企业集团资金管理模式
集团公司本部资金集中管理模式
集团公司本部资金集中管理模式集团公司本部资金集中管理模式是指集团公司本部通过资金的集中调配和管理，将集团下属子公司的资金集中到本部进行统一管理和配置，从而实现资金的整体优化利用和风险的分散化处理。
一、资金汇总首先，集团公司本部需要将下属子公司的资金进行汇总。
资金汇总是指将子公司账户中的资金转移到集团公司本部账户，并记录资金来源和去向，以便管理和监督资金的使用情况。
资金汇总可以通过各种途径实现，如银行转账、ATM自助存款等。
二、资金管理资金汇总后，集团公司本部需要进行资金管理。
资金管理主要包括以下几个方面：1、资金内部调配。
集团公司本部可以根据需要将资金分配给下属子公司，或者将资金从一个子公司账户转移到另一个子公司账户。
2、资金外部调配。
集团公司本部还可以将资金投资到理财产品、证券市场等各种金融市场，以获取更高的资金回报率。
3、资金风险管理。
集团公司本部需要对资金进行风险管理，在资金投资的过程中注意风险控制，避免出现资金损失的情况。
三、资金使用审批集团公司本部在资金使用方面需要进行审批和管理。
资金的使用必须符合公司的规定和管理制度，且需要进行审批和记录。
对于大额资金的支出，需要进行更加严格的审批和管理。
四、资金监督与分析在资金管理过程中，集团公司本部需要进行资金监督与分析。
资金监督包括对集团公司下属子公司进行的资金调配和使用情况进行监督，防止资金的滥用和浪费。
资金分析主要是对资金的运用情况进行分析和评估，以便制定更加合理有效的资金管理策略。
总之，集团公司本部采用资金集中管理模式是从整体上达到对资金进行更好的管理利用，提高资金的使用效率，减少资金的浪费，保证集团公司的整体利益。
现金池管理模式下的企业集团资金管理
现金池管理模式下的企业集团资金管理现金池管理模式是指企业集团通过将子公司的资金集中管理，形成一个统一的资金池，实现资金的统一调配和管理。
这种模式的出现，主要是为了解决企业集团内部资金分散、利用率低下的问题，以提高整体资金利用效率，降低集团的融资成本，优化现金流管理。
1. 资金集中管理。
企业集团通过设立一个资金池，将各个子公司的资金集中起来进行统一管理。
这样可以实现资金的集中调配，提高整体资金利用效率。
通过集中管理，可以更好地把握整个集团的资金流动情况，及时调配资金，避免资金闲置或者短缺的情况。
2. 向子公司提供融资支持。
资金池可以向需要资金支持的子公司提供融资服务，比如提供短期资金周转、应急融资等。
通过资金池的集中管理，可以降低集团内部融资成本，提高融资效率。
3. 统一管理账户结构和支付结算。
通过现金池管理模式，企业集团可以统一管理账户结构和支付结算。
这样可以减少账户数量，简化支付结算流程，提高集团内部支付的效率和准确性。
4. 优化税务安排。
资金池管理模式可以通过合理的资金调配，优化集团内部的利润分配和税务安排。
通过资金池管理，可以将集团内部利润进行合理分配，降低整体税务负担。
5. 控制资金风险。
通过资金池管理模式，企业集团可以更好地掌控资金风险。
资金池可以提供对外支付的限额和控制机制，避免子公司过度支出和资金风险的发生。
现金池管理模式也存在一些问题和挑战。
如何平衡集团内部子公司之间的资金利益和关系；如何合理设置资金池的规模和运营模式；如何确保集团内部的资金流动和调配的公平性等等。
资金集中管理的五种模式!
资金集中管理的五种模式企业集团的资金管理模式选择综合考虑公司的战略规划、资金管理需求以及过往的资金管理模式等因素进行评判。
贸然选择过于集权的资金集中管理模式可能导致其与公司的经营管理模式不相适应，导致可能出现的经营风险。
因而企业集团的资金管理模式选择应该是一个从“分权”到逐渐“集权”的过程。
在实践中，越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制，并提高集团整体的资金使用效率，集中式资金管理模式主要有统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司五种模式。
一、统收统支模式在统收统支的情况下，集团成员企业(分支机构)不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行。
实践证明统收统支的方式有助于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金的沉淀。
但是，统收统支不利于调动成员企业开源节流的积极性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。
二、拨付备用模式拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金备其使用。
在这种情况下，成员企业的所有现金收入必须集中到集团财务部门，成员企业所发生的现金支出必须持有关凭证到集团总部的财务部门报销以补足备用金。
与统收统支方式有所不同的是成员企业在集团总部规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。
但是集团所属分支机构(成员企业)仍不独立设置财务部门，其每一笔支出仍必须通过集团财务部门的审核，超范围和超标准的开支必须经过集团总部的批准。
统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，仅适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于远程子公司通常不宜采取这种高度集权的资金管控方式。
三、内部银行模式企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。
