关于建筑工程造价中税金的税率计算的理解
建筑业综合税率的计算公式及详细解释
建筑业税率的计算公式及详细解释 1、建筑税是价内税，税前的基数加上营业税、城建税和教育附加税以后就成了工程的总价。
把总价看成1，所以就用1来除。
2、以市区为例，税前的基数占总价的比例=1-0.03-0.0021-0.009=0.967，税前的基数加上综合税金等于总价，0.967*(1+综合税率)=1,所以综合费率=(1/0.967-1)*100%=3.41%.3、 以市区为例，税前的基数=A*(1-0.03-0.0021-0.009)=A*0.967,税前的基数加上综合税金等于工程总价:A*0.967+A*0.967*综合税率=A ，故综合税率=[(A-A*0.967)/A*0.967]*100%=3.41%4、由上可推出：综合税率=[(A-A*0.967)/A*0.967]*100%=[(1-1*0.967)/1*0.967]*100%= {[1-1*(1-3%-3%*7%-3%*3%)/1*(1-3%-3%*7%-3%*3%)]}*100%5、将综合税率看为C:则C =++%3*%3-%7*%3-%3-1%3*%3%7*%3%3，两边同时加1则可得到： 6、1+C =++%3*%3-%7*%3-%3-1%3*%3%7*%3%3+1=%3*%3-%7*%3-%3-11所以：C=%3*%3-%7*%3-%3-11-1 7、税率公式=1/1-营业税税率*（1+城建税+教育附加税）-1后得出结果乘以100% 营业税相对于营业额，城建税和教育附加税相对于营业税额，怎么计算公式是税率公式=1/1-营业税税率（1+城建税+教育附加税）-1后得出结果乘以100%8、综合税率={营业税税率*（1+3%+7%）/[1-3%*（1+3%+7%）]}*100%，红色1表示营业税的税率、3%*7%表示城乡维护建设税按营业税的7%计取、3%*3%表示教育费附加按营业税的3%计取；蓝色1表示工程总造价热心问友 2012-04-011、建筑工程上算“营业税”都 是先算的不含税的工程造价，而营业税本身都是以营业额（含营业税）计算的，所以：营业税 =（不含税工程造价+营业税）×3% = 不含税收入×3%/(1-3%) ， 也就是说：营业税的税率 = 不含税工程造价的税金,即“不含税收入×3%” 除以 其所占营业税的比例“(1-3%)”，此处假设营业税的税率为1，那么，去掉营业税的“3%”，就是不含营业税的税率所占的比例了。
工程税金
税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税．及教育费附加等。
（1）营业税是按营业额乘以营业税税率确定。
其中建筑安装企业营业税税率为3%。
计算公式为：应纳营业税=营业额×3%（2）城市维护建设税是按应纳营业税额乘以适用税率确定，计算公式为：应纳税=应纳营业税额×适用税率（3）教育费附加是按应纳营业税额乘以3%确定。
计算公式为：应纳税额=应纳营业税额×3%补充内容如下:1、营业税计算时，那个营业额是含税的。
你看：纳税综合税率的确定是这样的:将上述3项税率分别汇总，即可得到纳税综合税率。
纳税人所在地在市区者的税率：3%+3%×7%+3%×3% = 3.3%；纳税人所在地在县城、镇者的税率：3%+3%×5%+3%×3% =3.24%；纳税人所在地不在市区、县城或镇者的税率：3%+3%×1%+3%×3% = 3.12%。
（2）应纳税额以上税率是按建筑安装工程全部收入为计税基础，所以，应纳税额可用公式表示为：应纳税额= 含税工程造价×税率式中，含税工程造价= 不含税工程造价+应纳税额所以，经过计算,得到如下结论:纳税人所在地在市区者，应纳税额= 不含税工程造价×3.41%；纳税人所在地在县城、镇者，应纳税额= 不含税工程造价×3.34%；纳税人所在地不在市区、县城或镇者，应纳税额= 不含税工程造价×3.22%。
（3）现在各地的税率，是在上述计算的基础上，又经过上调的。
比如我所在的省，现在市区税率是3.48%.。
工程合同价如何计算税率
工程合同价如何计算税率我们需要明确工程合同价的组成部分。
通常，一个完整的工程合同总价包括直接费用、间接费用、利润以及税金。
其中，税金的计算基础是含税工程造价，即直接费用、间接费用与利润之和。
根据国家税务总局的相关规定，建筑业增值税一般纳税人适用的税率为9%。
因此，在计算税金时，我们首先要确定合同价是否已经包含增值税。
如果合同价是不含税价格，则需要按照规定的税率额外计算增值税；若合同价已包含增值税，则需从总价中分离出税额。
以不含税合同价为例，展示如何计算增值税及附加税费：1. 增值税（VAT）的计算：不含税合同价 × 增值税率（例如9%）= 应缴纳的增值税额2. 城市维护建设税：应缴纳的增值税额× 城市维护建设税率（一般为7%，具体比率根据地方政府规定而定）= 城市维护建设税额3. 教育费附加：应缴纳的增值税额 × 教育费附加率（一般为3%）= 教育费附加额4. 地方教育费附加：应缴纳的增值税额 × 地方教育费附加率（各地可能不同，一般为2%）= 地方教育费附加额5. 计算合计附加税费：城市维护建设税额 + 教育费附加额 + 地方教育费附加额 = 合计附加税费6. 最终的税金总额即为增值税与合计附加税费之和。
需要注意的是，上述税率仅为示例，具体数值应根据最新税法及相关地方政策来确定。
由于税收政策的不断变化，建议在签订工程合同前，甲乙双方应共同确认最新的税率，并在合同中明确规定税金的计算方式和责任分担，以避免因理解差异而产生的争议。
为了确保税金计算的准确性，建议在实际操作过程中由专业的财务人员或税务顾问参与，他们可以提供更为专业的意见和指导，帮助甲乙双方合理规避税务风险，保障双方的合法权益。
建筑工程造价利润和税金的构成及计算
建筑工程造价利润和税金的构成及计算1．利润建筑工程的利润一般以直接工程费与间接费之和为基数按一定百分比计算。
安装工程以直接费中的人工费为基数按一定百分比计算。
在市场经济中，利润的取费是企业行为，其取费水平应根据企业的经营方针和市场竞争的激烈程度由企业自行决策。
2．税金建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入工程造价内的税金，是“转嫁税”。
与直接工程费、间接费、利润不同，税金具有法定性和强制性，建筑工程造价包括按税法规定计算的税金，并由承包人按规定及时足额交纳给工程所在地的税务部门。
