000元以上财务副总终审
3
付款申请表
1
付款 1 申请表
出纳室付款
签收领款
核算会计记帐月底对帐
14
内部用车运费

财务部工作流程图

预算编制流程

借款流程

费用报销流程

采购报销流程

应收帐款管理及催收流程

盘点流程

会计核算流程

服务合同流程

物资采购流程图

物资入库流程图

废旧物资处理流程

应付材料款项支付流程

物资出库流程图

固定资产购置流程图

公司财务部内部全套工作流程图

工作流程

1、会计核算工作流程

2、出纳工作流程

账户间请款

收款审票据

盖章进账（需背签收交客户或转账或购汇开收据书的要背书）进账、登记台账

生成财务报表编表说明进行财务分析编制各项明细表登记总分类账

现金、银行存款

日记账登记明细分类账

生成科目汇总表

编制、审核记账凭证收款付款转账

收现收票审单付款付票据开支票编制日报表

登记现金、银行日记账

本核对日记账、做调节表

3、税务工作流程

（1）办税员报税工作流程

（2）办税员领取、缴销发票工作流程

（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程

到税务局领取年审表格

准备税务局所需全部资料

交税务局指定受理窗口

交资料并索取回执

持回执领回年审结果

持年审结果到核税科加盖

一般纳税人条形章

4、统计工作流程

（1）预算检查执行工作流程

会计凭证处理完毕

归类登记有关数据

编制预算与执行对比报表

分析及说明预算执行情况

报财务经理审核及提出改进意见

报财务总监审批

报分总经理和总经理审批

公布预算执行情况及改进措施

（2）销售统计工作流程

收款员交《收款日报》报统计员

编制《销售日报》

与业务部核对账务

财务经理（或指定负责人）审核后上报

（3）《营运资金日报》编制流程

5、付款工作流程表（现金、支票）

（1）借（付）款（现金）工作流程表

（文件呈批表）说明借款理由

经办人复印留存

销售日报

资金日报

往来日报

汇总统计并审核

编制《营运资金日报》

主管会计复核

部门经理意见

经办人填借款

财务经理意见

分总意见

出纳付款

经办人签收

（1）借（付）款（支票）工作流程图

财务人员每月的重点工作流程，建议收藏！

每月月末和月初是财务人最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。后面小编还给大家收集了22张会计工作流程表，帮助大家高效工作！

现以增值税一般纳税人为例，列举每月应该注意的工作重点：

第一项

增值税税额计算

（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。

（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

企业财务工作流程图

(一)资产审计

1.货币资金审计

(1)审计目标

证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性

(2)内部控制系统测试

(3)实质性审查

①库存现金审查

首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。

②现金收付业务的审查

抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。

③银行存款的审查

审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。

2.存货审计

(1)审计目标

证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性

(2)内部控制系统测试

调查了解企业存货内部控制系统——→抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录——→评价存货内部控制系统

(3)实质性审查

①材料的审查

材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理

②库存材料审查

盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日