在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。
述企业资金集中管理的6种模式
述企业资金集中管理的6种模式企业作为一个独立的经济实体，需要通过合理的资金管理来确保其运营的稳定和可持续发展。
资金集中管理是一种有效的方法，能够帮助企业统筹规划，集中管理和优化资金运用。
现在我们就来介绍一下资金集中管理的6种模式。
一、集中调拨模式这种模式是指企业将各个分支机构的资金通过银行调拨到中央账户，并由中央账户统一管理和调配资金。
这种模式的优点是能够实现资金的集中管理和运用，降低银行手续费用，减少人力和财力成本。
但是，缺点是需要中央账户有足够的流动资金来满足各分支机构的需要。
二、集中支付模式这种模式是指企业将所有的支付交易通过中央账户进行集中支付。
这种模式的优点是能够减少人力成本，提高支付效率，同时也能够降低银行手续费用。
但是，缺点是需要中央账户有足够的流动资金来满足各分支机构的需要。
三、集中投资模式这种模式是指企业将所有的投资决策和资金运用通过中央账户进行集中管理。
这种模式的优点是能够实现资金的集中运用和规划，提高投资效率和风险控制能力。
但是，缺点是需要中央账户有足够的流动资金来实现投资需求。
四、集中财务模式这种模式是指企业将所有的财务活动通过中央账户进行集中管理和处理。
这种模式的优点是能够提高财务管理效率和财务风险控制能力，同时还能够降低人力成本和银行手续费用。
但是，缺点是需要中央账户有足够的流动资金来满足各分支机构的需要。
五、集中授信模式这种模式是指企业通过中央账户向各个分支机构提供授信，实现资金的统一管理和控制。
这种模式的优点是能够提高授信效率和风险控制能力，同时还能够降低人力成本和银行手续费用。
但是，缺点是需要中央账户有足够的流动资金来满足各分支机构的需要。
六、集中保险模式这种模式是指企业通过中央账户向各个分支机构提供保险服务，实现风险的统一管理和控制。
这种模式的优点是能够提高保险效率和风险控制能力，同时还能够降低人力成本和保险费用。
但是，缺点是需要中央账户有足够的流动资金来满足各分支机构的需要。
企业集团资金管理模式
集团公司资金管理的“中国特色”目前，企业集团在资金管理上主要有集权管理和分权管理两种模式，在实践中主要有报账中心、结算中心、内部银行和财务公司四种形式。
其中，1987年财务公司的出现，有力地支持了企业集团的产品和市场开发，促进了企业集团的发展。
但是，财务公司的成立具有较高的门槛，对企业集团的要求也比较高。
因此，把企业集团的资金管理完全寄托于财务公司，既不现实也不合理。
四种资金管理模式本质上都属于资金的集中管理模式，都产生于特定的历史背景，适用于不同的集团公司。
企业集团在选择具体的资金管理模式时，必须充分考虑集团的自身条件，考虑管理的需要。
“中国特色”企业集团是指以资本为主要纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司以及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。
但是，我国的企业集团是特定时期和特定环境下的产物，大多在比较松散的生产协作基础上建立，或由行政管理机构转变形成。
集团内部母子公司之间业务联系不够紧密，母公司对子公司的控制力有限。
具体分析，我国企业集团资金管理目前主要存在以下一些问题。
第一，企业集团公司治理问题制约了资金管理模式作用的发挥。
由于历史原因，我国的企业集团普遍先有子公司后有母公司，存在资源控制权和资源使用权不分离、所有者缺位、内部人控制等问题，“弱天子、强诸侯”的现象较普遍地存在。
各子公司“盘踞”各地，与集团公司“貌合神离”。
在这种情况下，集团公司往往沦为一般的管理类职能部门，无法确切了解各子公司资金收支的实际情况，缺乏资金控制的前提。
利润和现金流量仅停留在纸面，缺少可以调度的资金。
在这样的产权制度下，企业集团很难从制度上保证资金的集中控制。
第二，资金管理模式缺乏统一的指导思想，协调难度大。
企业集团拥有众多的子公司，成员多，分布广，各子公司的发展状况参差不齐。
各子公司自身作为一个小的企业集团，各自拥有独立的资金管理体系。
各子公司普遍根据自己的发展建立了一定的资金管理制度，采用了一定的资金管理模式。
企业集团资金集中管理的五种模式
企业集团资金集中管理模式一、资金集中监控企业集团搭建跨区域的资金集中监控平台，进行成员企业的银行账户收支监管、指标查询、信息反馈等，实现对集团整体资金运行的全程监控。
集团不干预成员单位的资金管理，成员企业有较大的自主权，可自主安排资金总量。
缺点：仅是资金信息集中，而非真实流量的资金集中。
适用于：因股权分散，大股东不能占有上市中小股东资金，企业无法进行流量集中的情形。
二、备付余额管理集团及成员企业都在同一银行系统开户，且银行为其设置母子账户关系。
设置备付余额管理，超过余额就上收至集团账户，余额不足或临时需大额付款时，集团在其资金存量范围内下拔。
缺点：集团无偿占用成员企业资金，不利于调动成员企业的积极性。
适用于：集权制管理的集团，成员企业不多且均为全资子公司的情形。
三、结算中心企业集团设置结算中心，主要负责母公司、子公司及其他成员企业的现金收付和往来业务款项结算，成员企业在结算中心开户。
结算中心管理各成员企业的资金收入，然后统一拔付各成员企业结算业务所需要的货币资金，办理各成员企业之间的往来结算，实行“收支两条线”。
缺点：只是实现了资金的集中和内部结算，还未解决无偿占用资金的问题。
适用于：内部企业间产业链紧密，内部结算较多的情形。
三、内部银行企业成立内部银行，成员企业在内部银行开户，主要进行集团内部日常往来结算和资金调拔、运筹，缩短了集团内部的结算时间，提高资金使用效率。