（1）税收的范围和构成建筑安装工程的税收范围包括建筑、安装、修缮、装饰和其他工程作业，其中建筑是指新建、改建、扩建各种建筑物的工程作业，包括与建筑物相连的各种设备或支柱、操作平台的安装，以及各种窑炉和金属结构工程作业在内；安装是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备及其他各种设备的装配、安置工程作业，包括与设备相连的工作台、扶梯、栏杆的工程和被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业在内；修缮是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或延长其使用期限的工程作业；装饰是指对建筑物、构筑物进行修饰，使之美观或具有特定用途的工程作业；其他工程作业是指上列工程作业以外的各种工程作业，如水利工程、道路工程、疏浚工程、仿古园林工程、拆除工程、爆破工程等。
按规定，建筑安装工程税收由营业税、城市维护建设税及教育费附加构成。
（2）税金的计算1）营业税的税额为营业额的3%，其中营业额是指从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业收取的全部收入，包括工程所用材料、物资价值。
当安装的设备的价值纳入建筑工程造价时，也包括所安装设备的价款。
工程总承包人将工程分包或者转包给他人的，以工程的全部承包额减去付给分包人或者转包人的价款后的余额为营业额，但仍以总承包人为代扣缴义务人。
营业税的计税公式为：计税价格＝工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）（32-13）2）城市维护建设税额。
建筑工程税金是多少
建筑工程税金是多少建筑工程税金是指在进行建筑工程项目时，相关的税费支出。
税金的收取是为了保证国家财政收入，并为社会公共事业提供资金支持。
在建筑工程领域，税金的规定与税收政策、建筑工程特征等因素有关。
本文将从不同角度来探讨建筑工程税金的多少。
一、建筑工程税金的类型和计算方法建筑工程税金主要包括增值税、土地使用税、房产税、契税等。
在计算税金的过程中，通常会根据具体的情况来确定适用的税收政策和税率。
1. 增值税：建筑工程涉及的部分主要适用增值税。
增值税的计算是按照销售额与进项税额之差来确定的。
具体的税率和退税政策将根据不同地区和建筑工程的性质而有所不同。
2. 土地使用税：土地使用税是指建筑工程项目在使用国有土地时需要缴纳的税费。
土地使用税的计算一般是按照土地面积、土地产出等因素来确定的。
不同地区的土地使用税标准也可能有所差异。
3. 房产税：如果建筑工程项目产生的房屋用于出租或者出售，可能需要缴纳相应的房产税。
房产税的计算一般是按照房屋评估价值和税率来确定的。
4. 契税：契税是指在土地使用权、房屋所有权等不动产权益转让过程中需要缴纳的税费。
契税的计算一般是按照不动产交易金额和税率来确定的。
二、影响建筑工程税金多少的因素建筑工程税金的多少取决于多个因素，下面将介绍几个主要的影响因素。
1. 建筑工程性质：不同性质的建筑工程项目所涉及的税金多少可能有所不同。
例如，住宅建筑、商业建筑、公共设施等的税金标准可能存在差异。
2. 建筑工程规模：建筑工程的规模越大，涉及的税金支出一般也会相应增加。
这是因为大型建筑工程项目通常需要更多的人力、物力和财力投入，相关的税费开支也会随之增加。
3. 建筑工程地区：不同地区的税收政策和税率可能存在差异，因此建筑工程税金的多少也会有所不同。
例如，一些地方可能推出税收优惠政策来吸引更多的建筑工程投资，从而降低税金负担。
4. 时间因素：建筑工程税金的多少也可能受到时间因素的影响。
税收政策会随着时间的推移而发生变化，税率和退税政策也可能有所调整。
关于建筑工程造价中 税金 的 税率计算的理解
关于建筑工程造价中税金的税率计算的理解在建设工程费用组成中税金包括：营业税、城市建设维护税、教育费附加（包括地方教育附加），其中：1、营业税税额=应纳税营业额×适用税率，税率：3%；2、城市建设维护税=营业税税额×适用税率，税率：市区7%、县镇5%、乡村1% ；3、教育费附加=营业税税额×适用税率，税率：3%；4、地方教育费附加=营业税税额×适用税率，税率： 2%。
以上费用折算成以不含税工程造价为计费基础，税金费率为：市区：3%×（1+7%+3%+2%）/[1-3%×（1+7%+3%+2%）]=3.48%（3.477%）县镇：3%×（1+5%+3%+2%）/[1-3%×（1+5%+3%+2%）]=3.41%（3.413%）乡村：3%×（1+1%+3%+2%）/[1-3%×（1+1%+3%+2%）]=3.28%（3.284%）这样会有一个疑问：税金的计算公式中为什么要除以“[1-3%×（1+7%+3%+2%）]”？按照上面的文字表述，如果不含税工程造价为100万元的话，1、营业税税额＝应纳税营业额（100万元）×适用税率（3%）＝3万元；2、城市建设维护税＝营业税税额（3万元）×适用税率（市区7%、县镇5%、乡村1% ）＝2100元（按市区考虑）；3、教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（3%）＝900元；4、地方教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（2%）＝600元。
那么：税金总额＝30000元+2100元+900元+600元＝3.36万元。
也就是以不含税造价为基础计算的税率＝3.36万元/100万元*100%＝3.36%。
与官方给出的计算结果：3.48%（市区）不一致，相差0.12%。
我的理解相差的这0.12%的计算以不含税100万元为例，按费率计算，税金为不含税价*取费费率=100*3.48%=3.48万元，含税合价为103.48万元实际费率税金=含税价*实际费率=103.48*3.36%=3.4769万元，差了31元。
建筑施工企业有关的税收及费用
施工企业有关的税收和费用1、税金建筑工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程费用（工程造价）的营业税、城乡维护建设税和教育费附加，一般习惯称为“两税一费” 。
（1）营业税营业税的纳税人是指在中华人民共和国境内提供劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
