浅谈商业银行小企业贷款风险分析

浅谈商业银行小企业贷款

风险分析

论文关键词商业银行小企业贷款风险论文摘要本文主要通过将商业银行小企业贷款与大中企业贷款进行比较分析小企业贷款风险来源与特点以促进商业银行小企业贷款业务的进一步发展

据不完全统计在全国工业企业法人中小企业占总数的近95％小企业的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值的近50％并提供了70％左右的城镇就业机会然而一方面小企业的发展面临融资难问题急需商业银行的信贷支持；另一方面商业银行因小企业存在高风险而对小企业施目前各银行业金融机构积极推动小企业贷款工作取得阶段性进展但与小企业的融资需求相比小企业贷款仍存在较大差距主要表现在一是银行业金融机构小企业贷款占各项贷款余额的比重还不到15％二是小企业贷款需求满足率还比较低小企业贷款难问题仍然存在

一、商业银行小企业贷款风险源分析

商业银行小企业贷款风险是指小企业在贷款期满时没有全部还清银行贷款的违约行为发生的可能性下面我们从小企业和商业银行两方面来分析风险产生的原因

(一)小企业方面

1、内因的限制内因即由小企业内部的特点所决定的商业银行对小企业提供的贷款不能得到及时、足额偿还的风险一是小企业规模小造成其市场竞争力差市场影响力小抗风险能力弱经营风险过高导致小企业的发展前景不确定性增强与此相应的是银行贷款回收不确定性增强贷款风险增大二是小企业资本充足率低资本金少固定资产规模小存货和应收账款的比重高可提供给银行的贷款担保物有效性不足使得商业银行小企业贷款风险一旦发生便难以弥补三是小企业管理不

够规范普遍存在机构设臵混乱、财务状况不透明甚至财务监督缺失现象而企业的财务状况是影响商业银行贷款决策的重要信息在上述信息不真实的情况下必然增大银行的贷款风险

2、外因的约束外因主要是指法律制度方面如缺乏关于小企业信用担保、小企业融资等方面具体的法规体系导致小企业难以明确融资主体的责任范围、融资办法和保障措施规范自身的经营同时也使得商业银行对于小企业的信贷标准不够明确带来了商业银行的操作风险另外在融资渠道的约束方面在我国现在的金融环境下商业票据和债券市场不完善创业板对小企业要求较高绝大多数小企业无法通过直接融资渠道获得资金只能转向以银行为主体的间接融资方式使得商业银行贷款对小企业的发展起到重要作用同时也因小企业其他融资渠道的缺失而为小企业贷款的偿还埋下了隐患

(二)银行方面

对于商业银行来讲贷款风险是不可避免的只能通过有效的方式来控制和分散风险小企业贷款更是如此

1、信息不对称带来的逆向选择和道德风险所谓的逆向选择的风险即商业银行对企业的了解远远小于企业自身当企业想要获得银行贷款的时候就会提供有利于贷款的资料和有意地回避不利的信息对于信息不透明的小企业而言商业银行要想控制上述风险需要在贷款发放前进行更多的调查来核实企业的实际状况这同时也意味着更多成本的付出需要有更多的贷款发放经验

道德风险是指企业在从商业银行得到资金之后对于资金的使用有可能用于收益更高风险也更大的项目无形中加剧贷款的风险小企业普遍存在管理不规范内部制约机制不足的现象资金的使用所受到的制约更少、随意性更大这要求商业银行在货款发放后要经常关注企业的资金使用和财务风险状况对银行的贷后监督要求加大

2、信贷审批人员经验不足对于商业银行来讲要有效地控制小企业贷款风险就必须有一批经验丰富、长期与小企业打交道的信贷人员他们能够通过对小企业的了解来判断贷款风险的大小对贷款风险较小的小企业提供贷款拒绝风险较大的小企业的贷款要求但是在我国长期以来银行的贷款主要面向大中企业而与大中企业相比小企业的融资需求频率高、时间短、金额小要求商业银行有较强的流动性管理能力要求

银行的信贷员有较高的操作水平但由于历史原因导致商业银行普遍缺乏这方面的人才造成了当前有经验的小企业信贷人员严重缺乏信息不能得到充分的沟通商业银行对小企业的经营状况和融资需求不太了解无法适应小企业贷款的特点进而导致商业银行小企业贷款风险重生举步唯艰二、商业银行小企业贷款风险与大、中型企业贷款风险特点比较

(一)风险和收益的关系不同

与大中企业贷款相比严重的信息不对称和小企业本身较低的抗风险能力使得小企业贷款面临着更大的风险而由于受到利率管制等因素的制约更大的风险无法通过更高的收益进行弥补造成小企业贷款风险、收益的不对称性主要表现在以下两方面

一方面小企业贷款风险高管理难收益有限由于小企业贷款发放程序、手续和利率等与大中企业贷款基本相同因此单位成本的风险控制费用相对较高且贷款审批环节多、时间长、手续繁；小企业普遍存在多头开户融资、财务管理制度不健全或账表不实、财务报告随意性大、真实性差、透明

度不高、信息不畅等问题银行很难判断企业真实的经营状况、贷款投向、偿债能力及盈利能力需要耗费大量的时间、人力和物力开展贷前调查、贷时审查、贷后督查工作贷款风险难以有效控制小企业贷款的利率浮动有限一般不会超过基准利率的30％有限的收益无法覆盖商业银行小企业贷款的高风险

另一方面小企业贷款权、责、利不匹配信贷人员积极性不高在当前信贷管理模式下各商业银行的小企业贷款存在不同程度的权、责、利不匹配的情况信贷人员负责小企业贷款的具体操作但无权放贷；贷款运转良好效益高但与他们的收入不挂钩；贷款一旦出现风险、发生损失他们又要承担大部分责任甚至是下岗结果是“多放贷多担风险少放贷少担风险不放贷不担风险”加之小企业不像大中企业那样注重对自身信誉的维护对银行贷款能拖则拖致使银行形成大量的不良小企业贷款小企业贷款实行严格的责任追究制有时甚至是终身追究责任制小企业信贷业务人员普遍认为小企业贷款风险和收益不匹配丧失对小企业的信心工作积极性主动性不高

(二)风险的波动性不同

一般来说大中企业尤其是大型企业在各自所处的行业中都具主导地位甚至是垄断地位其经营较为稳定商业银行对其贷款所面临的风险波动性不大而小企业多为新建或初创企业随着企业的发展面临的风险也不断变化不同生命周期中的小企业对商业银行贷款的违约概率也不同

譬如科技型小企业在早期开发阶段资金需求大风险也大不少企业会在这一阶段遭受损失甚至失败其风险很少有商业银行能接受一般是通过风险投资来进行融资在加速成长阶段企业的风险性逐渐较少成功机会逐渐加大企业从银行获得贷款已成为可能在成熟期阶段企业进入规模化发展产品销售利润达到顶峰企业发展相对比较平稳此时商业银行贷款的违约概率最小到了衰退阶段利润率开始下降但企业可以通过出卖商誉与其他企业联合或被兼并收购等方式获取股本套现进行新一轮创业并且经过一个周期的发展企业已经有了一定的知名度和相对健全的销售网络同时也有了较好的经营记录信用状况提高所以与企业早期相比此时商业银行贷款的风险已大大降低

(三)风险危害性不同