内部银行与结算中心相比，主要是引入了内部融资功能，增加了商业银行的信贷、监督、信息反馈等职能，有利于实现企业目标成本管理、企业内部经济责任制等，也有利于强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题等。
一级子公司或二级子公司可以根据独立核算要求，再设立自己的结算中心，实现多层级内部资金集中管理。
更有利于集团公司对各级子公司的经济责任划分和目标成本管理的实现。
缺点：通过内部运作，有可能放大信贷及结算资金，增加了企业管理的难度和复杂性，也增加了额外的管理工作和运行成本。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式是指将集团内各子公司的资金进行集中管理，通过统一的资金调度和运作，实现整体资金的优化配置和利用。
常见的模式包括资金池模式、内部银行模式和资金中心模式。
下面将分析这三种模式的优劣势。
资金池模式是一种将集团内所有子公司的资金集中起来进行统一运作和管理的模式。
优势在于可以实现资金的整合和统一管理，提高资金使用效率。
还可以减轻子公司的资金压力，降低融资成本。
资金池模式还可以提供更准确的资金需求预测，帮助集团做出更明智的资金决策。
资金池模式也存在一些劣势。
将资金集中管理可能会导致资金的流动性下降，特别是当某个子公司需要大量资金时，其他子公司可能无法及时提供。
资金集中管理也可能会导致子公司的独立性下降，因为它们的资金都由集团统一控制和调配。
内部银行模式是建立一个集团内部的“银行”，通过集团内部的借贷关系和资金调度，实现资金的集中管理。
优势在于可以更灵活地调配资金，提高集团内部的资金使用效率。
内部银行模式还可以提供更丰富的金融服务，例如资金融通、现金管理等，为集团的业务发展提供支持。
内部银行模式也存在一些劣势。
建立一个内部银行需要一定的成本和技术支持，对集团而言可能是一个较大的投入。
内部银行需要对集团内部各子公司进行有效的风险管理和监控，以防止资金流失、信用风险等问题。
资金中心模式是将集团内的资金管理机构独立设立为一个专门的资金中心，负责集中管理和调度资金。
优势在于可以实现资金的高效管理和运作。
资金中心可以专注于资金流动和调度的工作，提供更专业和专注的金融服务。
资金中心还可以提供更多样化的金融产品和服务，满足集团内不同子公司的资金需求。
不同的企业集团可以根据自身的需求和实际情况选择合适的资金集中管理模式。
资金池模式适用于集团内资金紧张、需要统一管理和调度的情况；内部银行模式适用于集团内部业务较为复杂、需要更灵活资金调配的情况；资金中心模式适用于集团规模较大、需求较为复杂的情况。
集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理模式是指集团公司通过建立一体化的资金管理体系，实现对分支机构及子公司的资金的统一控制和管理。
该模式的实施可以有效地提高集团企业的资金利用效率，降低融资成本，降低风险，并实现整体利益最大化。
本文将对集团企业资金集中管理模式进行分析。
集团企业资金集中管理模式的核心是集中决策和统一控制。
集团公司通过建立统一的资金池，将分支机构和子公司的资金集中到一起统一管理。
这样可以避免分支机构和子公司之间资金的割裂状况，实现资金的集中调度和优化配置。
通过集中决策可以更加科学地制定资金使用计划，提高资金使用效率，并能够更加灵活地应对市场变化。
集团企业资金集中管理模式可以降低融资成本。
集团公司可以通过集中资金管理，优化集团内部资金使用结构，提高内部资金的利用效率。
由于集团公司在市场上有更高的信用度和更好的融资渠道，可以以较低的成本获得外部融资，并将这部分资金用于集团内部需要的地方，从而降低融资成本。
资金集中管理还可以避免资金的重复融资和浪费，提高融资效益。
在风险控制方面，集团企业资金集中管理模式可以起到积极作用。
通过建立统一的风险管理机制，集团公司可以监控和控制分支机构和子公司的资金风险，避免因为某个分支机构或子公司的资金问题而影响整个集团的资金运作。
通过集中管理，集团公司可以更好地分配和利用风险资源，提高整个集团的风险管理能力。
论企业集团资金管理的五种模式
论企业集团资金管理的五种模式展开全文论企业集团资金管理的五种模式对一个企业集团来说，资金管理极为重要，因为资金管理是集团管控最关键的一环。
从已有的实践来看，资金管理至少可以起到以下四种作用：一是使集团总部能够把握下属企业的真实经营状况，从而对企业的竞争战略作出正确的判断，对下属企业的考核有可靠的依据；二是使集团总部能够对下属企业资金使用的合理性进行监控，从而有效地防范违法、违规、高风险及损害企业利益的行为；三是使企业集团能够合理地调配资金余缺，即时掌握真实的融资需求，降低融资成本，提高资金运行效率；四是使企业集团能够形成财务管理的规模效应，从而降低融资成本、提升投资效率、规避财务风险。
因此，作为一个企业集团，建立合适的资金管理体系，非常重要。
但具体如何做就成了一个问题。
目前对企业集团的资金管理，公认可操作的模式有五种，分别是：统收统支模式、拨付备用金模式、资金结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。
本文的目的就在于具体阐述这五种资金管理模式，并加以比较，从而对企业集团如何选择应用这五种模式提供一个初步的建议。
一、统收统支模式该模式是指企业集团的一切现金收付活动都集中在集团总部的财务部门，下属企业或分支机构不单独设立帐号，也不单独设立财务部门，一切现金支出都通过总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在集团最高经营者，或最高经营者授权的代表手中。
