个人所得税法规定了哪些免税项目

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法律及政策对个人所得税减免都有哪些规定

法律及政策对个人所得税减免都有哪些规定？中国网 | 时间：2006 年3 月15 日 | 文章来源：中国网问：您好，我现在急需要国家有关个人所得税减免优惠等方面的政策或法规，希望能得到你们的帮助。

现在的法律太多了，对于我一个对法律一无所知的人来说，简直无法着手从哪里去找，再一次恳请得到你们的帮助。

谢谢！答：根据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和相关的文件法规的规定，个人所得税的减免税政策主要有：（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化，卫生、体育、环境保护等方面的奖金，免征个人所得税。

（2）乡、镇以上（含乡、镇）人民政府或经县以上（含县）人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或类似组织，奖励见义勇为者的奖金或者奖品，经主管税务机关批准，免征个人所得税。

（3）个人持有财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券的利息，免征个人所得税。

（4）国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定：“对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。

”财税字（1999）267号文件进一步规定，按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，免征个人所得税。

国税发（1999）180号文件也进一步规定，在中国工商银行开设教育存款专户，并享受利率优惠的存款，其所取得的利息免征个人所得税。

（5）按照国务院规定发给的政府特殊津贴（指国家对为社会各项事业的发展作出突出贡献的人员颁发的一项特定律贴，并非泛指国务院批准发放的其他各项补贴、津贴）和国务院规定免税的补贴、津贴（目前仅限于中国科学院和工程院院士津贴、资深院士津贴），免征个人所得税。

（6）福利费，即由于某些特定事件或原因而给职工或其家庭的正常生活造成一定困难，企业、事业单位、国家机关、社会团体从其根据国家有关规定提留的福利费或者工会经费中支付给职工的临时性生活困难补助，免征个人所得税。

个人所得税的筹划方法和技巧

个人所得税的筹划方法和技巧第一，合理利用税收减免项目：个人所得税法和相关法规为纳税人提供了多种税收减免项目，如教育、子女教育、赡养老人等，合理利用这些减免项目可以有效降低个人所得税的缴纳。

纳税人可以详细了解个人所得税法规和相关政策，利用各种减免项目降低税负。

第二，分散收入和投资：个人所得税是以收入作为税基，因此，分散收入可以有效地降低个人所得税的缴纳。

将收入分散到多个账户或多种投资项目中，可以降低每个账户或项目的所得税负担。

同时，利用合法的投资手段可以获得更多的投资收入，从而减少实际所得税的负担。

第三，合理运用免税额和计税方法：个人所得税法规定了一定的免税额，纳税人可以通过合理安排收入结构和计税方法来最大限度地利用这个免税额。

例如，可以合理安排收入的分配时间，使得收入在一个纳税年度中分散到不同时间段，从而减少个人所得税的缴纳。

第四，合理使用捐赠和慈善减免：第五，合理利用个税扣除项目：个税扣除项目是指个人所得税法规定的可以在计算应纳税所得额时享受的税前扣除项目。

纳税人可以详细了解个税扣除项目，并根据自身情况合理选择适用的扣除项目，以降低个人所得税的缴纳。

第六，合理安排收入与支出时间：第七，合理选取纳税方式：根据个人所得税法的规定，纳税人可以按照综合所得计税或者按照分类所得计税的方式进行个人所得税的缴纳。

纳税人可以详细比较两种纳税方式的优缺点，并根据自身情况合理选择适用的纳税方式，以降低个人所得税的负担。

个人所得税是国家征收的一种税款，合理合法地减少个人所得税的缴纳是每个纳税人应该重视的问题。

通过合理利用税收减免项目、分散收入和投资、合理运用免税额和计税方法、合理使用捐赠和慈善减免、合理利用个税扣除项目、合理安排收入与支出时间以及合理选取纳税方式等方法和技巧，可以有效减少个人所得税的缴纳，为个人财务规划提供更多的利益。

