4、通信工程建设工程决算审计技术-方案
通信工程项目结算审计
设备及工器具购置费用
建
设 项 目 总 投
固 定 资 产
工 程 造 价
资
建安工程费 工程建设其它费
预备费
建设期贷款 利息 建设工程费
设备购置费
设备原价 设备运杂费
工具、器具及生产家具购置费
直接费
间接费
利润
税金 土地使用费 与建设项目有关的其它费用 与未来企业生产经营有关的其它费用 基本预备费 涨价预备费
二、通信工程项目审计个专业上是精通的。 2：从事过工程管理且具有一定工作经验。 3；熟悉通信建设工程价款结算的相关定额及取费。 4：热爱审计工作，坚持原则，公正廉洁。 5：善于掌握政策，理解能力要强。 6：忠于职守，执法要严。
二、通信工程项目审计的基本概念
整体建设项目：也称建设单位（数量概念），它指在一个场地或几 个场地上，按照一个总体设计进行施工、并受总概（预）算控制的各个 工程项目的总和，建设项目可由一个或几个工程项目构成。
单项工程：是整体建设项目的组成部分，它是指具有独立的设计文 件和相应的综合概（预）算书，竣工后能独立发挥生产能力或使用效益 的工程，如移动工程。
二、通信工程项目结算审计的基本概念
3：对定额计费标准和各项费用的审计 ——直接套用定额，包括各个子目的使用是否正确。 ——计量单位可否换算，换算的方式方法是否正确 ——有关补充规定，补充定额的使用、换算是否正确。 4：主要材料价格的审查。主要材料原价的合同签订手续是否正确 特别是耗用量大的主要重点审查。 5：设备价格的审查。设备原价的合同签定手续是否正确，重点审 查设备的规格、型号、数量。 6：项目总概算的审计。要审查总概算文件的组成是否完整，是否 包括了全部设计内容，概算反映的建设规模、建筑标准、投资额定的使 用是否符合设计要求，各项费用是否打足 。
通信工程审计方案
通信工程审计方案一、前言随着通信技术不断发展，通信工程建设日益普及和重要。
然而，由于通信网络的复杂性和规模庞大，通信工程中存在着诸多潜在的问题和风险。
为了确保通信网络的稳定运行和安全性，对通信工程进行审计是非常必要的。
本文旨在提出通信工程审计方案，以保障通信工程的稳定和可靠。
二、审计目标和内容1. 审计目标通过对通信工程的各项要素和运营情况进行全面、深入的审计，确保通信网络的安全、稳定运行。
具体包括以下几个方面的目标：（1）发现通信工程的潜在风险和问题，及时制定解决方案，保障通信网络的安全和稳定。
（2）评估通信工程的质量和性能，提出改进建议，优化通信网络的运行。
（3）核实通信工程的合规性，遵从相关法律法规和行业标准，确保通信工程正当合规。
2. 审计内容（1）通信设备和网络架构的审计：包括通信设备的选型和配置、网络拓扑结构、通信设备的运行情况等。
（2）通信网络运行情况的审计：包括通信网络的带宽利用率、数据传输速率、故障率、可靠性等。
（3）通信安全审计：包括网络安全防护设施的完整性、数据传输的安全性、网络攻击防范措施、数据备份情况等。
（4）通信工程管理和运营审计：包括公司内部通信管理流程、通信服务运营情况、员工操作规范和合规性检查等。
三、审计方法和流程1. 审计方法（1）文献调研：收集通信工程相关资料和文献，了解通信设备的技术特点、网络运行原理等。
（2）现场勘查：实地对通信设备设施和网络运行情况进行调查，查看设备配置、连线情况、设备状态等。
（3）数据采集与分析：采集通信网络的运行数据，对数据进行分析、处理和评估，发现问题和提出改进建议。
（4）设备检测和测试：对通信设备进行质量检测和性能测试，评估设备的运行情况和稳定性。
2. 审计流程（1）确定审计范围和目标，明确审计的重点和关注点。
（2）准备审计工作计划和方案，确定审计时间、地点和参与人员。
（3）收集通信工程相关资料和文献，进行文献调研。