统收统支模式优点：1、简单，易于操作；2、可以全面控制企业的资金流，从而基本杜绝不合理使用资金的现象；3、可以使总部对下属企业或分支机构的经营状况有清晰的把握，从而作出即时准确的判断；4、使总部获得了完全的资金控制权，从而会大大提高资金运作效率，形成投融资的规模效益。
统收统支模式缺点：1、使用统收统支模式，必然增加与资金收付相关的流程环节，降低经营效率，对资金收付密集的企业尤其不利；2、统收统支模式对资金流严格控制的要求，必然导致审批环节增多，资金支付方式不灵活，从而降低基层经营的灵活性。
集团资金集中管理的模式选择
集团资金集中管理的模式选择集团资金集中管理是指将集团旗下各个成员企业的资金集中管理起来，以实现更加高效的资金运作和管理。
在现代企业管理中，资金集中管理可以带来诸多好处，包括统一的资金管理决策、更好的资金利用效率、降低融资成本、规避风险等。
在实际操作中，选择合适的资金集中管理模式对于集团的发展至关重要。
本文将着重探讨集团资金集中管理的模式选择，包括现金池模式、净额结算模式、资金头寸调剂模式等，分析各种模式的优缺点，为集团资金集中管理提供参考。
一、现金池模式现金池模式是指将集团内部各成员企业的资金集中到一个账户中，由中央财务部门进行统一管理。
通过现金池模式，可以实现资金的充分利用和高效管理。
集团内成员企业之间可以实现资金的相互借贷和结算，提高整体的资金利用效率。
现金池模式的优点包括：1. 资金集中管理：可以将各成员企业的资金集中到一个账户中进行统一管理，方便资金的调度和使用。
2. 降低融资成本：可以通过统一的融资渠道，降低融资成本，提高资金利用效率。
3. 避免资金浪费：可以避免因为各成员企业间资金孤岛，导致资金闲置或者浪费。
现金池模式也存在一些缺点：1. 管理难度大：需要建立完善的现金池管理规章制度，否则容易导致资金滥用和损失。
2. 资金风险：一旦现金池管理不善，可能会导致全集团资金风险。
二、净额结算模式净额结算模式是指集团内部成员企业之间的交易采用净额结算方式，而非每一笔交易都进行实时结算。
这种模式在资金集中管理中，可以有效减少资金的流动性需求，减少资金占用量，提高资金利用效率。
净额结算模式的优点包括：1. 节约资金：不需要每笔交易都进行结算，节约了资金的占用量和流动性需求。
2. 降低交易成本：减少了交易的频率和次数，降低了支付结算的成本。
净额结算模式的缺点主要在于：1. 需要建立清算制度：需要建立完善的清算制度，确保净额结算的安全和准确性。
2. 增加信用风险：在净额结算过程中，如果某一成员企业出现资金问题，可能会带来信用风险。
集团企业资金管理模式研究
集团企业资金管理模式研究【摘要】本文主要探讨了集团企业资金管理模式的重要性以及研究背景。
在分析了集团企业资金管理的现状，指出存在的问题，并提出了优化方案和实施策略。
对新的资金管理模式进行了评估。
在结论部分总结了集团企业资金管理模式研究的启示，展望了未来发展方向。
通过本文的研究，可以帮助集团企业更好地管理资金，提高资金利用效率，实现可持续发展。
【关键词】关键词：集团企业、资金管理、现状分析、问题、优化方案、实施策略、效果评估、启示、未来发展方向、结论。
1. 引言1.1 集团企业资金管理模式研究的意义集团企业资金管理模式研究的意义在于深入探讨和分析不同企业资金管理模式的特点和运作机制，为集团企业提供有效的资金管理模式选择和优化方案。
通过对集团企业资金管理模式的研究，可以有效提高资金利用效率、降低资金管理风险、优化企业的资金结构，从而实现企业价值最大化和长期可持续发展。
研究集团企业资金管理模式还可以帮助企业更好地应对市场变化和竞争压力，提高企业的竞争力和盈利能力。
通过探讨资金管理模式，还可以促进集团企业间的资金共享和合作，实现资源优化配置和协同发展。
集团企业资金管理模式研究具有重要的理论和实践意义，对于提升企业的管理水平和创新能力具有重要作用。
1.2 研究背景集团企业资金管理模式研究的背景主要包括以下几个方面。
随着经济全球化和市场竞争的加剧，集团企业在不断扩张规模的过程中面临着越来越复杂的资金管理挑战。
资金的流动性、安全性和盈利性等方面的要求也不断提高，使得资金管理工作愈发复杂。
集团企业所涉及的业务范围广泛，资金来源和运用的渠道多样化，风险管理需求日益增强，因此需要建立更加科学、灵活和有效的资金管理模式来适应集团企业的特殊需求。
集团企业内部各个子企业之间的关联性和协同作用也对资金管理提出了更高的要求，需要构建一个整体的资金管理模式来实现资金的优化配置和利用。
集团企业资金管理模式研究的背景是基于集团企业自身发展的需求和外部经济环境的变化，旨在找到更加适合集团企业特点的资金管理方式，提高资金利用效率，降低风险，实现企业的持续发展。
集团资金管理的七种模式
集团资金管理的七种模式集团资金管理是大型企业面临的重要课题之一，不同的企业会根据自身的特点和业务需求采用不同的资金管理模式。
以下是一些常见的集团资金管理模式：中央集中模式：特点：所有资金由集团总部统一管理。
优势：实现整个集团范围内的资金集中掌控，便于全局的资金调度和风险控制。
缺点：可能造成局部资金不足，而其他地区资金闲置。
分散管理模式：特点：各个业务单位或子公司独立管理自己的资金。
优势：灵活应对各地业务需求，提高效率。
缺点：容易导致资金碎片化，全局难以进行统一监控。
子公司资金委托管理模式：特点：总公司将资金委托给子公司进行管理。
优势：能够充分利用子公司的地域和业务优势，实现资金的最大化利用。
缺点：需要确保子公司具备良好的资金管理能力，防范潜在风险。
集团内部融资模式：特点：通过内部融资手段，如集团内部借款，实现资金调剂。
优势：避免了外部融资的一些成本和风险。
缺点：需要确保内部各单位合作紧密，共同维护整个集团的利益。
跨境资金管理模式：特点：跨国集团通过跨境资金管理平台进行全球资金的集中管理。
优势：能够有效解决跨国业务中的资金调度和风险管理问题。
缺点：需要应对不同国家的法规和税收政策，具有一定复杂性。