但需要注意的是，个人所得税筹划应符合法律规定，不得违法逃税。

同时，个人应保持良好的纳税信用，遵守纳税纪律，避免个人所得税风险。

哪些收入可以不计缴个人所得税爱问知识人

哪些收入可以不计缴个人所得税？_爱问知识人哪些收入可以不计缴个人所得税？⑴、离退休工资（不包括内部退养人员的工资）；⑵、已达到离退休年龄，但因工作需要延长法定离退休年龄的高级专家在其延长离退休年龄期间的工资、薪金；⑶、省级政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等方面的奖金；⑷、独生子女补贴；⑸、托儿补助费；⑹、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食补贴；⑺、差旅费津贴、误餐补助（不包括单位以误餐补助的名义发给职工的补助、津贴）；⑻、政府特殊津贴；⑼、凡参加社会统筹的单位和个人，按规定比例缴纳的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险费和住房公积金。

[紫微星] 出差人员的差旅费报销单中的补助费差旅费补助，一般是按照出差的天数和一定的标准计算发放。

根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》国税发（94）089号的规定，差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。

员工误餐补助根据国地税发〔2002〕43号文件《关于对误餐补助征免个人所得税问题的通知》误餐补助免征个得税是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。

需要提醒的是，有些单位自办食堂或固定在某个餐厅午餐，由单位与饮食店结算,这实际是是对单位对职工的一种福利,应当分解并入当月工资薪金所得计征个人所得税。

取得省部级以上等奖励所得省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，免纳个人所得税。

见义勇为、举报等获得的奖金对乡、镇(含乡、镇)以上人民政府或经县(含县)以上人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或者类似组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关核准，免予征收个人所得税。

个人所得税免税项目

个人所得税免税项目2006-10-1 9:54中华会计网校【大中小】【打印】【我要纠错】1.法定所得免税。

下列各项个人所得，免纳个人所得税：（税法第4条）（1）奖金。

省级政府、国务院部委和军队军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（2）债券利息。

国债和国家发行的金融债券利息；（3）补贴津贴。

按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴；（细则第13条）（4）救济性款项。

根据国家有关规定，从提留的福利费或工会经费中支付的个人生活补助费；民政部门支付给个人的救济金以及抚恤金；（细则第14条）（5）保险赔款。

保险公司支付的保险赔款；（6）转业复员费。

军人的转业费、复员费；（7）安家费、离退休费用。

按规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；（8）外交人员所得。

依照中国有关法律规律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官司员和其他人员的所得；（9）协议免税所得。

中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（10）其他所得。

经国务院财政部门批准免税的所得。

2.下列所得，暂免征个人所得税：（［94］财税字第20号）（1）奖金。

个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；（2）手续费。

个人办理代扣代缴税款手续费，按规定取得的扣缴手续费；（3）转让房产所得。

个人转让自用达5年以上、并且是惟一的家庭生活用房取得的所得；（4）延期离退休工薪所得。

达到离、退休年龄，但因工作需要，适当延长离退休年龄的高级专家，其在延长离退休期间的工资、薪金所得，视同离、退休工资免征个人所得税。

3.外籍个人的下列所得，免征个人所得税：（［94］财税字第20号）（1）生活费用。

外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；（2）出差补贴。

外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴；（3）其他费用。

【老会计经验】个人所得税扣除项目、免税项目有哪些

【老会计经验】个人所得税扣除项目、免税项目有哪些我国对个人所得税的费用扣除，不论纳税人年龄的大小，已婚未婚，家庭人口多少，其定额扣除800元，作为本人及赡养家属生活费用和其他必要的费用，仅就超过800元的部分计征个人所得税。

对劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得实行定率相合的扣除方法，按次征收个人所得税。

一次性的收入或完成一件事物（务）的收入，以取得该项收入为一次；连续性的收入不能划分次数的，以一个月连续取得的收入，合并为一次。

每次收入在4000元以上的，不采用定额扣除方法，扣除率为20％；每次收入不满4000元的，不采用定率扣除，而采用定额扣除800元的方法，这样就可照顾每次收入数小的纳税人的税收负担，使他们同每月工资、薪金收入不超过800元纳税人的税收负担相一致。