（4）实地对通信设备和网络进行勘查，查看设备配置和状态。
通信工程预决算审计中常见问题与采取措施
通信工程预决算审计中常见问题与采取措施摘要：工程造价预决算审核是通信工程管理的重点内容，工作质量高低，直接影响到工程项目总体建设效益。
在当前日趋激烈的竞争环境下，建筑单位应该持续增强专业能力，明确工程造价预决算工作和工程效益之间的关系，把握管理要点，在提升造价管理水平的同时，实现各类资源高效开发和利用，对于打造高质量的通信工程项目具有积极作用。
鉴于此，应明确管理标准，做好工程造价预决算审核工作，推动预决算审核与管理工作创新改进，在提升管理工作效率的同时，为通信工程项目造价管理工作标准、有序开展提供保障。
关键词：通信工程；预决算；审计；问题；采取措施引言近年来，社会发展迅速，建设项目的管理成本审计是管理中非常重要的一个环节，主要直接或间接用于建设项目的消费支出，这种支出和协调，以使得一整套建设项目中的消费支出有组织的、系统的、合理的分配过程。
本文对施工期间造价补偿审计的要点和管理策略进行了分析，旨在为施工管理提供一个标杆。
建筑业不断进步，许多建设项目上马。
市场竞争压力加大，行业面临转型发展局面。
有关业务单位为了在市场上占据主动，往往手段不力，增加工程造价。
加强对通信工程的事前控制，可以有效地保护建筑公司的经济效益，并有助于实现行业发展目标。
因此，通信工程造价尽职调查的方法应适时适应实际工程的要求，为工程建设目标的实现积极做好准备。
1建设工程项目中的主要审计标准确保在建设工程项目中开展稳定、有序的审计工作，就需要相应的法律法规保证，并以他们为准绳，在我国当前的审计法律中，主要包括《中华人民共和国审计法》《建设工程工程量清单计价规范》等法律。
这些法律法规的制定和颁布，为建筑行业的审计工作开展带来了有效的工作依据和审计标准，不仅促进了相关审计工作的开展，也规范了审计工作的执行和职责范围，从而得到了建筑行业部门的切实肯定。
合理的审计制度建立不仅能够有效提高审计工作的效率，也能够规范审计工作在具体执行中的合法合理。
通信工程审计服务方案
通信工程审计服务方案一、项目背景随着通信技术的不断发展和应用，通信工程在各个行业中起着举足轻重的作用。
通信工程的建设与运营需要保障其安全可靠性和高效性，而通信工程的审计则是保障通信工程运营的重要手段之一。
因此，为保障通信工程的安全可靠运营，提高通信工程的管理水平，提升通信工程的服务质量，对通信工程进行全面的审计和评估显得尤为重要。
二、项目目标1.全面了解通信工程的运营状态，发现存在的问题和风险；2.评估通信工程的安全可靠性，提出改进建议；3.提高通信工程的管理水平，提升其服务质量。
三、服务内容及流程1.服务内容1）通信工程设备与设施审计：包括通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的审计，以及现场布线、设施安全等方面的审计。
2）通信网络安全审计：包括网络结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等方面的审计。
3）通信运营商审计：包括对通信运营商的服务质量、运营管理等方面的审计。
2.服务流程1）需求分析：充分了解客户需求，制定审计方案。
2）数据采集：采集通信工程的运营数据、设备数据等。
3）现场调查：对通信工程设备设施进行现场调查。
4）数据分析：对采集的数据进行分析，评估通信工程的运营状态。
5）问题发现：发现通信工程运营中存在的问题和风险。
6）报告撰写：撰写审计报告，提出改进建议。
7）交流沟通：与客户交流审计结果及改进建议。
8）跟踪服务：提供后续的跟踪服务，协助客户实施改进建议。