资金共享模式：特点：各个业务单位之间共享资金，实现资源优化配置。
优势：能够迅速响应业务需求，提高整体效益。
缺点：需要建立高效的信息共享和资金调配机制。
流动性管理模式：特点：通过流动性管理工具，如票据融资、短期融资券等，实现集团资金的灵活运用。
优势：提高资金使用效率，快速应对市场变化。
缺点：需要谨慎管理流动性风险，避免出现流动性危机。
不同的集团根据其规模、业务结构、国际化程度等因素，可能选择不同的资金管理模式或采用多种模式的结合。
选择适合自身情况的资金管理模式，是实现资金有效运作和风险控制的关键。
集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理模式分析集团企业资金集中管理模式是指集团企业通过建立统一的资金管理体系，将各个子公司的资金集中起来进行统一的管理和运作。
这种管理模式的目的是为了实现资金的集中管理、统一使用和高效运营，提高整个集团企业的资金利用效率和经营绩效。
一、资金集中管理的意义：1. 提高资金集中统一管理的效率：通过资金集中管理，可以减少资金在不同子公司间的闲置和浪费，提高资金使用效率。
集中管理可以充分利用集团企业规模化运作的优势，实现资源的优化配置和集中投资，提高资金使用效率和盈利能力。
2. 减少资金成本：通过集中管理，可以优化资金运作，减少资金占用成本和借贷利息支出。
集团企业可以有效地进行资金的调剂和流动，减少闲置现金和循环借贷，降低贷款利率和手续费，降低资金成本，提高盈利能力。
3. 降低风险：通过资金集中管理，可以减少资金在不同子公司间的风险传导和风险暴露。
一旦某个子公司出现经营风险或资金困难，集团企业可以及时调剂资金，降低风险，保障整个集团企业的稳定运营。
1. 资金集中池管理模式：集团企业建立一个统一的资金集中池，将所有子公司的资金集中存放在该池中进行统一管理。
集中池可以是一个银行账户，也可以是一个虚拟账号，子公司可以将闲置资金存入集中池，也可以从集中池上提取资金用于经营活动。
集团企业通过集中池进行资金调剂和资金投资，提高整个集团的资金使用效率。
2. 资金集中投资管理模式：集团企业可以通过建立一个统一的投资管理机构，集中管理和运作子公司的资金投资。
投资管理机构可以由集团企业设立，也可以委托给专业的投资公司进行管理。
通过集中投资管理，集团企业可以统一决策、统一运作，提高投资效益和投资回报。
三、集中管理模式的优缺点：缺点：1. 集中管理可能会导致资金集中过度，造成子公司之间的资金不平衡和资源错配。
2. 集中管理需要建立统一的资金管理体系和决策机构，增加集团企业的组织架构和管理成本。
3. 集中管理可能会限制子公司的自主权和创新能力，影响企业的灵活性和创新性。
企业集团资金管理模式
浅谈企业集团资金管理模式中图分类号:f275 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)08-129-02摘要随着市场经济的发展及经济全球化的不断深入,企业集团已经成为了一个重要组织形式,但伴随着其规模的不断壮大,在资金管理方面面临着诸多的问题。
在现阶段,企业集团有众多的资金管理模式来适应自身的发展,文章就现今主要资金管理模式进行研究,分析各种模式的特点及优缺点,以便企业在发展过程中选择合适的资金管理模式,促进企业的健康稳定发展。
关键词企业集团资金管理我国企业资金管理归纳起来大致有五种模式,即统收统支、拨付备用金、内部银行、结算中心、财务公司,文章主要对其特点及优缺点进行探究。
一、统收统支模式统收统支是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门,各分支机构或子公司不单独设立账号,一切现金支出都通过财务部门付出,现金收支的批准权高度集中在经营者,或者经营者授权的代表手中。
统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡,提高现金的流转效率,减少资金的沉淀,控制现金的流出;但是不利于调动各层次开源节流的积极性,影响各层次经营的灵活性,以致降低企业经营活动和财务活动的效率。
统收统支有助于企业实现全面收支平衡,提高资金流转效率,减少资金沉淀,控制资金流出,但不利于调动各层次开源节流的积极性,影响各层次经营的灵活性,以致降低集团经营活动和财务活动的效率。
二、拨付备用金模式拨付备用金是指集团公司按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金,备其使用。
待到各分支机构或子公司发生现金支出后,持有关凭证到集团公司财务部报销以补足备用金。
在该模式下,成员单位有了一定的现金经营权,在规定的现金支出范围和支出标准之内,可以对拨付的备用金的使用行使决策权,但是仍不独立设置财务部门,其支出仍要通过集团公司财务部的审核,现金收入必须集中到集团公司财务部,超范围和超标准的开支必须经过经营者或其授权的代表批准。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析在企业集团的资金管理中，可以选择集中管理模式或分散管理模式。
集中管理模式是将集团内部各个子公司的资金集中到总部进行统一管理和调配，而分散管理模式是将资金分散在各个子公司进行独立管理。
选择适合的资金管理模式对于企业集团的发展和运营至关重要。
下面将对集中管理模式的优劣势进行分析。
集中管理模式的优势之一是能够实现资金的集中调配和统一管理。
通过将子公司的资金集中到总部进行统一管理，能够更好地掌握企业集团的整体资金状况，并根据需要进行合理的调配。
这样可以避免资金的浪费和冗余，并提高整体资金的利用效率。
集中管理模式能够加强对资金流动的监控和控制，减少资金管理风险。
集中管理模式能够实现优化的利润分配。