对于两个以上的个人共同取得一项所得的，按税法规定需要扣除费用的，可以对每个人分得的收入分别进行费用扣除，以每个人扣除费用的余额计征个人所得税。

由于利息、股息、红利所得属于投资所得，不需要支付任何费用，因此，对这类所得不扣除任何费用。

个人所得税的免征项目具体有：①科学、技术、文化成果奖金。

主要包括个人在科学、技术、文化方面有发明创造的成果，由中国政府或中外科技、文化等组织发给的奖金。

②在中华人民共和国的国家银行和信用合作社储蓄存款的利息。

主要包括人民币和外币储蓄存款所得的利息以及国家银行委托其他银行代办储蓄存款的利息。

至于个人在中国各地建设（投资）公司的投资，不分红利，其股息不高于国家银行、信用社储蓄存款利息的，也免于纳税。

③福利费、抚恤金、救济金。

主要包括外商投资企业按照有关规定，从企业缴纳所得税后的利润提留的福利基金中支付给职工的福利或救济性质的补助费。

④保险赔款。

⑤军队干部和战士的转业费、复员费。

⑥干部、职工的退休费、退职费。

⑦各国政府驻华使馆、领事馆的外交官员薪金所得。

主要包括各国驻华使馆、领事馆的外交官和其他享受外交官待遇的人员薪金所得。

个人所得税法律规定与计算中华人民共和国个人所得税法第六条

个人所得税法律规定与计算中华人民共和国个人所得税法第六条根据您的要求，我将为您撰写一篇题为《个人所得税法律规定与计算——中华人民共和国个人所得税法第六条》的文章。

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个人所得税法律规定与计算中华人民共和国个人所得税法第六条中华人民共和国个人所得税法第六条是针对个人所得税法律规定和计算方式的关键条款。

个人所得税是国家税收体系的重要组成部分，其核心目标是公平合理地调节个人经济行为，实现财富分配的公正性和社会公平。

根据中华人民共和国个人所得税法第六条的规定，个人所得税计算的依据是税法确定的应缴税所得额，税率是根据应缴税所得额确定的。

具体计算公式如下：个人所得税 = 应缴税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，应缴税所得额是税法规定的扣除项后的剩余收入，税率是根据应缴税所得额的不同区间而定，速算扣除数是用于简化计算的固定数额。

个人所得税法第六条还规定了个人所得税的计算方式和应缴税所得额的确定方法。

个人所得税的计算方式有两种：工资、薪金所得按月计算，其他所得按年计算。

应缴税所得额则根据不同收入类型的扣除项目、免税项目和减免项目来决定。

在工资、薪金所得方面，个人所得税法第六条明确规定了工资、薪金所得的计算和扣除项目。

个人所得税法规定的扣除项目包括：基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等。

另外，个人所得税法第六条还设定了一系列的免税项目和减免项目，以鼓励和支持一些特定的个人经济行为。

比如，个人在教育、医疗、住房等方面的支出可以享受相应的免税或减免政策。

除了工资、薪金所得外，个人所得税法第六条还包括其他所得的计算方法。

其他所得包括劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得等。

对于这些所得的计算和扣除项目，个人所得税法也进行了详细规定。

个人所得税法第六条的法律规定和计算方式对个人所得税的征收和管理起到了重要的作用。

个人所得税如何申报免税项目

个人所得税如何申报免税项目个人所得税是指个人根据国家税法规定，从各种来源取得的所得，依法缴纳的一种税收。

然而，根据相关税法规定，个人在特定情况下可以享受免税的待遇。

本文将重点介绍个人所得税如何申报免税项目，并提供相应的申报流程。

一、免税项目的概念与种类免税项目是指符合国家税法规定，个人在特定情况下可以免于缴纳个人所得税的项目。

根据国家税法的规定，个人所得税的免税项目主要包括以下几种：1. 工资薪金所得中的免税项目：如基本养老保险、基本医疗保险、失业保险，住房公积金等个人缴纳的社会保险费用。

2. 个人劳务报酬所得中的免税项目：如取得收入的劳务合同上明确约定享受个税免征、减半征税或者按比例征税。

3. 个人稿酬所得中的免税项目：如取得版权费、特许权使用费等个人稿酬所得，出版、广播、电影、电视、摄制等业务所得。

4. 个体工商户经营所得中的免税项目：如依法规定有关中小企业享受免征、减征、延缓征收个人所得税政策。

二、个人所得税免税项目的申报流程申报个人所得税免税项目需要按照以下流程进行：1. 首先，个人需对自己的收入来源、税前扣除项目进行清晰明确的了解，判断是否符合免税项目的条件。