四、服务方案1. 通信工程设备与设施审计1）审计范围对通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的数量、类型、使用情况等进行全面审计。
对现场布线、设施安全等进行全面审计。
2）审计方法采用现场调查、数据采集和网络远程监测等方式进行审计。
3）审计目标发现设备设施的质量、数量、使用情况等方面的问题和风险。
4）审计报告根据审计结果，提出设备设施的改进建议，并撰写审计报告。
2. 通信网络安全审计1）审计范围对通信网络的结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等进行全面审计。
通信工程的结算审计
\通信线路工程结算审计基本内容幻灯片401工程结算审计内容020304一、工程结算审计内容1、审查工程建设程序是否符合规定，投资项目有无立项、可研、设计批复文件2、符合招标条件的是否按规定招标，合同签订的内容及金额是否与招标结果一致；不需要招标的合同签订程序是否符合规定；预算工作量及造价计算是否准确；3、建设单位是否对工程进度、质量是否做到有效监管；施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；4、项目验收是否及时、合规，结算书的编制是否按要求编制；5、实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；6、是否正确套用定额，工作量计算是否准确；（如高套定额）幻灯片5一、工程结算审计内容7、各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；（如不同种类工程规费等）8、主要材料使用量和价格是否真实、准确；审查剩余材料和拆旧材料，是否办理了退库手续，其交接手续是否完备，材料余量是否合理；（如退铜手续，多部门盖章）9、工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的四方共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；10、设计变更是否真实、合理，得到设计单位、建设单位、设计批复部门的共同确认；幻灯片6通信线路工程结算审计基本内容0102通信工程结算审计资料审核0304幻灯片7二、通信工程结算审计资料审核1、立项文件：主要关注所有提供的文件是否真实有效，送审金额是否超估算，建设内容是否送审一致，内容是否齐全。
2、设计文件及设计批复（初步设计/施工图设计/修正设计)：设计文件、预算、图纸、批复文件、设计修改册、修改预算、电子版及正式文件（电子版线上，纸质版线下）。
对300万元及以上的工程项目需提供可研批复文件；关注所有提供的文件是否真实有效；内容是否完整（设计说明、预算、图纸是否完整），设计批复规模及金额是否与设计文件及预算一致，是否超投资，超规模报送。
通信工程结算审核服务方案
通信工程结算审核服务方案一、服务方案背景随着通信技术的不断发展，通信工程的建设和维护成为了国家基础设施建设的重要组成部分。
在通信工程的建设和运营过程中，结算审核是一个非常重要的环节，它直接影响了工程的质量和经济效益。
因此，建立一套科学合理的通信工程结算审核服务方案，对于提高工程的经济效益和质量保障具有重要意义。
二、服务方案目标1. 对通信工程的结算进行严格审核，确保结算的准确性和合理性；2. 提高通信工程的投资效益，降低工程成本；3. 保障通信工程的质量，确保工程的正常运行和使用。
三、服务方案内容1. 结算审核流程(1) 组织结算审核小组，由相关技术和财务人员组成；(2) 制定结算审核的详细流程和时间表，对审核的各个环节进行规范和把控，确保结算审核的科学性和严谨性；(3) 完成结算审核报告，并提交给相关部门。