通过集中管理模式，企业集团可以更好地掌握每个子公司的收入和支出情况，从而实现合理的利润分配。
总部可以根据子公司的经营状况和贡献度，合理分配利润，激励子公司的经营活力和创造力。
这样能够促进子公司之间的合作和共赢，增强企业集团的整体竞争力。
集中管理模式能够提高企业集团的融资能力和降低融资成本。
通过集中管理模式，企业集团可以更好地整合和利用内部资源，实现规模效应。
这样可以提高企业集团的信用和影响力，降低融资成本，同时还能够更好地把握市场机会，实现合理的资本运作。
集中管理模式也存在一些劣势。
集中管理模式可能导致信息不对称和决策滞后。
由于资金集中到总部进行管理，子公司的经营情况和市场需求信息可能无法及时传达给总部，导致总部对于决策的滞后和不准确。
这样可能会影响企业集团的灵活性和快速应对市场变化的能力。
集中管理模式可能造成资源的错配和浪费。
由于集中管理模式下总部对于资金调配的决策权集中在一处，可能导致资源分配不均衡，一些子公司遭受资源不足的困扰，而另一些子公司可能面临资源过剩的问题。
这样可能会影响企业集团的整体效率和竞争力。
集中管理模式在企业集团资金管理中具有许多优势，例如实现资金的集中调配和统一管理、实现优化的利润分配以及提高融资能力和降低融资成本。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团是由多个关联企业组成的一个大型企业实体，其经营范围广泛，资金流动复杂。
资金集中管理是指将企业集团内部各级子公司的资金统一管理起来，通过集中调配和使用资金，以实现整个集团资金的最优配置和利用。
在选择企业集团资金集中管理模式时，可以考虑以下几种模式：1. 集中资金池模式：将所有子公司的资金集中到一个中央资金池，由中央资金池统一管理和使用资金。
该模式的优势在于能够充分利用资金，减少资金空闲和资金成本，并且可以通过规模效应降低融资成本。
该模式需要对集团内部资金流动进行严格管理和监控，避免资金流向不透明和资金安全风险。
2. 分业务资金集中管理模式：根据不同业务板块将资金集中管理，将同类业务的资金集中到一个资金池中进行统一管理。
这种模式适合业务板块之间资金流动频繁且资金规模较大的情况。
通过分业务资金集中管理，可以提高资金使用效率，降低资金风险，并且方便进行业务绩效考核和投资决策。
该模式需要建立完善的分业务资金归集和分配机制，以及相应的业务流程和监控措施。
3. 子公司自负盈亏模式：在该模式下，各个子公司自负盈亏，自主进行资金管理和使用。
该模式适用于子公司业务较为独立、资金规模较小且盈利能力较高的情况。
该模式的优势在于能够激发子公司的创造性和积极性，提高业务的灵活性和效率。
该模式下的资金管理难度较大，需要加强对子公司的监控和协调，防止子公司资金的滥用和风险。
以上几种集中资金管理模式各有优缺点，在实际选择中应根据企业集团的规模、业务特点、组织结构和管理水平等因素进行综合考虑。
还应注意与上级监管部门和法律法规的要求相符合，确保资金管理的合规性和风险控制的有效性。
企业集团资金管控模式选择
企业集团资金管控模式选择企业集团资金管控模式是指对企业集团内部的资金进行有效管理和控制的方式和方法。
选择适合的资金管控模式对于企业集团的稳定发展非常重要。
下面将介绍几种常见的企业集团资金管控模式供选择。
1. 中央集中式资金管控模式：中央集中式资金管控模式是将企业集团内部所有的资金都集中到一个中心进行管理和控制。
这种模式的优点是能够在集团内实现统一调度和有效管理，降低资金风险和成本，提高资金利用效率。
但是这种模式也存在一些缺点，例如流程复杂、决策缓慢等。
2. 分散式资金管控模式：分散式资金管控模式是将企业集团内部的资金分散到各个分支机构或子公司进行管理和控制。
这种模式的优点是能够更加灵活地应对各种风险和市场变化，同时也能够促进分支机构或子公司的独立性和创新能力的发挥。
但是这种模式也存在一些缺点，例如信息不对称、资源浪费等。
3. 混合式资金管控模式：混合式资金管控模式是将中央集中式和分散式模式结合起来进行资金管理和控制。
这种模式的优点是能够充分发挥中央集中式和分散式模式的优势，实现统一调度和灵活应对的平衡。
但是这种模式也需要克服中央与分支机构之间的信息不对称和决策协调等问题。
选择适合的资金管控模式需要根据企业集团的实际情况和发展战略来确定。
需要考虑的因素包括企业的规模、业务模式、组织结构、资金流动性和风险承受能力等。
同时还要考虑到外部环境的变化和未来发展的需求，选择一个灵活性较高的资金管控模式能够更好地适应市场需求和风险挑战。
在实际操作中，企业集团可以根据不同的业务板块或资金流动方向采取不同的资金管控模式。
例如对于业务稳定的板块可以采取中央集中式模式，对于创新型业务可以采取分散式模式，对于高风险高回报的业务可以采取混合式模式。
企业集团资金管控模式的选择应基于实际情况和发展战略，并充分考虑内部和外部因素的影响。
灵活性和有效性是选择资金管控模式的关键要素，能够实现资金合理配置和风险控制的模式将有助于企业集团的可持续发展。
集团资金集中管理的模式选择
集团资金集中管理的模式选择随着企业的发展壮大，集团资金管理成为了一项重要的任务和挑战。
集团资金集中管理可以提高资金利用效率、降低融资成本、风险控制等，因此选择一个合适的模式成为了集团管理者需要关注和思考的问题。
目前常见的集团资金集中管理模式有现金池模式、清算中心模式、金融服务公司模式和银行关系管理模式等。
现金池模式是指将集团内各个子公司的现金资金集中到一个账户中进行统一管理。
这种模式可以实现公司间的资金自由调配，提高资金利用效率，降低融资成本。
集中管理有利于风险控制，可以更好地把握全局，防范资金风险。
现金池模式还可以减少资金流动性的困扰，提高公司的流动性水平。