营业税应纳税额一般根据计税金额（计税营业额）和适用税率计算，应纳税额=计税营业额* 适用税率。
施工企业营业额（施工产值）是指从事建筑、安装、修缮、装饰和其他工程作业收取的全部收入，其营业税率为3%。
建筑业的总承包人将工程分包给他人的，以工程的全部承包额减去付给分包人的价款后的余额为营业额。
建设工程所用原材料、设备，无论由谁采购供应，与对方如何结算，其原材料和设备的价款均应纳入施工企业的营业额内。
（2）城乡维护建设税城乡维护建设税是为筹集城乡维护和建设资金而开征的一种附加税。
城乡维护建设税的纳税人，是有义务缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。
施工企业的城乡维护建设税以实际缴纳的营业税额为计税依据。
城乡维护建设税的税率根据纳税人所在地的不同，分别执行不同的税率。
纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城或镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
（3）教育费附加教育费附加是为了发展地方教育事业，扩大地方教育经费来源而征收的一种附加税。
教育费附加的纳税人，是有义务缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。
施工企业的教育费附加以实际缴纳的营业税额为计税依据。
教育费附加税率为3%。
施工企业依据税法应缴纳的税金，合计税率为营业额的 3.3%。
而企业的税金来源是工程收入，根据建设部和北京市建委文件规定，建筑施工企业向建设单位或开发商计取的工程税金，按工程直接费、间接费（企业管理费）和利润之和的3.4%计算（约占含税工程造价的3.288%）。
2、所得税所得税是以纳税人的收益额为征收对象的税。
收益有总收益额和纯收益额之分，总收益是指纳税人的全部收入额，纯收益额是指在总收入额中减去成本费用之后之余额（即税前利润）。
建筑工程造价利润和税金的构成及计算
建筑工程造价利润和税金的构成及计算在建筑工程的成本中，造价利润和税金是两个重要的方面。
造价利润是指建筑工程的利润，税金是指企业需要缴纳的相关税费。
下面将分别介绍造价利润和税金的构成以及如何计算。
造价利润是指建筑工程承包企业通过参与工程项目，获得的回报。
构成造价利润的主要因素包括人工费、材料费、机械费、管理费和利润。
1.人工费：人工费是指企业支付给施工人员的工资和福利费用。
一般来说，企业会根据工程项目的规模、复杂程度、地理位置等因素来确定人工费的标准。
2.材料费：材料费是指建筑工程所使用的各种材料的购置费用。
这包括水泥、砖瓦、钢材等材料的价格。
3.机械费：机械费是指企业购买和使用施工所需的机械设备所产生的费用。
这包括各种施工机械的购置、维护和使用费用。
4.管理费：管理费是指企业为了保证工程项目的顺利进行而产生的费用。
这包括项目管理人员的工资、办公费用、差旅费等。
5.利润：利润是指企业根据工程项目的投入和风险所获得的回报。
利润率的确定通常会根据市场需求、竞争态势等因素进行调整。
造价利润的计算公式可以用以下的方式表示：造价利润=(人工费+材料费+机械费+管理费)×利润率税金是企业需要缴纳给国家的各种税费。
在建筑工程中，主要的税金包括增值税、企业所得税、土地使用税等。
1.增值税：增值税是指企业按照销售货物、提供劳务所增加的价值额计算并缴纳给国家的税费。
建筑工程一般适用的增值税税率为3%或者9%。
2.企业所得税：企业所得税是指企业根据利润额计算并向国家缴纳的税费。
企业所得税的税率通常是根据企业的实际情况和税法规定来确定的。
3.土地使用税：土地使用税是指企业在使用国家土地资源时需要向国家缴纳的费用。
土地使用税的计算方式根据土地的不同性质和用途而有所不同。
税金的计算公式可以用以下的方式表示：税金=(人工费+材料费+机械费+管理费+利润)×税率总结起来，建筑工程造价利润的构成主要包括人工费、材料费、机械费、管理费和利润，计算公式为(人工费+材料费+机械费+管理费)×利润率；税金的构成主要包括增值税、企业所得税、土地使用税等，计算公式为(人工费+材料费+机械费+管理费+利润)×税率。
建设工程造价鉴定合同税金
建设工程造价鉴定合同税金一、税种及税率根据国家税务法规的规定，建筑工程造价鉴定合同应明确所适用的税种及其相应的税率。
常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。
例如：1. 增值税：按照国家规定的税率，通常为工程结算金额的9%。
2. 城市维护建设税：按增值税额的7%征收。
3. 教育费附加：按增值税额的3%征收。
4. 地方教育附加：按增值税额的2%征收。
二、税金计算基础合同中应明确税金计算的基础，即税基。
通常情况下，税基为工程项目的结算总额，不含增值税。
三、税收优惠若工程项目符合国家或地方的税收优惠政策，合同中应当列明可享受的优惠条件及其依据，如小型微利企业减免政策、高新技术企业优惠等。
四、纳税义务发生时间明确纳税义务发生的时间对双方均有重要意义。
通常，纳税义务发生时间为工程款项结算之日或开具发票之日。
五、税款支付合同中应规定税款的支付方式和期限。
例如，甲方应在收到乙方出具的含税工程结算单后15个工作日内，将相应税款汇入指定的税务机关账户。
六、发票开具合同应注明由乙方负责在收到甲方支付的工程款后，按时足额向甲方开具合法有效的增值税专用发票或其他法定票据。
七、税务合规与责任双方应承诺遵守国家税务法规，确保税务申报的真实性、合法性。
若因一方原因导致税务违规，该方应承担相应的法律责任和经济赔偿。
八、争议解决合同中应约定如出现税务争议时的解决方式，包括但不限于协商解决、提交税务机关调解或依法申请仲裁、诉讼等。
九、其他相关条款根据实际情况，合同中还可以包括其他与税务相关的条款，如跨地区经营的建筑企业需要遵守的税收管理规定等。
建筑工程税金综合税率公式的推导
建筑工程税金综合税率公式的推导在建筑工程领域，税金是一项重要的费用支出，而税金综合税率公式的推导对于准确计算工程造价、合理规划项目预算具有关键意义。
首先，我们来了解一下建筑工程中涉及的主要税种。
通常包括增值税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加等。
增值税是按照增值额来计算征收的税种。
在建筑工程中，一般纳税人适用的增值税税率为 9%。
增值税的计算方式是：增值税应纳税额＝销项税额进项税额。
