基于内控管理的煤矿安全风险预控体系研究

煤矿是一个事 故多发地 ， 随着 社会的不断发 展， 人 们对 这一 方 面 的关 注 也越 来 越 多 。 因此 ， 加 强煤矿 的安全已俨 然成为一个人们 瞩 目的焦点。 本 文针 对 内 控 管理 进 行 全 方 位 的描 述 ， 对 基 于 内 控 管理 的煤矿 安全 风险 预控 进行研 究 。
张高宾（ 山西兰花科技创 业股份有 限公 司 唐安煤矿分公 司， 山西 晋城 ０ ４ ８ ４ ０ ７ ）
基 于内 控 管 理的 煤 矿 安 全 风险 预 控 体系 研究
摘 要： 对于煤矿 安全问题 来说 ， 已经成为大 家的关注。因此 ， 我们对煤矿 的内控管理 其安全预 控体系进行 有效 的研 究 。本文针 对内控管理来分析煤矿安全风险预 控体 系的研究 ， 通过分析 来对 煤矿 安全起到一个监督作用 。 关键 词 ： 内控 管理 ； 煤矿 ； 安全风 险 ； 预控
矿工作实践的理论体系 ， 融合的煤矿技术标准 ， 管 理 标准 、 工 作标 准 ， 形 成 一套 可 操 作 的 安 全 防 范和 控 制评 价体 系 的实 施标 准 ， 为 企业 的健 康 、 快 速 发 展 的基 础 和保 证 。 （ １ ） 工 作 程 序 回路 。以 时 间为 单 位 ， 一天 、 一 周、 一个 月、 一 年 是形 成 一 个 闭环 系 统 的过 程。 即： 会 议组织 、 进行 现场 监督 、 补 充完善 、 会 议反 馈。 （ ２ ） 目 标责任闭环。在这个阶段 ， 目标是实现 近 期 目标 ， 逐 步 实 现 安 全 目标 的 闭环 管 理 。也 就 是说 ， 动机的 目标 、 分解 、 评估反馈的 目标 、 落实责 任 一荣 誉奖 励 和惩 罚 。 （ ３ ） 质 量管 理 闭环 。从 工程 设 计 和 施 工 ， 到质 量 的全 过程 的 闭 环 管 理 。即 ： 工 程 设 计 一编 制 程 序 一组 织 实施 的施 工 一安 全 监 督 检 查 一项 目质量 验收。 （ ４） 隐 患管 理 闭环 。从 隐 患 消除 隐 患 到 消 除 闭环控 制 系 统 的形 成 。 即 ： 隐患排 查、 分类 整理 、 进行 整 改 、 审查 和验 收 、 信 息反 馈 。煤 矿 管理 人 员 和安 全监 督 人 员 每 天 检 查 发 现 的 各 种 隐 患 ， 总 结 报告的评估报告 ， 并将有一个 隐藏 的转变 输入计 算机 ， 在 日常生产会议简 报的专业领 导和所 有的 风 险必须在规定时间内消除 。 （ ５ ） “ 违反” 人 员和 封 闭式 循 环 。从 “ 三违规” 的人员 ， 接受 的教训 ， 并形成 了严格 的重新任命的 闭环 系 统 。 （ ６ ） 安全事故管理 闭环。对于整个事故周期 ， 系统的组成从闭环系统 的开始和结束 ， 即： 事故报 告一 事故分 析 一事故处 理 一事故 报告 一事故 预 防。 ５结束 语 可 以看 出 ， 对 于 内控 管 理 制 度来 说 ， 是对 煤 矿
１ 煤 矿 安全风 险
煤矿安全风险预警管理系统以危险源辨识和 风险评估为基础 ， 以风险预控制为核心 ， 对不安全 行 为管 理 的 重 点 ， 通 过制 定控 制标准 和措 施 ， 对 “ 人、 机、 环境和 管 理 ” 的最佳匹配 ， 以 实现 煤 矿 安 全 生 产 。其核 心 是 通 过 风 险 识 别和 风 险 评 估 ， 明 确煤矿安全管理的对象和关键 ； 通过安全机 制， 促 进实施安全生产责任制的实施和风险控制标准和 措施 ； 通过危险源监测和预警的风险 ， 风险源从开 始到结束在一个受控状态。煤炭行业是一个高风 险行业 ， 安全是煤炭 企业管理的第一个 和核 心命 题 。为 有效 遏 制 煤 矿 安 全事 故 多 发 的 现 状 ， 积 极 研究和探讨运河煤矿企业生产安全预控 管理系统 的实现 ， 确 保 战 略 的 长 期稳 定 性 ； 实现 全过程的、 无缝 的预控管理 ， 确保安全生产的底线不能突破 ； 从源头上预防各类事故发生 ， 确保安全生产 。