现金池模式也存在一些问题，例如信息不对称、道德风险等，需要制定完善的监控机制和风险防范措施。
第二，清算中心模式是指设立一个专门的清算中心来管理集团的资金和支付事务。
清算中心作为公司的运营核心，负责集团内部的资金调拨和支付结算等工作。
这种模式可以实现资金的集中管理和监控，方便企业进行资金的调配和使用，提高资金利用效率。
清算中心还可以减少资金流动性风险，提高公司的流动性水平。
清算中心模式需要设立专门的机构和建立完善的运营系统，成本较高，对公司的资金规模要求较高。
银行关系管理模式是指集团与多家银行建立合作关系，通过分散存款、贷款和融资等方式进行资金管理。
这种模式可以降低集团的融资成本，分散风险，同时还可以享受来自银行的专业金融服务。
银行关系管理模式需要建立和维护广泛的银行关系网，对风险防范和监控要求较高。
选择适合自己公司的集团资金集中管理模式需要根据公司的实际情况和需求来确定。
还需要考虑风险控制、成本效益、流动性等因素，制定相应的管理措施和制度，确保集团资金的安全和稳定运营。
集团资金集中管理的模式选择
集团资金集中管理的模式选择集团资金集中管理是指将多个子公司或部门的资金聚集到一个中心进行统一管理和运作。
这种模式可以有效地集中整个集团的资金，提高资金的利用效率，降低成本，增强财务控制力，是现代企业财务管理中的一种重要模式选择。
本文将从模式选择的角度，探讨集团资金集中管理的模式选择以及其优势和挑战。
一、模式选择的角度在进行集团资金集中管理时，企业可以选择多种模式，包括现金池管理、虚拟账户管理、跨境资金管理等。
不同的模式具有不同的特点和适用范围，企业在选择模式时需要考虑集团的规模、业务结构、地域分布等因素，以及模式的成本、效率、风险等因素。
基于以上考量，企业可以选择适合自身情况的模式，以实现资金的最佳管理。
2. 虚拟账户管理模式虚拟账户管理模式是指在不开设实际账户的情况下，通过一个虚拟账户进行资金的集中管理和调配。
这种模式适用于业务分散、但又不需要进行实际资金结算的集团，具有简单、灵活、成本低等特点。
通过虚拟账户管理模式，企业可以实现资金的集中管理和调配，同时兼顾了资金的灵活性和安全性。
3. 跨境资金管理模式跨境资金管理模式是指在跨境业务中，通过集中管理的方式实现资金的调配和结算。
这种模式适用于国际化运营的集团，可以帮助企业解决跨境资金结算、外汇风险管理等问题，提高国际业务的资金效率和财务控制力。
二、优势和挑战选择适合的集团资金集中管理模式对企业具有重要意义。
在实施集团资金集中管理模式时，企业可以获得一系列优势，同时也需要面对一些挑战。
1. 优势（1）提高资金利用效率：通过集中管理和调配资金，可以降低资金占用成本，提高资金的使用效率，实现资金的最优配置。
（2）降低风险：集中管理模式能够帮助企业实现资金风险的集中管理，提高财务控制力，降低经营风险和财务风险。
（3）减少成本：通过集中管理模式，可以减少资金处理和管理成本，降低运营成本，提高企业的盈利能力。
（4）增强管控：集中管理模式可以帮助企业建立严格的资金管理制度和流程，提高内部管控和监督，防范和减少资金风险。
资金管理管控模式
资金管理管控模式1、“收支两条线”管理模式企业“收支两条线”要求公司各分支机构设立两个账户（收入户和支出户），规定所有收入必须进入收入户（外地分支机构的收入户资金还必须及时、足额地回笼到总部），收入户资金由企业资金管理部门（财务结算中心）统一管理，而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来，严禁坐支。
2、统收统支模式该模式是指企业的一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。
统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出；但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。
3、拨付备用金模式拨付备用金是指企业按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的资金，备其使用。
等各分支机构或子公司发现现金支出后，持有关凭证到企业财务部报销以补足备用金。
4、结算中心模式结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司资金收付和往来结算业务的专门机构。
它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。
其主要职能：4.1、集中管理各成员或分公司的收入，一旦各成员企业或分公司收到收入时，都必须转账存入结算中心在银行开立的账户，不得挪用。
4.2、统一拨付各成员或分公司因业务需要所需的货币资金，监控货币资金的使用方向。
4.3、统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。
4.4、办理各分公司之间的往来结算，计算各分公司在结算中心的现金流入净额和相关的利息成本或利息收入。
4.5、核定各分公司日常留用的资金余额。
5、内部银行模式内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。
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集团公司资金管理的“中国特色”
目前，企业集团在资金管理上主要有集权管理和分权管理两种模式，在实践中主要有报账中心、结算中心、内部银行和财务公司四种形式。
其中，1987年财务公司的出现，有力地支持了企业集团的产品和市场开发，促进了企业集团的发展。
但是，财务公司的成立具有较高的门槛，对企业集团的要求也比较高。
因此，把企业集团的资金管理完全寄托于财务公司，既不现实也不合理。