销项税额是指建筑企业向业主收取的工程款中包含的增值税额，进项税额则是建筑企业在采购材料、设备等过程中支付的增值税额。
城市维护建设税是一种附加税，以增值税和消费税的税额为计税依据。
其税率根据地区不同有所差异，市区为 7%，县城和镇为 5%，不在市区、县城或镇的为 1%。
教育费附加也是以增值税和消费税的税额为计税依据，税率为3%。
地方教育附加同样以增值税和消费税的税额为计税依据，税率通常为 2%。
接下来，我们开始推导建筑工程税金综合税率公式。
假设建筑工程的不含税造价为 A ，增值税税率为 9% ，城市维护建设税税率为 B （7%、5%或 1%），教育费附加税率为 3%，地方教育附加税率为 2% 。
首先计算增值税税额：增值税税额＝ A × 9% 。
城市维护建设税税额＝增值税税额 × B ＝ A × 9% × B 。
教育费附加税额＝增值税税额 × 3% ＝ A × 9% × 3% 。
地方教育附加税额＝增值税税额 × 2% ＝ A × 9% × 2% 。
税金总额＝增值税税额＋城市维护建设税税额＋教育费附加税额＋地方教育附加税额＝ A × 9% ＋ A × 9% × B ＋ A × 9% × 3% ＋ A × 9% × 2%＝ A × 9% ×（ 1 ＋ B ＋ 3% ＋ 2% ）综合税率＝税金总额 ÷不含税造价＝ A × 9% ×（ 1 ＋ B ＋ 3% ＋ 2% ） ÷ A＝ 9% ×（ 1 ＋ B ＋ 3% ＋ 2% ）当城市维护建设税税率 B 为 7% 时，综合税率＝ 9% ×（ 1 ＋ 7% ＋ 3% ＋ 2% ）＝ 9% × 112 ＝ 1008% 。
工程造价税金计算
工程造价税金计算一、工程造价的概念和计算方法工程造价是指在工程建设过程中，实际发生的各项费用的总和，包括直接费用、间接费用和税金费用。
直接费用是指直接与工程建设有关的费用，如人工费、材料费、机械设备费等。
间接费用是指间接与工程建设有关的费用，如管理费、安全费、质量检测费等。
税金费用是指根据工程造价的一定比例计算的税金金额。
工程造价的计算方法有多种，常用的有清单法、现场估算法和参数法。
清单法是根据工程项目中的清单，逐一计算每一项费用的方法；现场估算法是通过现场勘察和估算工作量来计算费用的方法；参数法是根据工程项目的一些基本参数，如面积、长度等，结合相应的参数值来计算费用的方法。
在实际应用中，可以根据具体的情况选择最适合的计算方法。
二、工程造价税金的计算方法1.工程税金的计算公式工程税金=工程造价×税率其中，税率是根据地区和政策规定的一定比例。
2.工程税金的计算步骤（1）确定工程总造价：根据工程造价的计算方法，计算出工程的总造价。
（2）确定税率：根据地区和政策规定的税率，确定适用的税率。
（3）计算税金金额：将工程总造价和税率代入计算公式，计算出相应的税金金额。
3.特殊情况下的计算方法在一些特殊情况下，如工程项目发生变更或追加，工程造价税金的计算方法可能会有所不同。
对于变更项目的计算，可以将变更后的工程造价与变更前的工程造价进行比较，按照变更部分的税率计算差额税金。
对于追加项目的计算，可以将追加的工程造价与原工程造价分别计算税金，然后将两者的税金金额相加得到最终的税金金额。
三、工程造价税金的注意事项1.了解地区和政策的相关规定：不同地区和政策对工程造价税金的计算方法和税率有不同的规定，必须要了解并遵守相关规定。
2.确保工程造价的准确性：工程造价的准确性直接关系到税金金额的计算，必须要详细核实和计算各项费用，避免漏项和错项。
3.确认税金的合法性和合理性：在计算工程造价税金时，必须要确认税金的合法性和合理性，避免出现违法和过高的情况。
工程造价税金计算
工程造价税金计算工程造价税金由营业税、城市维护建设税、教育费附加组成，是地方税收的一项重要来源。
实行工程量清单计价规范之后，税金需要单独列项计算，金额大小直接影响工程造价的高低。
如何进行税金的计算及筹划，关系到建设单位和施工单位的切身利益。
国家立法机构近年陆续出台了多项建筑业税收的法律法规，明确了税金的征收缴纳规定，促进了建筑行业的健康发展。
一、税金的法律依据1.1营业税的法律依据营业税是工程造价税金中的主要税种，按照应税劳务的营业额征收。
法律依据有：《营业税暂行条例》、《营业税暂行条例实施细则》、《营业税税目注释》、《关于长距离输送管道工程是否征收营业税问题的通知》、《关于纳税人销售自产货物提供增值税劳务并提供建筑业劳务征收流转税问题的通知》、《关于营业税若干政策问题的通知》、《关于建筑业营业税若干政策问题的通知》等。
1.2城市维护建设税的法律依据城市维护建设税是工程造价税金中的附加税，按照营业税的税额附征。
《国务院办公厅对〈城市维护建设税暂行条例〉法律依据有：《城市维护建设税暂行条例》、第五条的解释的复函》。
1.3教育费附加的法律依据教育费附加是工程造价税金中的附加费，按照营业税的税额附征。
法律依据有：《征收教育费附加的暂行规定》、《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》等。
1.4工程造价税金的法律依据工程造价税金是指国家税法规定的应计入工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育费附加等，是一项综合税率，按照工程造价进行计算和缴纳。
法律依据有：《建筑安装工程费用项目组成》、《建设工程工程量清单计价规范》、《〈建设工程工程量清单计价规范〉有关问题解释答疑》等。
二、税金计算之税率2.1税金的征收范围《营业税税目注释》规定，建筑业营业税的征收范围包括建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业5项内容，其中：建筑是指新建、改建、扩建各种建筑物、构筑物的工程作业；安装是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备及其他各种设备的装配、安置工程作业。
建筑工程税金综合税率公式的推导工程锐金相关问题
建筑工程税金综合税率公式的推导工程锐金相关问题GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-建筑工程税金综合税率公式的推导建筑工程税金有三项应计入建筑工种造价：即营业税3%、城市建设维护税(附加税，以营业税为计算基数)、教育费附加(附加税，以营业税为计算基数)。
为了使用方便，实用上是将以上三项税综合计算后得出一个综合税率，而以“直接工程费+间接费+计划利润”三项之和作为计算基础。