2. 其次，根据免税项目的种类，准备相应的材料，包括但不限于社会保险费缴纳证明、劳务合同、版权费合同、相关经营收入证明等。

3. 接下来，个人需要登录所在地税务局的官方网站或个人所得税APP进行申报，选择相应的申报表格进行填写。

填写时要准确无误地填写个人信息、收入来源、免税项目等，确保信息准确。

4. 在完成填写后，个人需要对填写的内容进行审核确认，确保信息完整且正确。

5. 最后，个人需要按照税务局的要求，将填写完的申报表格以及相关材料进行递交。

递交方式可以选择线上提交或线下递交，具体要求可在所在地税务局官方网站上查询。

三、注意事项在申报个人所得税免税项目时需要注意以下几点：1. 准确了解免税项目的条件和要求，确保自身符合申请条件。

2. 仔细审查填写的信息，确保信息的完整性和准确性。

个人所得税的免税额和减免项目解析

个人所得税的免税额和减免项目解析个人所得税是指个人依法从各种来源取得的所得，按照规定缴纳税款的一种税种。

为了减轻纳税人的负担，税法中规定了一定的免税额和减免项目。

本文将对个人所得税的免税额和减免项目进行深入解析。

一、免税额免税额是指在计算个人所得税应纳税所得额时，可以免除的固定金额。

根据国家税务总局的规定，截至目前，我国个人所得税的免税额共分为起征点、专项扣除和其他免税额三类。

1. 起征点起征点是指个人所得税法规定的个人起征点金额，低于该金额的纳税人不需缴纳个人所得税。

根据最新规定，我国目前的起征点为每年12000元。

2. 专项扣除专项扣除是指根据国家税务总局规定，对一些特定支出进行扣除，减少纳税人的所得额。

目前，我国的专项扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

以子女教育专项扣除为例，对纳税人的子女在国内接受普通义务教育（小学、初中）和高中教育的支出，每个学期可以扣除一定金额；继续教育专项扣除适用于纳税人接受高等教育、继续教育、培训、自学等形式的教育费用支出。

3. 其他免税额除了起征点和专项扣除外，个人所得税法还规定了其他一些免税额。

例如，对我国境内个人所得税法律规定的家庭生活困难、遭受重大自然灾害等情况下所取得的纯公益性援助性质的所得免税。

二、减免项目个人所得税法规定了一些减免项目，对于符合条件的纳税人可以按照法定比例减免应纳税额。

目前，我国个人所得税的减免项目主要包括子女教育、赡养老人、大病医疗等。

1. 子女教育纳税人在符合法定条件的情况下，在子女接受学历教育期间，可以按照规定减免个人所得税。

对于在国内普通和高等学校就读的子女，纳税人可以根据实际支出和国家规定标准的比例，将其用于赞助子女教育的支出抵免纳税。

2. 赡养老人对于有赡养老人需求的纳税人，根据国家规定的标准，可以按照一定比例减免个人所得税。

纳税人在支付赡养支出时，可以按照规定金额进行抵扣，有效减轻纳税负担。

免税的范围有哪些

【tips】本税法知识是由梁志飞老师精心收编整理！
免税的范围有哪些
税收是人们所关心的重点社会问题，在我国虽说税收管理很严格，但还是存在有免税的情况。

那么免税的范围哪些呢?下面是小编为大家找到的相关知识，希望能够帮助到大家。

什么是免税
免税是指按照税法规定不征收销项税额，同时进项税额不可抵扣应该转出。

是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。

免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。

免税的范围有哪些
1、营业税的免税项目有：
(1)托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务。

(2)残疾人员个人提供的劳务。

(3)医院、诊所、其他医疗机构提供的医疗服务。

(4)学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务服务。

(5)农业机耕、排灌、病虫害防治、农牧保险以及相关技术培训、家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务。