（ １ ） 不安全行为控制。对不 安全行为的主要
收稿 日期 ： ２ ０ １ ６— ０ ６— ３ ０ 作者简介 ： 张￣ ： （ １ ９ ８ ８一） ， 男， 山西高平市人 ， 助理工程师 ， 现在 山西 兰花科技 创业股 份有 限公司唐 安煤矿 分公 司工 作。
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规 定进 行 了 分 析 和 控 制 机 制 和 正 确 的 ， 它 的 作 用 是确保每一个 岗位严格执行正确的安全程序和标
２内控 管 理 工作
通过实施内部控制工作 ， 完善和规范管理 ： （ １ ） 利 用计 算 机 技 术 提 高 内部 控 制 。利 用 计 算机技术建立信息管理系统 ， 有机结合 内部控 制 过程和信息系统 ， 实现 自动控 制业务和事项 ， 降低 或消 除人 为控 制 因 素。 （ ２ ） 内部控制 中实施激励 约束机制。对全 部 员工 通过 内部 控 制 进 行 绩 效 考 核 激 励 制 度 ， 从 而 促进 内部 控 制的全 面 实施 。 （ ３ ） 赋予内部控 制所 有机构的权利。在授权 时， 需要考虑权利的范围、 程序 、 责任 以及权限 ， 确 保授权的合理性 。不 同级别的管理人员只 可在权 利管辖范围内行驶职权 。对于重大的业务以及决 策， 需 要企 业 内部进 行 集 体决 策 ， 任 何 人 不 可擅 自 做出决定或改变集体确定的结果。
引导和 约束 各 层工 作人 员 ， 全 面加 强管 理 。 （ ４ ） 提 高煤 矿 员 工 自身 专 业 素 质 。煤 矿 员工 大 多缺 少 生产 安 全 知 识 ， 对 于 生 产 安 全 和 如 何 保 证生产安全不 了解 ， 这 导致煤矿生 产安全很难保 证 。针对这个 问题 ， 应 当着力通过事 故案例和安 全 专业 知 识相 结 合 的 方 式 对 员 工 进 行 科 普 ， 以增
（ 责任编辑 ： 张春玲 ）
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４实 现安 全 管理 策 略 煤 矿企 业 的安 全 生 产 高 于一 切 。在 安全 管 理 理 论运 河煤 矿 的 基 础 上 进 行 研 究 ， 以 科 学 的 理 论 为 指导 ， 以创 建“ 本 质安 全 型矿 井 ” 为主线 ， 预控 管 理 的 规范 化 、 标 准 化 生 产 安 全 预 控 管理 和 规 范 煤
行。
安 全风 险 预控 的一 种 有 效 的 措施 。在 不 断 的对 内 控管理进行 分析下可 以明 白， 减 少煤 矿事故 的发 生是 大家 所希 望 的 ， 所 以， 有关 部 门对 这 一 项 必须 严 抓 实打 。
参考文献 ：
［ １ ］ 杨春 宁． 基于 内控管理 的煤 矿 安全风 险预 控 体系 研究 ［ Ｊ ］ ． 中国煤炭 ， ２ ０ １ ５ ， ７ ． ［ ２ ］ 辛龙 ． 论煤矿安 全风 险预控 理管 理 体系 的实 践研 究［ Ｊ ］ ． 中国科技纵２ ９ １ ． ［ ３ ］ 谢涛 ． 基于企业 税务 风险 的 内部控 制体 系建 设研 究［ Ｊ ］ ． 中国 内部审 计 ， ２ ０ １ ５ ， ７ ： ４ ４— ４ ７ ． ［ ４ ］ 姜维维． 基于模 糊 Ｄ Ｅ Ａ煤 ‘ 安全风 险预控 管理 体 系评价模型 ［ Ｊ ］ ． 煤矿 安全 ， ２ ０ １ ５ ， ４ ６ （ １ １ ） ： ２ ３ ８— ２ ４ ０ ．