2. 结算审核标准(1) 结算金额的准确性：对工程实际发生的费用进行核对，确保结算金额的准确性；(2) 结算内容的合理性：对工程的各个环节进行审核，确保结算内容的合理性和合规性；(3) 结算依据的完整性：对结算所依据的材料和证据进行核查，确保结算依据的完整性和真实性。
3. 结算审核工具(1) 结算审核软件：利用先进的结算审核软件，提高结算审核的效率和准确性；(2) 数据分析工具：通过数据分析工具，对结算数据进行深入分析，找出潜在的问题和风险；(3) 结算审核模型：建立结算审核模型，对结算过程进行模拟和评估，提前发现问题并加以解决。
4. 服务方案实施计划(1) 初步方案制定：确定服务方案的初步框架和主要内容；(2) 服务方案优化：通过多方意见收集和讨论，优化服务方案的具体细节；(3) 服务方案实施：严格按照服务方案的流程和要求，组织对通信工程结算进行审核。
四、服务方案优势1. 提高工程投资效益：通过严格的结算审核，可以有效避免工程款项的浪费和挪用，提高工程的投资效益；2. 保障工程质量：通过对结算内容的审核，可以有效保障工程的质量和安全性，确保工程的正常运行和使用；3. 提高工程管理水平：通过结算审核，可以及时发现和解决工程管理中的问题和风险，提高工程管理水平；4. 降低工程成本：通过结算审核，可以发现工程中存在的浪费和冗余，降低工程成本。
通信工程分包审计方案模板
通信工程分包审计方案模板一、项目背景随着通信技术的不断发展，通信工程在现代社会中扮演着日益重要的角色。
为了确保通信工程项目能够按时、按质完成，各个分包单位的工程进度和质量必须进行严格的审计。
本方案旨在制定通信工程分包审计方案，确保分包工程的质量和进度符合项目要求。
二、审计目的1. 对分包单位的资质、经营能力进行评估，确保分包单位具备完成工程的能力；2. 对分包工程的进度和质量进行审计，确保分包工程按时、按质完成；3. 对分包工程费用的使用进行审计，确保分包单位合理使用项目资金。
三、审计范围本方案将对通信工程项目中所有分包单位的资质、合同履行情况、进度和质量进行审计。
四、审计内容1. 分包单位资质审计（1）查验分包单位的营业执照、资质证书等相关资料，确认分包单位的合法性；（2）评估分包单位的企业规模、管理水平、资金实力等，以确保分包单位具备完成工程的能力。
2. 合同履行审计（1）审计分包单位的合同执行情况，包括合同约定的工程内容、工程范围、工程进度要求等；（2）核实分包单位的合同履行情况，确认分包单位是否按合同要求履行工程合同。
3. 工程进度审计（1）核实分包单位的工程进度，确认工程进度是否符合合同约定；（2）审计分包单位的工程计划、施工进度、施工进度款支付情况等；（3）排查工程进度存在的问题和障碍，并提出解决方案。
4. 工程质量审计（1）核实分包单位的施工质量，包括工程质量验收情况、工程质量保证书等；（2）审计分包单位的材料使用情况、工艺标准是否符合规定；（3）核实施工过程中存在的质量问题，并提出整改意见。
5. 费用使用审计（1）审计分包单位使用项目资金的合理性，包括施工费、材料费、人工费等；（2）核实分包单位的费用使用情况，排查费用使用存在的问题；（3）建立分包工程费用使用台账，确保项目资金的合理使用。
五、审计方法1. 资料审查法：通过查阅分包单位的相关资料，对其资质、合同履行情况进行审查。
2. 现场检查法：对分包工程的施工现场进行实地检查，核实工程进度、工程质量、施工现场管理等情况。
通信工程项目结算、决算送审流程
4、流程图：
(1)工程结算送审流程图
(2)工程决算送审流程图
5、流程描述
〔1〕工程结算送审流程描述
〔2〕工程决算送审流程描述
6.流程绩效评估指标
7.