(6)纪念馆、博物馆、文化馆、美术馆、展览馆、书画院、图书馆、文物保护单位举办文化活动所售门票业务，宗教场所举办文化、宗教活动的业务。

个税—合理避税的12种方法

个税—合理避税的12种方法个税是指个人所得税，税法规定每个纳税人都有义务按照一定比例缴纳自己所得收入的税款。

然而，有些人可能想尽可能地避免个税的缴纳，这就需要合理地运用税法规定的减免项目和优惠政策。

下面是12种合理避税的方法：1.合理使用个人所得税起征点：个人所得税起征点是指在一定时间内合法的免征个人所得税的最低收入额度。

合理分配收入，降低个税的税率，提高免征额度，可以减少个人所得税的缴纳。

2.充分利用税收优惠政策：国家对一些特定行业和特定项目给予了税收优惠政策，比如科技创新型企业享受税收减免，个人购买住房可享受首套房免征个人所得税等。

了解并利用这些政策，可以合理降低个人所得税的负担。

3.合理规划个人收入：尽量把收入分散到家庭成员之间，通过合理的利用个人所得税法规定的家庭关系认定原则，减少个人所得税的缴纳。

比如，适当将收入分配给不同的家庭成员，使每个人都在免征额度内。

4.合理运用扣除项目：个人所得税法规定了一些可以扣除的项目，比如子女教育、住房贷款利息等。

充分合理运用这些项目，可以减少应纳税所得额，从而减少个人所得税的税款。

5.合理选择个人所得税征收方式：对于一些特殊收入，如奖金、稿费等，根据税法规定可以采取一次性征收方式。

合理选择个人所得税征收方式，可以降低个人所得税的税率，减少税款的缴纳。

6.合理规划投资收益：根据税法规定，个人投资收益在一定情况下可以享受免税待遇。

比如，个人在证券市场上交易股票、基金等，若满足一定持有期限，可以免征个人所得税。

合理规划投资收益，可以减轻个人所得税的负担。

7.合理利用个人所得税减免证明：根据税法规定，个人可以凭个人所得税减免证明享受税收减免。

比如，购买了符合规定的消费品或服务后，可以向销售方索取减免证明，以减免相应的个人所得税。

8.合理选择个人所得税专项附加扣除项目：个人所得税法规定了一些可以专项附加扣除的项目，如子女教育、赡养老人等。

合理选择这些项目，可以额外减少个人所得税的缴纳。

个税免税政策有哪些

个税免税政策有哪些个人所得税是指个人在一定时期内取得的所得，按照国家规定要缴纳相应的税款。

然而，在一些情况下，根据国家的政策法规，个人可以享受免税的待遇。

本文将介绍一些常见的个税免税政策。

一、免税额度个人所得税法规定了每个纳税人都可以享受一定的免税额度。

这个额度是指在一定的时间范围内，个人所得税免征的金额。

通常情况下，每个纳税人都有一个统一的基本免税额度，例如在中国，根据个税法规定，每年的个人所得税免税额度为8000元。

也就是说，在一个纳税年度内，个人的收入达到8000元以下的部分是不需要缴纳个人所得税的。

二、免税收入除了基本免税额度外，个人还可以享受其他的免税政策。

这些免税政策针对不同的情况制定，旨在减轻特定群体的税收负担。

以下是一些常见的免税收入：1. 稿酬免税某些国家的个人所得税法规定，个人从出版物、表演、著作权、肖像权等方面所得的稿酬是免税的。

这意味着，个人从这些方面获得的所得不需要缴纳个人所得税。

2. 奖金免税在某些情况下，个人获得的奖金可能会被免税。

例如，在某些科技创新领域，国家会向个人或团队提供奖金以奖励其成果。

这些奖金通常是免税的。

3. 继承免税遗产继承是指个人在他人去世后合法继承其财产的行为。

有些国家会对继承行为实行免税政策，免除个人所得税的缴纳。

4. 养老金免税一些国家鼓励居民进行养老金的储蓄，因此设立了免税政策。

个人将部分收入投入养老金计划中时可以享受免税待遇。

5. 捐赠免税为鼓励个人进行慈善捐赠，某些国家对个人慈善捐赠所得实行免税政策。

这意味着，个人捐赠给慈善机构的款项不需要缴纳个人所得税。

三、免税认定个人如果想要享受免税政策，通常需要进行相关的免税认定。

这需要个人按照国家规定的程序申请，并提供所需的证明材料。

各个国家对免税认定的具体要求可能有所不同，因此个人需要了解并按照要求办理相关手续。

四、税务合规尽管有一些免税政策可以减轻个人的税收负担，但个人在享受免税政策的同时，也要遵守国家的税收法规，进行合规纳税。

个税减免情况说明

1.什么情况可以免个人所得税在获得外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金、按照国家统一规定发给的补贴、津贴才可以免个人所得税。

根据《中华人民共和国劳动合同法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第九条个人所得税法第四条第一款第二项所称国债利息，是指个人持有中华人民共和国财政部发行的债券而取得的利息；所称国家发行的金融债券利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息。