即：建筑工程税金额=（直接工程费+间接费+计划利润）×综合税率综合税率={1/[1-营业税税率×（1+城市维护建设税税率+教育费附加税率）]}-1那么，综合税率公式是怎么来的呢？下面给出简单的推导过程：①三税总税率i=营业税税率×（1+城市维护建设税税率+教育费附加税率）②设A=直接工程费+间接费+计划利润注意，“直接工程费+间接费+计划利润”三费之和并没有包含应纳入建筑工程总造价的前面所说的三种税金。
而国家征收这三种税金是以包含这三种税金在内的“销售额”为计算基础的。
所以，应将A折算成“销售额”销售额=（直接工程费+间接费+计划利润）/（1-三税总税率i）=A / (1-i)③建筑工程税金额=销售额×三税总税率i=[A / (1-i)] ×i=A×[i/ (1-i)]=A×[(1-1+i)/ (1-i)]=A×{[1-(1-i)]/ (1-i)}=A×[1/ (1-i)-(1-i) / (1-i)]=A×[1/ (1-i)-1]将前两项的A及i值代入，即得：建筑工程税金额=（直接工程费+间接费+计划利润）×{{1/[1-营业税税率×（1+城市维护建设税税率+教育费附加税率）]}-1}这样，就将国家以“销售额”为计算基础征收的这三种税金转化为以“直接工程费+间接费+计划利润”之和为计算基础。
建设工程咨询造价合同税率
建设工程咨询造价合同税率在建设工程咨询造价合同中，涉及税率的部分主要包括增值税和其他相关税费。
根据国家税法规定，提供专业咨询服务的企业或个人需要按规定缴纳相应的税费。
以下是合同中可能包含的税率条款：第一条：增值税1. 乙方（咨询造价服务提供方）应按照国家税法规定的税率，对提供的建设工程咨询造价服务收取增值税。
目前，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，增值税率为6%。
2. 甲方（建设方或委托方）应向乙方支付含税服务费，即在咨询造价服务费用基础上增加增值税额。
3. 乙方应在开具发票时，明确标注增值税专用发票，并注明税率及税额。
第二条：其他相关税费1. 除增值税外，乙方还应依法履行申报和缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等其他相关税费的义务。
2. 甲方应了解并认可，上述税费可能会根据国家税收政策的调整而发生变化，届时乙方有权根据实际情况调整服务费用。
第三条：税收优惠政策1. 若乙方享受国家或地方政府提供的税收优惠政策，应及时通知甲方，并在计算咨询造价服务费用时予以扣除相应优惠部分。
2. 双方应共同遵守税收优惠政策的相关规定，不得违规操作。
第四条：发票管理1. 乙方应在提供服务后及时向甲方开具合法有效的税务发票。
2. 甲方应在收到发票后按照合同约定的时间和方式支付相应费用。
第五条：税务责任1. 乙方应保证其提供的发票真实、合法、有效，如有虚假，应承担相应的法律责任。
2. 甲方应妥善保管发票，如有遗失，应及时通知乙方，并由乙方依法办理相关手续。
第六条：争议解决1. 双方在执行合同过程中如遇税务问题，应通过友好协商解决；协商不成时，可依法申请调解、仲裁或向人民法院提起诉讼。
2. 本合同的签订、执行以及与之相关的争议解决均适用中华人民共和国法律。
建筑工程款税率
建筑工程款税率建筑工程款税率是指在建筑工程中，按照一定比例收取的税款。
税率的确定对于建筑工程的成本和利润具有重要的影响，也是国家税收政策的重要组成部分。
一、建筑工程款税率的分类根据中国的税收法规定，建筑工程款税率主要分为增值税、企业所得税和个人所得税三种。
具体的税率根据不同情况下的建筑工程类型和结算方式而有所不同。
1. 增值税增值税是建筑工程款中最常见的税种之一。
根据我国的税收法律，增值税是按照建筑工程价款的一定比例征收的，具体税率根据不同的工程类型和结算方式而有所区别。
对于一般住宅建筑工程，一般适用的增值税税率为5%。
对于经济适用住房工程、公共租赁住房工程等政府支持的建筑工程，适用的税率可能会有所优惠。
2. 企业所得税企业所得税是指建筑工程参与者根据其实际获得的利润向国家缴纳的一种税款。
企业所得税的税率根据企业的性质和所处行业的不同而有所变化。
对于一般的建筑工程企业，企业所得税税率一般为25%。
但是对于一些鼓励发展的产业，税率可能会有所优惠。
3. 个人所得税个人所得税是指个人在完成建筑工程任务后根据所得利润向国家缴纳的一种税款。
个人所得税的税率根据个人所得额和税法规定的不同档次而有所变化。
一般情况下，个人从建筑工程款中所得的利润需要缴纳个人所得税，税率根据个人实际收入的不同而有所变动。
二、建筑工程款税率的影响建筑工程款税率的确定直接影响到建筑工程的成本和利润。
合理的税率安排可以促进建筑行业的发展，提高企业和个人的积极性。
1. 成本影响建筑工程款税率的高低直接影响到建筑工程的成本。
税率的过高会增加企业和个人的税收负担，进而影响到建筑工程的成本控制。
相反，税率的过低会降低税收收入，影响到国家财政的健康发展。
因此，建筑工程款税率的确定需要考虑到双方的利益平衡。
2. 利润影响建筑工程款税率的变化也会影响到参与建筑工程的企业和个人的利润。
税率的过高会减少利润空间，进一步影响到企业和个人的发展和投资能力。
工程造价中税金计算公式
工程造价中税金计算公式工程造价中的税金计算公式指的是在工程项目的造价中，计算税金所使用的公式。
税金是指企业在经营活动中根据国家税法规定需要缴纳的各类税款，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税等。
在工程造价中，税金是一个重要的成本因素，对项目的总造价有直接影响。
在工程造价中，税金的计算公式一般采用如下方式：税金 = 税基× 税率其中，税基是指纳税人应纳税的基础，通常是指项目造价或营业收入等。
税率是指根据国家税法规定的税金比例，不同类型的税金有不同的税率。
我们来看一下增值税的计算公式。
增值税是企业在销售商品、提供劳务过程中产生的增值部分应纳税的一种税种。
增值税的计算公式为：增值税 = 销售额× 税率其中，销售额是指企业销售商品、提供劳务的收入总额，税率是指根据国家税法规定的增值税税率。
我们来看一下企业所得税的计算公式。
企业所得税是企业在一定会计期间内取得的所得应纳税的一种税种。
企业所得税的计算公式为：企业所得税 = 所得额× 税率其中，所得额是指企业在一定会计期间内取得的净利润，税率是指根据国家税法规定的企业所得税税率。