8.系统支撑要求说明
〔1〕建议各单位资料可通过系统交互，相关流程可通过系统审批。
〔2〕建议各单位在方案建设管理系统中，增加待审计合同〔或订单〕、待决算工程统计，便于及时跟踪分析审计进度。
〔3〕建议从源头对工程物料编码进行标准，可通过系统自动生成工程材料平衡表。
〔含设计材料明细、采购材料明细、领用材料明细、退库材料明细〕
9.业务差异描述及优化建议
10.重要决策事项。
建设工程结算审核方案
建设工程结算审核方案一、前言建设工程结算审核是指在建设工程竣工验收后，对工程施工过程中的工程量、工程造价进行审核核算，确定实际发生的工程量和工程造价，并对工程施工过程中涉及的各种费用进行审核，以便最终确定工程施工造价的合理性和准确性。
建设工程结算审核的目的在于实现工程施工成本的合理控制，保障工程的质量和进度，维护建设工程项目的投资利益。
本方案旨在确保建设工程结算审核的严谨性和科学性，规范结算审核工作流程，提高审核效率，确保审核结果准确可靠。
二、结算审核范围建设工程结算审核范围包括但不限于以下工程施工费用项目：1. 工程量清单及工程数量的审查2. 材料、设备的审查3. 施工图设计变更的影响4. 隐蔽工程的审查5. 合同约定的工程方案变更及增加工程的审核6. 施工单位的管理经费及质量保证费的审核7. 工程造价预算的审查8. 工程款支付条件的审查三、结算审核流程1. 提交结算资料施工单位在竣工验收后，应及时将建设工程的结算资料提交给建设单位，包括工程量清单、材料设备清单、施工图设计变更、隐蔽工程、工程方案变更及增加工程、管理经费及质量保证费等相关资料。
2. 初审建设单位应按照建设工程结算审核方案的规定，对提交的结算资料进行初审，初步核实工程量、工程造价、材料设备的实际使用情况，并对施工单位提出的变更及增加工程进行审核。
3. 复核初审合格后，建设单位应组织相关专业技术人员对工程量清单、材料设备清单进行复核，对工程造价、隐蔽工程及质量保证费进行审核，确保审核结果的科学性和合理性。
4. 审定经过初审和复核合格后，建设单位应根据审核结果，对工程施工费用进行最终审核，确定结算结果，并制定结算意见，报建设工程结算决策人员审定。
5. 结算建设单位经审核通过后，应及时在工程施工合同规定的期限内向施工单位支付相应的工程款，并书面通知施工单位。
同时将结算审核结果及时上报监理单位和有关部门，确保审核结果得到监督和监管。
四、结算审核注意事项1. 结算审核人员应具备专业技术水平与相关经验，严格按照建设工程结算审核方案的规定进行审核，并保证审核结果的准确性和可靠性。
通信工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案
通信工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案一、背景随着通信工程的快速发展，跟踪审计和结算审计对于确保工程质量、控制成本以及监管资金使用都具有重要意义。
本实施方案旨在规范通信工程全过程跟踪审计和结算审计的具体步骤与要求。
二、目标1. 实施全过程跟踪审计，监控通信工程各阶段的进展和质量，及时发现和解决问题。
2. 实施结算审计，确保通信工程款项的合理性和准确性。
3. 提高通信工程管理水平，降低风险，优化资源利用。
三、实施步骤1. 确定审计范围和目标根据通信工程的类型和规模，确定审计的具体范围和审计目标。
包括但不限于工程计划、工程设计、施工过程、材料采购、验收等方面。
2. 制定审计计划制定全过程跟踪审计和结算审计的具体计划，明确审计的时间表、人员分工和所需资源等。
确保审计工作有序进行。
3. 收集和分析审计资料根据审计计划，收集与通信工程相关的各类审计资料，包括工程文件、检查记录、报表等。
对这些资料进行全面、准确的分析，查找潜在问题和风险。
4. 实施跟踪审计跟踪审计的重点是监控工程各阶段的进展和质量。
通过现场检查、抽样检测、数据分析等方式，及时发现和纠正问题，确保工程按计划顺利进行。