第十条个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。

第十一条个人所得税法第四条第一款第四项所称福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会组织提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费；所称救济金，是指各级人民政府民政部门支付给个人的生活困难补助费。

2.个人所得税的减免政策最低0.27元/天开通百度文库会员，可在文库查看完整内容> 原发布者：理论786509 申请个人所得税减免税我分局纳税户申请减免个人所得税应以代扣代缴义务人统一申请，提供以下材料：1.申请减免个人所得税的报告，须注明代扣代缴义务人及纳税人的基本情况、申请减免税的理由、政策依据、申请年度、金额等情况。

个人所得税免税项目解析

个人所得税免税项目解析个人所得税免税项目是指在法定范围内，个人所得税法规定的能够享受免税待遇的项。

免税项目的设立旨在减轻纳税人的负担，并鼓励个人合法获得收益。

本文将对个人所得税免税项目进行解析，以帮助纳税人更好地了解和选择适用的免税项目。

一、工资薪金所得免税项目1. 基本养老保险、基本医疗保险和失业保险个人缴费部分：在个人工资薪金所得中，纳税人的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险的个人缴费部分可作为免税项目，享受相应的税收减免。

2. 其他保险：纳税人购买商业医疗保险、补充医疗保险、教育、扶贫等保险也可视为免税项目，但需符合税法规定的条件和限额。

二、劳务报酬所得免税项目1. 子女教育：纳税人给子女支付的教育费用可以作为个人所得税的免税项目，包括学费、书费、住宿费等，但需要符合教育部门提供的相关政策和条件。

2. 住房租金：纳税人从个人支付的租金中扣除特定额度后，可以作为免税项目，具体额度和条件由当地税务部门规定。

三、财产租赁所得免税项目1. 住房租金：纳税人出租住房所得的租金，按照规定的额度进行免税，具体额度和条件由当地税务部门规定。

四、财产转让所得免税项目1. 个人住房转让：纳税人出售个人住房，符合一定条件的，可以免征个人所得税，但需满足相关限制条件，比如房屋持有年限等。

2. 非个人住房转让：纳税人出售自己名下非个人住房的，可以扣除一定额度的减除费用，并按照规定税率计算个人所得税。

五、利息、股息、红利所得免税项目1. 存款利息：纳税人在银行储蓄存款所获得的利息，按照规定的额度可以免税。

2. 境外股息和红利：纳税人持有的境外股票所获得的股息和红利的一定比例可以免税，具体比例由国家和地区税务协定决定。

六、偶然所得免税项目1. 善款、赠与和遗产所得：纳税人从社会公益事业、亲友赠与和遗产继承中获得的所得，可以享受一定的免税待遇。

2. 灾害救助所得：纳税人从地方政府或其他救助机构获得的灾害救助所得可以免税。

2023个税抵扣项目和标准,哪些所得免征个人所得税-

2023个税抵扣项目和标准,哪些所得免征个人所得税?2023个税抵扣项目和标准一、专项附加扣除包括哪些及其标准(一)个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人以及照护三岁以下婴幼儿等7项专项附加扣除。

(二)扣除标准：1、子女教育：(1) 纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。

(2)学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。

(3)年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。

(4)父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

2、继续教育：(1)纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。

同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

(2)个人接受本科及以下学历(学位)继续教育，符合规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。

3、大病医疗：(1)在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

(2)纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。

(3)纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十一条规定分别计算扣除额。

4、住房贷款利息：(1) 纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。

个人所得税免税项目解析

个人所得税免税项目解析个人所得税作为一种直接税，对于个人收入的征税是一种重要的财政手段。

然而，在个人所得税系统中，也存在着一些免税项目，即个人无需缴纳税款的收入或者获得的收入可以享受减税的优惠政策。

本文将对个人所得税免税项目进行解析。

一、工资薪金所得免税项目根据《中华人民共和国个人所得税法》第6条规定，个人工资薪金所得的免税项目包括：1. 低于税务部门规定的免税收入标准的生活补助、奖金以及附加值等；2. 职工在国家规定的教育、培训和奖励活动中取得的奖金；3. 解征或减半征收的劳动性收入。