中 图分类 号 ： Ｆ ２ ７ ２ ； Ｆ ４ ０ ６ ． ８
文 献标 志码 ： Ｂ
文章 编号 ： １ ０ ０ ８— ０ １ ５ ５ （ ２ ０ １ ６ ） １ ５— ０ ０ ８ １— ０ ２ （ ４ ） 会 计工 作 规 范 化 。公 司 需 要 严格 要 求 会 计部 门支持国家统一的会计制度 ， 加强会计基础 工作 ， 对会计事项确定明确的操作流程 ， 如会计核 算、 财务会计报告等 ， 确保会计信息的完整性与真 实性。 （ ５ ） 制定保 护 财 产 安 全 机 制 。建 立 物 业 管 理 系统， 定 期对 企 业 内 部 进 行 盘 点 ， 查看物业记录、 实物管理 、 账户检查等情况 ， 保证物业安全性。避 免财产在未经授权的情况下被访问或处理。 （ ６ ） 预算控 制 体 系 。对 企 业 实 行 全 面 预 算 管 理， 明确管理部门在预算管理 中的责任权限 ， 对预 算编制 、 审批 、 发布等程序使 用规 范化处 理 ， 提高 预 算约 束力 。 （ ７ ） 建立运营分析机 制。管理人 员需要对 生 产、 营销 、 投资、 财务等方面的信息综合管理 ， 通过 因素分 析 、 对 比分析 、 趋 势分 析 等 方 式 ， 发现企业 运 营过 程 中存在 的 问题 ， 查 明原 因并处理 问题 。 （ ８ ） 构建完善 的绩效考核制度。利用评 价指 标 与定 期考 核 的方 式来 构建 绩 效 考 核 体 系 ， 对 企 业部门员工与车 间员工 的绩效进行客观评价。考 核结果可以为员工薪资 、 职位晋升、 等级评选的有 效依据， 如考 核结果 始终较 差 的， 可 作为解雇 依 据。 （ ９ ） 建立风险防范 与应 急机 制体系。根 以内 部控 制 的 目标 为基 础 ， 以风 险应 对 措 施 与 控 制 策 略， 对各类存在风险的业务与事项进行有效控制。 对重大风险建立预謦机制 以及应 急处理措施 ， 明 确风险处理标准 ， 对 可能发生的重大风险或突 发 事件 ， 制定应 急预 案， 明确人 员责任 ， 规范处置程 序， 确保突发事件及时妥善处理 。 （ １ ０ ） 建立 内部 审 计 和 监 督 机 制 ， 形 成 合理 的 审计监督体系。在 内部控制实施过程 中， 需要明 确 和完 善 内部审 计 部 门和其 他 内部 部 门在 内部 监 督职责和权力， 规范程序 、 方法和要求 ， 对 内部监 督、 监 督 实施 内部控 制 的规范 化管 理 。 ３煤矿 安全 风险分 析
准， 防止人为失误 ， 可能导致事故和伤害。 （ ２ ） 生产系统控制。在主要规定 的生产活动， 特别 是 消防 和 控 制 用水 和 控 制 系 统 的 要 求 ， 其 作 用是 全 面实 施 安 全 生 产 法 律 、 法 规 和 标 准 的 安 全 生产和质量标准 ， 在各部 门， 实现动态遵守。 （ ３ ） 管理的综合要素。本 生产系 统的主要规 定 外生 产辅 助 系 统 的 安 全 管 理 的 要 求 ， 其 作 用 是 实 现安 全管 理 的全 过程 ， 全 方位 ， 全 员参 与 。 （ ４ ） 安全 机 制 的 控 制 。主 要 规 定 了 系 统 运 行 组织及其安全责任制、 系统政策和 目标 、 系统文件 和系统评价等 ， 其作用是保证 系统能够 促进 和运