5. 实施结算审计结算审计的目标是核查通信工程相关款项的合理性和准确性。
审查工程费用凭证、结算报告等资料，确保其符合相关法规及合同约定。
6. 编制审计报告根据实施的跟踪审计和结算审计结果，编制审计报告。
报告应包括审计发现、问题分析、风险评估以及相应的改进建议等内容。
7. 审核和公示对审计报告进行内部审核，确保报告的准确性和可靠性。
经审核后，将审计报告公示至相关部门和相关方，提供透明度和信息公开。
四、风险和控制在实施全过程跟踪审计和结算审计过程中，可能存在以下风险：1. 数据不准确或不完整，导致审计结果偏差。
2. 人员纪律性不强，影响审计进度和质量。
3. 监督部门或相关方的合作度不高，阻碍审计工作的顺利进行。
为降低上述风险，可以采取以下控制措施：1. 加强对数据的核实和校验，确保其准确性和完整性。
电信工程竣工结算审计方案
电信工程竣工结算审计方案一、审计目的本次审计旨在对电信工程竣工结算进行全面、深入的审计，确保竣工结算的合理性和真实性，维护公司和项目参与方的合法权益，确保电信工程的顺利推进。
二、审计范围1. 竣工结算的合同及变更协议2. 竣工结算的相关收付款凭证和发票3. 竣工结算的相关工程量清单及施工图纸4. 竣工结算的相关施工记录和工程验收报告5. 竣工结算的相关材料清单和材料购买发票6. 竣工结算的相关人员工资福利记录及发放凭证7. 其他与竣工结算有关的文件及资料三、审计方法1. 了解和熟悉审计对象及审计范围，收集相关资料和文件。
2. 对审计对象及审计范围内的合同、凭证、报表等进行逐一核对和比对。
3. 与相关单位进行沟通和协调，了解其确认的实际状况和问题。
4. 根据实际情况，进行现场检查和实地核实。
5. 进行审计人员之间的交叉审计和核对。
四、审计内容1. 合同执行情况的审计对合同约定的执行情况进行审计，并比对实际执行情况和合同约定的不同之处，了解是否有超额完成、未完成、延期等情况，是否有相关的变更和索赔。
2. 收付款核对对收付款凭证、发票等进行逐项核对和比对，了解项目款项的实际情况，查明是否有虚假、重复或超额收付款的情况。
3. 工程量清单和施工图纸的审查对工程量清单、施工图纸等进行审查，查看是否有虚假的情况，确认其与实际工程的符合程度。
4. 施工记录和工程验收的审核对施工记录和工程验收报告进行审核，查看是否有虚假的情况，确认工程验收的合理性和真实性。
5. 材料清单和购买发票的核对对材料清单和购买发票进行核对，了解实际材料是否符合清单及发票，确认其真实性和合理性。
6. 人员工资福利的核对对人员工资福利记录和发放凭证进行核对，查看是否有虚假的情况，确认其真实性和合理性。
7. 其他相关内容的核查对其他相关文件和资料进行核查，了解是否有虚假的情况，确认其真实性和合理性。
五、审计结论本次审计将根据上述审计内容，对竣工结算进行全面审查，形成审计结论。
通信工程施工结算方案
通信工程施工结算方案一、施工单位应在项目完工后，及时向建设单位提交结算申请。
结算申请应包括完工报告、工程量清单、质量资料等相关资料，以及施工单位的结算清单和索赔要求。
建设单位应在收到施工单位的结算申请后，及时组织相关单位进行审核，确定工程结算的基本依据和条件。
二、结算审核应分别按设计文件、合同约定、市场价格和工程实际执行情况、质量和安全要求，从技术、经济、法律等方面进行全面审查，并提出书面审核意见。
三、结算审核应依据施工单位的申报清单和设计文件，结合实际完成的工作量进行检查。
并根据合同价格和工程实际执行情况，确定工程造价的计算基础和合理性。
四、在施工单位提出索赔要求时，应按照合同约定、市场价格和工程实际执行情况，进行审核和评估。
并依据施工单位的合同履行情况、施工作业的难度、风险、工期等因素，对索赔要求进行合理的补偿。
五、结算审核完成后，建设单位应组织相关单位进行论证和评估，确定工程结算的确认意见。
并在审核意见和确认意见的基础上，进行结算价格的编制。
六、结算价格的编制应包括综合单价工程量清单和特殊项目、暂列和暂定项目、索赔、工程变更等内容。