我们来看一下城市维护建设税的计算公式。
城市维护建设税是为了支持城市基础设施建设和城市维护管理而对企业征收的一种税种。
城市维护建设税的计算公式为：城市维护建设税 = 销售额× 税率其中，销售额是指企业销售商品、提供劳务的收入总额，税率是指根据国家税法规定的城市维护建设税税率。
除了上述三种税金，还有其他一些税金在工程造价中也需要进行计算。
例如，印花税是指在某些交易、合同签订等场景中需要缴纳的一种税款，计算公式为：印花税 = 税基× 税率其中，税基是指纳税人应纳税的基础，税率是指根据国家税法规定的印花税税率。
工程造价中的税金计算公式是根据国家税法规定的税金计算公式来计算工程项目中应纳税金的公式。
不同的税种有不同的计算公式，但一般都是根据税基乘以税率来计算。
工程造价税金计算基数
工程造价税金计算基数摘要：1.工程造价中税金计算的概述2.税金计算基数的定义和影响因素3.教育费附加的计算方法和基数4.结论正文：一、工程造价中税金计算的概述在建筑工程中，税金是一项重要的成本组成部分，它在整个工程造价中占据着不小的比例。
税金的计算涉及到多个税种，如营业税、城市维护建设税、教育费附加等。
因此，在工程造价的计算过程中，税金的计算基数至关重要。
二、税金计算基数的定义和影响因素税金计算基数是指在计算税金时所采用的基础数值，通常是工程造价中的一部分。
税金计算基数的大小会影响到税金的数额，因此，正确确定税金计算基数是工程造价计算的关键环节。
税金计算基数的确定受到多种因素的影响，如工程所在地、工程类型、工程规模等。
不同地区、不同类型的工程，其税金计算基数可能会有所差异。
因此，在进行工程造价计算时，需要充分考虑这些因素，以确保税金计算的准确性。
三、教育费附加的计算方法和基数教育费附加是我国税收体系中的一项重要税种，它在工程造价中的计算基数通常为工程造价扣除土地使用权出让金后的余额。
计算方法是：教育费附加= 工程造价扣除土地使用权出让金后的余额× 教育费附加税率。
需要注意的是，教育费附加税率的具体数值可能会因地区和政策变动而有所不同。
因此，在进行计算时，需要参照当地政策规定的税率进行计算。
四、结论总之，工程造价中的税金计算是一个复杂且重要的环节。
其中，教育费附加的计算基数和方法是一个关键部分。
正确确定教育费附加的计算基数，需要充分考虑工程所在地、工程类型、工程规模等因素，并参照当地政策规定的税率进行计算。
工程施工税点2022
工程施工税点2022工程施工税点是指在施工过程中需要缴纳的税款，包括增值税、营业税、房产税等各种税费。
在我国，工程施工税点是一个比较复杂的问题，需要根据不同的项目和地区进行具体的计算和核算。
未来2022年，在全面建设社会主义现代化国家的背景下，工程施工税点也将成为一个重要的议题。
因此，我们有必要深入了解工程施工税点的相关内容，以便更好地适应和应对未来的发展趋势。
一、工程施工税点的基本概念和作用工程施工税点是指在施工过程中需要缴纳的税款，包括各种税费和附加费用。
工程施工税点的计算方法一般是按照施工合同金额或工程造价的一定比例来确定的。
工程施工税点的主要作用有以下几点：1. 作为政府财政收入的重要来源。
工程施工税点是政府从建设项目中获取税收的重要途径之一，可以为政府提供一定的财政收入，支持政府的公共服务和基础设施建设。
2. 促进建设项目的有序进行。
工程施工税点可以通过税收的方式来引导和规范建设项目的开展，促进建设项目的有序进行，避免因为私利而出现恶意竞争和乱象。
3. 提高资源配置效率和经济效益。
通过工程施工税点的征收，可以对建设项目进行有效管理和监督，提高资源的配置效率和经济效益，促进经济的可持续发展。
二、工程施工税点的计算方法和应用范围工程施工税点的计算方法一般是根据相应的税法和政策规定进行确定的。
一般情况下，工程施工税点的计算方法包括两种：按照施工合同金额的一定比例来确定和按照工程造价的一定比例来确定。
具体的计算方法和适用范围如下：1. 按照施工合同金额的一定比例来确定。
这种计算方法适用于一些小型和简单的建设项目，一般按照施工合同金额的5%到10%来确定工程施工税点。
2. 按照工程造价的一定比例来确定。
这种计算方法适用于一些中型和复杂的建设项目，一般按照工程造价的3%到8%来确定工程施工税点。
3. 工程施工税点的具体计算方法还应根据建设项目的性质、规模和地区等因素进行具体核算，以确保计算的准确和合理。
工程合同报价中的税金
工程合同报价中的税金我们需要了解的是，在工程合同报价中，通常涉及到的税种包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
这些税费的征收标准和计算方法都由国家相关税务法规明确规定。
因此，在编制工程合同报价时，必须依据最新的税法规定来计算应缴税金。
我们通过一个典型的工程合同报价税金范本来具体说明如何计算各项税费。
假设工程合同总金额为100万元，按照国家规定的税率进行计算。
1. 增值税：根据当前增值税的税率，例如9%，那么增值税的计算公式为：合同金额 × 增值税率。
以9%的税率为例，增值税为：100万元 × 9% = 9万元。
2. 城市维护建设税：这是基于已经缴纳的增值税额来计算的，通常城市维护建设税的税率有三档，分别为7%、5%和1%。
假设适用的税率为7%，则城市维护建设税为：9万元 × 7% = 0.63万元。
3. 教育费附加：这部分费用通常是按照增值税额的一定比例来征收，比如3%。
教育费附加为：9万元 × 3% = 0.27万元。
4. 地方教育附加：这与教育费附加类似，但比例可能会有所不同，假设为2%。
地方教育附加为：9万元 × 2% = 0.18万元。
如果工程合同总金额为100万元，按照上述税率计算，总共需要缴纳的税金为：- 增值税：9万元- 城市维护建设税：0.63万元- 教育费附加：0.27万元- 地方教育附加：0.18万元总计：9 + 0.63 + 0.27 + 0.18 = 9.88万元需要注意的是，以上计算仅为示例，实际的税率和计算方法需要根据最新的税法规定和项目所在地的具体政策来确定。
企业在编制工程合同报价时，还应当考虑到可能存在的税收优惠政策，如小微企业减免、高新技术企业优惠等，这些都可能对最终的税金总额产生影响。
为了保证工程合同报价的准确性和合法性，建议企业在编制报价时咨询专业的税务顾问或者会计师，确保每一项税费的计算都符合国家的税法规定，避免因税务问题引发的法律风险。
建设工程施工合同税率