四种资金管理模式本质上都属于资金的集中管理模式，都产生于特定的历史背景，适用于不同的集团公司。
企业集团在选择具体的资金管理模式时，必须充分考虑集团的自身条件，考虑管理的需要。
“中国特色”
企业集团是指以资本为主要纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司以及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。
但是，我国的企业集团是特定时期和特定环境下的产物，大多在比较松散的生产协作基础上建立，或由行政管理机构转变形成。
集团内部母子公司之间业务联系不够紧密，母公司对子公司的控制力有限。
具体分析，我
国企业集团资金管理目前主要存在以下一些问题。
第一，企业集团公司治理问题制约了资金管理模式作用的发挥。
由于历史原因，我国的企业集团普遍先有子公司后有母公司，存在资源控制权和资源使用权不分离、所有者缺位、内部人控制等问题，“弱天子、强诸侯”的现象较普遍地存在。
各子公司“盘踞”各地，与集团公司“貌合神离”。
在这种情况下，集团公司往往沦为一般的管理类职能部门，无法确切了解各子公司资金收支的实际情况，缺乏资金控制的前提。
利润和现金流量仅停留在纸面，缺少可以调度的资金。
在这样的产权制度下，企业集团很难从制度上保证资金的集中控制。
第二，资金管理模式缺乏统一的指导思想，协调难度大。
企业集团拥有众多的子公司，成员多，分布广，各子公司的发展状况参差不齐。
各子公司自身作为一个小的企业集团，各自拥有独立的资金管理体系。
各子公司普遍根据自己的发展建立了一定的资金管理制度，采用了一定的资金管理模式。
企业集团内发展基础比较好的子公司一般都建立了基于网银系统的资金管理体系，有的采用结算中心，有的采用内部银行形式。
但是各个子公司的资金管理往往各成体系，企业集团无法对其实施统一管理。
企业集团内部融资规模高居不下与沉淀资金的现象共存，融资渠道不畅，财务成本高，现金资源配置低效。
集团公司如果要对企业集团的资金进行集权管理，必须考虑由此带来的成本效益比是否合理；如果集团公司要根据总的资金管理模式进行调整，必须考虑对子公司进行调整的难度。
第三，各种资金管理模式功能发挥不足。
良好的资金管理模式必须充分发挥结算、融资信贷、监控等职能。
集团公司需要确定各子公司现金的最佳持有量，确定融资的额度以及融资的时间。
集团公司对子公司的现金收支进行实时监控，必须以有效的预算体系、良好的信息沟通体系为基础。
而目前我国部分企业集团网络建设比较落后，集团公司的成员众多，地域分布分散，信息的收集还依靠传统的报表传递，无法实现资金管理的实时监控，无法掌握各子公司资金的实际情况。
有些企业集团虽采用了ERP，但是很多软件都没有金融服务的功能，无法整合外部的金融资源，包括企业银行账户余额，应收和应付款项、短期投资和债券发行等。
多数情况下，各模式一般只是发挥了集中结算的功能，融资信贷功能、监控职能以及信息反馈职能并未充分发挥。
实践中的四种模式在具体应用时，常常出现报账中心统得过死，结算中心、内部银行手续较多，财务公司门槛高，对执业人员要求高等问题。
这些问题都削弱了集团公司对子公司的财务监控。
四个“是否”
根据以上分析，可见要对集团公司资金管理模式进行选择，应该考虑以下因素。
第一，资金管理模式是否与集团架构相匹配。
资金管理分权与集权的力度很大程度上依赖于集团的组织架构，但组织架构的选择或者变革又取决于经济实体的实
力。
一般情况下，集团企业实力越强，选择的资金控制方式越多。
实力越弱的企业集团，变革企业组织架构带来的相对成本越高，可选择的资金控制方式越少。
第二，资金管理模式是否影响集团分部获得最大利益。
如果资金集权管理使集团分子公司的发展面临资金瓶颈的制约，那这种集中化的管理就违背了集团存在的初衷——经济利益最大化。
对资金的控制不应视为狭隘的资金限量分配，而应视为在集团资金供给量为一固定预期值下的合理配置。
合理配置的标准普遍被认为是资金回报周期短与资金回报率高，即投入产出的均衡和高效。
第三，资金管理模式是否能减少集团财务风险。
集权式的资金控制管理能否化解集团的财务风险，一直是一个具有争议性的话题。
比如一个处于朝阳行业、经营良好并且有实力强大的股东支持的企业，即使该企业的资金完全由集团公司控制，也未必会面临很大的财务风险。
最后，资金管理模式是否有相应的信息收集和反馈渠道。
资金运用的集中统一，要求有较为畅通的信息提供及反馈渠道，要有能够充分发挥作用的控制监督手段，同时要能够保证资金使用决策的正确性和资金使用的高效性，否则，任何模式都将无法发挥应有的作用。
静态VS动态
资金管理模式选择的重点在于集团公司的集分权程度。
现代企业制度下，集团公司同各级子公司作为具有各种联结关系的独立法人，必须在合理合法的前提下，根据企业集团的发展战略，充分考虑子公司的利益下，因地制宜地实施各种资金管理模式。
具体而言，可以从静态和动态两方面考虑。
企业集团资金管理模式的静态选择
从静态来看，资金管理模式要遵循与集团公司的组织体制相对应的原则。
不同的组织体制下，不同资金管理模式的实施难易程度不同。
●直线职能制（U型）企业由各级领导直接指挥，各级职能人员直接对下级进行业务指导，故实行的是集权式管理。
这种模式有利于集团统一指挥，但子公司的决策权限很小。
这种组织形式下财务由企业总部集中核算、统一管理，下属机构仅作为报账单位，定期将业务数据报到总部财务部门，财务的决策全部由总部决定。
●控股公司制（H型）母公司持有子公司部分或全部股份，下属各子公司具有独立的法人资格，其从事的产业一般关联度不大，形成相对独立的利润中心和投资中心。
这种组织形式下，集团是一个松散的联合体，各子公司有独立的财务权，总部对其约束很小，如果实施高度集权的资金管理模式难度较大。