结算价格应依据实际情况和审核意见，进行科学、准确、合理的编制。
七、结算价格的编制应依法合规，并应根据合同规定，经建设单位和施工单位签署确认。
确认无误后，结算价格应在规定的时间内支付给施工单位。
八、结算流程应依据施工单位的申报和建设单位的审核，经过论证、评估和编制，最终形成结算价格，并通过双方签署确认后，依法合规地进行结算支付。
同时，建设单位应在结算支付后，及时进行档案管理和工程验收，保证工程质量和进度的完善。
在通信工程施工结算方案中，构建科学、合理的结算审核机制，维护和保障双方的合法权益，促进工程质量的提升和工程进度的合理执行，具有重要的意义和价值。
同时，建设单位和施工单位应本着合作共赢的原则，依法合规地进行结算支付，共同为工程质量和工程进度的完善，做出积极的努力和贡献。
通信管线工程决算方案
通信管线工程决算方案一、前言随着信息技术的发展，通信网络越来越成为社会生产生活的重要基础设施。
通信管线工程作为通信网络的重要组成部分，承载着传输通信信号的重要任务。
本文将对通信管线工程的决算方案进行详细介绍，并提出合理的决算方案，以保障工程质量和安全。
二、工程概况本次通信管线工程项目位于城市中心区域，包括地下管线铺设、通信设备安装和通信线路连接等内容。
工程总投资为1000万元，工期为1年。
项目的主要任务是完成通信管线的铺设和设备安装，以便为城市居民提供更稳定和高效的通信服务。
三、决算原则1. 合理合法原则：决算内容应严格按照国家法律法规和工程合同履行，保证决算结果合理合法。
2. 建设规模原则：决算结果应与工程建设规模相匹配，不得超出或缩小规模。
3. 费用合理原则：决算应对工程施工过程中发生的物资、人工、机械设备等费用进行合理把控，防止费用浪费。
4. 透明公开原则：决算应公开透明，接受相关部门及业主的监督。
四、决算程序1. 收集资料：收集工程施工、材料、设备、人力、机械使用记录，确定项目各项费用支出。
2. 勘察审核：对工程实际施工情况进行勘察审核，与合同规定的工程量进行对比。
3. 费用计算：根据实际发生的费用情况，进行费用计算，确保费用计算的准确和合理。
4. 财务确认：由财务部门对决算结果进行审核确认，确保决算结果的真实、合规。
5. 形成决算报告：形成决算报告，并提交相关管理部门和业主单位进行审批。
五、决算内容1. 施工成本：包括人工费、材料费、机械设备使用费等。
2. 设备采购费：包括通信设备的采购费用。
3. 工程设施费：包括施工中临时设施、临时用房等费用。
4. 管理费用：包括管理人员工资、差旅费、办公费等。
5. 项目不可预见费用：包括施工中因不可预见因素所产生的费用。
六、决算风险及应对措施1. 施工工程量不足导致决算数额低于实际情况：应留意勘察审核工作，确保施工工程量与实际施工情况相符。
2. 物资价格波动风险：应提前储备物资，确保在物资价格波动时能够充分应对。
通信工程专项审计方案
随着通信行业的快速发展，通信工程项目的规模和数量逐年增加。
为了确保通信工程项目的质量和效益，加强通信工程项目的监督管理，提高资金使用效率，根据我国相关法律法规及行业规定，特制定本通信工程专项审计方案。
二、审计目的1. 审查通信工程项目的合规性、合理性，确保工程项目的顺利进行。
2. 审查工程投资的真实性、合规性，防范投资风险。
3. 审查工程成本的真实性、合规性，提高资金使用效率。
4. 审查工程合同履行情况，确保合同条款的执行。
5. 审查工程结算的准确性、合规性，确保工程结算的真实性。
三、审计范围1. 通信工程项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理等环节的合规性、合理性。
2. 通信工程投资的真实性、合规性，包括投资计划、投资预算、投资使用等。
3. 通信工程成本的真实性、合规性，包括工程材料、人工、机械等成本核算。
4. 通信工程合同履行情况，包括合同签订、履行、变更等。
5. 通信工程结算的准确性、合规性，包括结算依据、结算方法、结算金额等。