建设工程施工合同税率是指在建设工程施工过程中，根据合同约定应缴纳的税款占工程合同总价的比例。
税率的高低直接影响到工程成本的构成，对于承包商和业主来说都具有重要意义。
在我国，建设工程施工合同税率的确定主要依据国家相关法律法规和政策规定。
一、营业税营业税是我国对企业在提供应税服务、销售不动产和无形资产等方面取得的营业额征收的一种流转税。
根据现行政策，建筑业营业税税率为3%。
这意味着，承包商在完成建设工程项目后，需要按照工程合同总价的3%缴纳营业税。
二、增值税增值税是对企业在生产、销售货物和提供应税服务过程中，新增价值征收的一种流转税。
自2019年4月1日起，我国对建筑业实施增值税制度，税率调整为9%。
因此，在建设工程施工合同中，承包商需要按照工程合同总价的9%缴纳增值税。
三、城市维护建设税城市维护建设税是对企业在缴纳增值税、消费税和营业税的基础上，按照一定比例征收的一种地方税。
根据纳税人所在地不同，城市维护建设税税率分为三档：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
四、教育费附加教育费附加是对企业在缴纳增值税、消费税和营业税的基础上，按照一定比例征收的一种附加费。
现行政策规定，教育费附加税率为3%。
这意味着，承包商在完成建设工程项目后，需要按照工程合同总价的3%缴纳教育费附加。
五、地方教育附加地方教育附加是对企业在缴纳增值税、消费税和营业税的基础上，按照一定比例征收的一种地方附加费。
现行政策规定，地方教育附加税率为2%。
因此，在建设工程施工合同中，承包商需要按照工程合同总价的2%缴纳地方教育附加。
综上所述，建设工程施工合同税率主要包括营业税、增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
这些税率是根据国家相关法律法规和政策规定确定的，对于承包商和业主来说都是必须遵守的。
在签订建设工程施工合同时，双方应充分了解相关税率，合理计算工程成本，确保合同的公平性和合法性。
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发表于：2013-11-13 14:30:08 只看该作者 回复次数:19
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楼
主
关于建筑工程造价中 税金 的 税率计算的理解 在建设工程费用组成中税金包括：营业税、城市建设维护税、教育费附加（包括 地方教育附加） ，其中： 1、营业税税额=应纳税营业额×适用税率，税率：3%； 2、城市建设维护税=营业税税额×适用税率，税率：市区7%、县镇5%、乡村 1% ； 3、教育费附加=营业税税额×适用税率，税率：3%； 4、地方教育费附加=营业税税额×适用税率，税率： 2%。
以上费用折算成以不含税工程造价为计费基础，税金费率为： 市区：3%×（1+7%+3%+2%）/[1-3%×（1+7%+3%+2%）]=3.48%（3.477%） 县镇：3%×（1+5%+3%+2%）/[1-3%×（1+5%+3%+2%）]=3.41%（3.413%） 乡村：3%×（1+1%+3%+2%）/[1-3%×（1+1%+3%+2%）]=3.28%（3.284%） 这样会有一个疑问： 税金的计算公式中为什么要除以“[1-3%×（1+7%+3%+2%）]”？ 按照上面的文字表述，如果不含税工程造价为100万元的话， 1、营业税税额＝应纳税营业额（100万元）×适用税率（3%）＝3万元； 2、城市建设维护税＝营业税税额（3万元）×适用税率（市区7%、县镇5%、 乡村1% ）＝2100元（按市区考虑） ； 3、教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（3%）＝900元； 4、地方教育费附加＝营业税税额（3万元）×适用税率（2%）＝600元。
那么：税金总额＝30000元+2100元+900元+600元＝3.36万元。
也就是以不含税造价为基础计算的税率＝3.36万元/100万元*100%＝3.36%。
与官方给出的计算结果：3.48%（市区）不一致，相差0.12%。
我的理解相差的这0.12%的计算 以不含税100万元为例， 按费率计算，税金为不含税价*取费费率=100*3.48%=3.48万元，含税合价为 103.48万元 实际费率 税金=含税价*实际费率=103.48*3.36%=3.4769万元，差了31元。
但 这一百万差的31元是怎么回事？求高手分析
回复于：2013-11-14 19:56:07
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此税金属于价内税，所谓价内税就是价格里已经包含了税收了。
其公式为：税款=（不含税价格+税款）*税率，从公式上可以看出税款部分也要缴纳税金； 假定税款为 B,不含税价格为 A,税率为 C，则有式子：B=(A+B)*C; B(1-C)=A*C; B=A*C/(1-C) B=A*C+B*C; B-B*C=A*C;
你所说的不含税造价100万只是应纳税营业额的一部分，所以和已知的公式得出来的结果不一致。
10
AA: 此税金为价内税,即价格里已含了税收价格. 回复2013-11-26 11:53
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回复于：2013-11-26 09:06:01
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市区：3%×（1+7%+3%+2%）/[1-3%×（1+7%+3%+2%）]=3.4768% 按费率计算，税金为不含税价*取费费率=100*3.4768%=3.4768万元， joyce
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含税合价为103.48万元 实际费率 税金=含税价*实际费率=103.48*3.36%=3.4769万元，
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没有相差31元，这是计算误差，不是错误。
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回复于：2013-11-14 21:22:55 我们是来看帖学习的，呵呵
只看该作者 3#
