费用支出审批管理制度

费用支出审批管理制度

费用支出审批管理制度

第一章总则

为了规范公司的费用支出审批流程，保证公司资金的使用效益与合法性，制定本制度。

第二章审批流程

2.1审批权限

(1)总经理：参与一切费用支出的审批工作。

(2)财务经理：负责监督所有费用支出的审批和发放，对涉及较大金额的费用支出必须签字确认。

(3)费用申请人：提交费用申请，负责申请事由的真实性和准确性。

(4)费用报销人：负责提交报销账单，确保报销内容真实、准确、

合法。

2.2审批流程

(1)费用申请审批流程

费用申请人向其上级主管部门提出费用申请；

上级主管部门审核申请内容，如需拨款，填写拨款申请表，呈交财务部审批；

财务部审核拨款申请表，如无异常情况，经财务经理签字确认；

拨款后，财务部将拨款通知书及其它相关审批文件交申请人。

(2)费用报销审批流程

费用报销人提交报销账单、收据及其它相关凭证；

财务部审核报销申请，如有疑问，统一提出；

审核通过后，在审核记录上签字确认;

报销款项由财务部统一支付，支付完成后，给报销人签字确认，交其保管。

(3)特殊审批流程

特殊费用申请需要总经理批准；

总经理根据实际情况，可以调整审批流程。

第三章审批标准

3.1费用申请标准

(1)费用报销范围：

①差旅费：包括交通、住宿、伙食、固定通讯等费用。

②招待费：包括会议宴席、客户招待等费用。

③办公费用：包括办公用品、办公设备及其它相关物品等费用。

(2)费用申请标准:

费用申请金额必须在预算范围内;

不得申请未来时间的费用；

费用申请人必须在预算制定时与财务经理进行过沟通。

(3)特殊申请标准：

特殊申请需原单位部门及财务部门联合确认；

招标采购需提交至财务部门审核。

3.2费用报销标准

(1)费用报销范围：

①各项行政、业务、营销等费用支出，但不包括管理类费用;

②各项差旅、招待、会议等费用支出；

③其它相关费用。

报销账单必须与申请一致，如有变化需事先申请;

账单须完整、真实、准确，记载详细；

报销人必须为实际发生的费用，不得虚报或滥用。

第四章其它

4.1严禁资金挪用、滥用

为保证费用支出的合法性，所有资金使用必须经批准，并按批准金额使用；

事后审慎管理，特别是不能滥用报销账单。

4.2如实公布费用支出信息

为保证公司资金使用的透明性，需要将公司费用支出明细向股东、合作伙伴、员工及其它相关利益者公开，如实记录，并及时向董事会通报。

第五章附则

本制度即不宜过丝丝，在实践中适时总结，亦可根据公司实际情况进

行调整，经董事长和总经理签字确认后生效。