二、个体工商户免税项目根据《个体工商户所得税暂行办法》第7条规定，个体工商户所得税的免税项目包括：1. 月收入不超过税务部门规定的免税额度的个体工商户；2. 个体工商户按月实际发生的房租、水电费、电话费等维持业务运行的必要费用。

三、稿酬所得免税项目根据《中华人民共和国个人所得税法》第7条规定，个人从个人劳动所得以外的劳务报酬取得的所得，可以享受免税优惠政策。

具体免税额度根据税务部门的规定而定。

四、财产租赁所得免税项目根据《中华人民共和国个人所得税法》第25条规定，个人财产租赁所得可以享受免税政策。

但是，个人财产租赁的免税项目并未明确规定免税额度。

五、个人转让房屋所得免税项目根据《中华人民共和国个人所得税法》第23条规定，个人转让房屋所得可以享受免税政策。

取得个人住房转让的所得，自取得收入之日起5年内，可以免征个人所得税。

六、个人利息、股息所得免税项目根据《中华人民共和国个人所得税法》第24条规定，个人取得的利息、股息所得可以享受免税政策。

具体免税额度根据税务部门的规定而定。

七、其他个人所得税免税项目除了上述免税项目外，个人还可以根据税务部门的规定享受其他个人所得税免税政策。

例如，对于个人取得的《中华人民共和国非居民个人所得税暂行条例》所规定的免税所得，可以免征个人所得税。

总结：个人所得税免税项目的设置，旨在减轻纳税人的负担，同时也鼓励个人在特定领域的投资和经营活动。

个人所得税的免税项目与免税额度

个人所得税的免税项目与免税额度个人所得税是指个人从各种来源获得的收入，按照国家税法规定，需要缴纳税款的一种税收制度。

然而，在个人所得税的征收中，也存在一些免税项目和免税额度。

本文将介绍个人所得税的免税项目与免税额度，并对其进行逐一分析和解释。

（段一：免税项目）首先，让我们来看一下个人所得税的免税项目。

根据我国税法的规定，以下几种情况下的收入是不需要缴纳个人所得税的。

1. 工资收入：对于广大劳动者而言，一定金额以下的工资收入是免征个人所得税的。

具体来说，目前我国规定的个人所得税免税额度是5000元，即每个纳税人的工资收入在5000元以下，可以不缴纳个人所得税。

2. 奖金收入：如果个人获得的奖金属于国家和地方税收法规定的免税项目，那么该奖金收入可以被免税。

例如，国家奖、地方奖、科技发明奖等都属于免税项目，因此不需要缴纳个人所得税。

3. 基本生活费：个人所得税法规定，对于个人获取的基本生活费，也是可以免税的。

基本生活费一般是指在特定情况下由国家或者单位支付给个人的生活补贴、伙食费等，用于个人基本生活开支。

4. 抚恤金和赡养费：对于一些特殊群体，比如烈士家属、因公牺牲者家属等，所得到的抚恤金、赡养费等也是可以免税的。

这是国家对于这些特殊群体的一种特殊优惠政策。

5. 教育、医疗和科研津贴：对于从事教育、医疗和科研工作的个人而言，他们获得的相关津贴属于免税项目。

这是对于这些行业从业人员的一种特殊奖励和激励政策。

（段二：免税额度）除了上述具体的免税项目外，个人所得税还存在一些免税额度的规定。

免税额度是指在一定范围内的个人所得税可以被免征。

1. 非工资所得免税额度：对于个人的非工资所得，目前我国规定的免税额度为800元。

如果个人从投资、经营等非工资渠道获得的收入在800元以下，可以不缴纳个人所得税。

2. 特定劳动报酬免税额度：对于特定劳动报酬，包括个人劳务报酬、经营所得中的服务业务报酬等，我国规定每年免税收入为4800元。

个人所得税免税项目

根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》的规定，对下列所得暂免征收个人所得税（1)外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴伙食补贴、搬迁费、洗衣费。

(2）外籍个人按合理标准取得的境内、境外出差补贴。

（3）外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等经当地税务机关审核批准为合理的部分。

（4)外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。

(5）凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得，可免征个人所得税：①根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家；②联合国组织直接派往我国工作的专家；③为联合国援助项目来华工作的专家；④援助国派往我国专为该国援助项目工作的专家；⑤根据两国政府签定的文化交流项目来华工作两年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；⑥根据我国大专院校国际交流项目来华工作两年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的;⑦通过民间科研协定来华工作的专家，其工资、薪金所得由该国政府机构负担的。