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V V
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回复于：2013-11-26 08:12:26
只看该作者 4#
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营业税税额＝应纳税营业额（100万元）×适用税率 城市建设维护税＝营业税税额（3万元）×适用税率 浅笑、这伤痕
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应纳税额和营业税额最起码是两个概念，差别就差在这两个地方
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1
一生的朋友: 营业税为价内税，所以计算纳税额的基数应为含税的营业额=100*
（1+3.48%）=103.48万元，而不是不含税的100万元，差别就是这样产生的
回复2013-11-26 08:29
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回复于：2013-11-26 10:24:06
只看该作者 5#
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应纳税营业额=不含税造价/[1-3%×（1+7%+3%+2%）]
胖大熊
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不知道这样理解对不对~？
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1
天涯若水: 标准的计算公式就是这样的 回复2013-11-27 08:55
天涯若水: 只不过那31元钱是计算过程中的舍位误差造成 回复2013-11-27 08:57
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回复于：2013-11-14 20:51:01 价内税和价外税的区别
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lj_guo
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发帖数：99 帮筑币：34025
回复于：2013-11-26 08:41:22 说的很好。
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海外仙山
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回复于：2013-11-26 10:35:08
只看该作者 8#
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再补充一个我自己的理解。
按照上面大家说的 就是应纳税营业额=不含 税造价/(1-3%).而至于为什么还要再累附加税，我是这么理解 胖大熊
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“附加税以正税的存在和征收为前提和依据。
"那么就意味着， 在建筑工程中计取营业税时，应同步计取相关附加税。
等
级： 所以对原有公式修正为 应纳税营业额=不含税造价/[1-3%×（1+7%+3%+2%）]
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胖大熊: 个人理解！请大家指点下！ 回复2013-11-26 10:37
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回复于：2013-11-26 12:06:21 谢谢楼主分享！
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小强
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回复于：2013-11-26 14:52:56
只看该作者 10#
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价内税和价外税的区别，肯定不会错了。
junfeng
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回复于：2013-11-26 20:56:14
只看该作者 11#
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价内税、价外税，就是计算基数不同
lj_guo
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回复于：2013-11-27 07:52:36 谢谢楼主分享。
只看该作者 12#
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无所谓
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等
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回复于：2013-11-27 08:08:14
只看该作者 13#
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100*1.0348=103.48；103.48*Y=3.48；Y=0.0336296869； 3.36%；3.363%；3.36296%；这里面没有什么差； NTSJZZR
加关注
是小数点取位关系，明白这就知道了差在那里。
等
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回复于：2013-11-27 08:23:49 多谢分享，呵呵！
只看该作者 14#
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爱歇着
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