(6)个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金。

（7）个人办理代扣代缴手续，按规定取得的扣缴手续费。

(8）个人转让自用达5年以上、并且是惟一的家庭生活用房取得的所得.（9）对达到离休、退休年龄，但确因工作需要，适当延长离休、退休年龄的高级专家(指享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者)，其在延长离休、退休期间的工资、薪金所得,视同离休、退休工资免征个人所得税。

（10）对个人购买福利彩票、体育彩票，一次中奖收入在1万元以下的（含1万元)暂免征收个人所得税，超过1万元的全额征收个人所得税。

关于外籍个人所得税免税项目备案问题(2011—02—14 13：50：46）标签：分类:财税咨询财税[1994］20号第二条、国税发[1997］54号全文,针对外籍个人所得税免税项目作了具体说明，国税发[1997］54号针对免税项目均提到需要税务机关“核准”，后来国税发[2004］80号第十四项又取消了“核准”手续，但仍然要按照国税发［1997]54号规定提交材料.请问：1。

个人免税标准2021标准

个人免税标准2021标准2021年个人免税标准有哪些变化？这是许多人关心的问题。

随着经济的发展和社会的进步，个人免税标准也在不断调整和完善。

下面就让我们来了解一下2021年个人免税标准的相关内容。

首先，2021年个人免税标准的调整主要包括以下几个方面：1. 起征点的提高，2021年个人所得税起征点提高至每月5000元，这意味着月收入在5000元以下的纳税人将不再缴纳个人所得税。

2. 子女教育、继续教育专项附加扣除，2021年将子女教育、继续教育专项附加扣除项目的费用标准提高至每年每个子女不超过1.2万元。

这对于有子女上学的家庭来说，将减轻一定的经济负担。

3. 赡养老人专项附加扣除，2021年将赡养老人专项附加扣除标准提高至每年不超过2.4万元。

这对于赡养老人的家庭来说，也将起到一定的减税作用。

以上就是2021年个人免税标准的主要调整内容。

这些调整的出台，将对广大纳税人产生积极的影响，有助于增加个人可支配收入，促进消费和经济发展。

此外，我们还需要注意一些与个人免税相关的政策和规定。

比如，个人免税并不意味着所有的收入都不需要缴纳税款，还需要根据具体的收入来源和税法规定进行具体的计算和申报。

另外，个人免税标准的调整也需要及时了解并适应，以免因为不了解政策而造成不必要的损失。

总的来说，2021年个人免税标准的调整对于广大纳税人来说是一个好消息，将有助于增加个人收入，减轻家庭负担，促进经济的发展。

但是在享受免税政策的同时，我们也需要遵守税法规定，如实申报纳税，做到合法合规，共同为社会的发展贡献自己的一份力量。

希望以上内容能够帮助大家更好地了解2021年个人免税标准的相关内容，做好个人财务规划，合理合法地享受免税政策，为自己和家庭创造更美好的生活。

关于哪些收入可以不用缴纳个人所得税问题

关于哪些收入可以不用缴纳个人所得税问题关于哪些收入可以不用缴纳个人所得税问题我国主管税务机关对个人所得税的纳税人、纳税范围、纳税金额以及纳税计算方法作出了详细规定。

按照我国《税法》规定，居民的有些收入是可以不要缴纳个人所得税的。

哪些收入可以不用缴纳个人所得税：1.按照国家统一规定发放的补贴、津贴《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，国家统一规定发放的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴。

2.个人福利费《个人所得税法》规定，福利费免征个人所得税。

其中超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助等不属于免税的福利费范围，应当计征个人所得税。

3.独生子女补贴、托儿补助费根据《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》规定，个人按规定标准取得独生子女补贴和托儿补助费，不征收个人所得税。

但超过规定标准的部分应并入公司薪金所得。

4.差旅费津贴根据《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的公告》规定，“差旅费津贴”不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或不属于纳税人本人工资、薪金所得项目收入，不征个人所得税。

5.上市公司股息红利根据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策等有关问题的通知》，个人从公开发行的转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年，股息红利所得暂免征收个税。

6.“五险一金”《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》规定，企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本医疗保险费、失业保险费允许照个人应纳税所得额中扣除。

单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。