四、审计方法1. 文件审查：审查项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理等文件，确保其合规性、合理性。
2. 实地调查：对通信工程项目现场进行实地调查，了解工程进展情况，核实工程成本、质量、进度等。
3. 计算机辅助审计：利用计算机软件对通信工程项目数据进行处理、分析，提高审计效率。
4. 询问相关人员：询问项目负责人、设计人员、施工人员、监理人员等，了解工程情况。
1. 制定审计计划：根据审计目的和范围，制定详细的审计计划，明确审计时间、内容、方法等。
2. 审计实施：按照审计计划，对通信工程项目进行审计，收集相关证据。
3. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。
4. 审计整改：督促被审计单位对审计发现的问题进行整改，确保问题得到有效解决。
六、审计人员及职责1. 审计组长：负责组织、协调审计工作，对审计结果负责。
2. 审计人员：负责审计实施、证据收集、报告撰写等工作。
通信工程决算方案
通信工程决算方案一、总体概况为了正确、科学地进行通信工程的决算工作，确保通信工程的质量和效益达到预期目标，我们将对通信工程的预算、执行情况、成本控制和成本核算等方面进行综合分析和整理。
在此基础上，提出合理的决算方案，确保通信工程决算工作的科学性和规范性。
1.1 项目概述通信工程是指为了建立和提高通信设施的投资和使用效果所进行的工程。
通信工程的建设和维护是信息产业中的重要内容，对国民经济的发展和社会的进步具有重要意义。
本次通信工程是在某地区进行的一项重要通信基础设施建设项目，包括了通信线路、基站建设、设备采购等一系列内容，工程涉及范围广泛、投资规模较大。
1.2 建设目标本次通信工程的建设目标旨在提高通信基础设施的覆盖范围和使用效率，进一步推动信息化建设，促进地区经济社会的发展。
通过本次通信工程的建设，将实现以下目标：1) 提高通信网络的覆盖率和质量，满足地区居民、企业和机构的通信需求；2) 改善通信基础设施，提高通信网络的承载能力和传输速率；3) 促进通信技术的创新和应用，推动地区信息化水平的提升；4) 提升地区整体的竞争力和发展潜力，为推动地方经济社会发展做出贡献。
1.3 工程规模本次通信工程的规模较大，涉及通信线路的铺设、基站的建设、通信设备的采购等多个方面，具体包括：1) 通信线路的铺设：涉及地面、地下通信线路的铺设和连接工作；2) 基站建设：包括了基站选址、基站建设、天线安装等工程；3) 通信设备采购：涉及通信设备、光纤、天线、传输设备、终端设备等的采购；4) 工程配套：包括了施工设备采购、施工人员培训、工程保障等配套工作。
二、决算依据2.1 决算依据本次通信工程决算的依据是项目立项批复、工程合同、成本核算报告、预算审定及决算审计等文件资料，以及工程实际情况和成本发生情况，确保决算依据的真实性和合法性。
2.2 决算程序本次通信工程决算工作将按照以下程序进行：1) 收集决算材料：收集项目立项批复、工程合同、成本核算报告、预算审定及决算审计等文件资料；2) 对决算依据进行审核：对项目立项批复、工程合同等决算依据进行审核，确保决算依据的真实性和合法性；3) 进行成本核算：根据实际情况和成本发生情况，进行成本核算，确保成本核算的准确性和完整性；4) 编制决算报告：根据成本核算结果和决算依据，编制决算报告和相关附件；5) 决算审定：经相关部门审定后，将决算报告上报审核；6) 决算公示：经审核通过后，将决算报告进行公示。
通信工程施工结算送审要求及建议
通信工程施工结算送审要求及建议工程施工结算送审要求及建议自2021年4月审计集约化以来，川东片区工程施工结算审计逐渐走上轨道，审计过程中也发现了一些问题，为了提高工程送审资料的准确性、完整性，提高审计质量和审计效率，现将施工结算审计中需要规范的地方进行一个小结汇总，请各单位按要求办理结算送审。
一、施工结算送审应包含的资料1、送审承诺函、送审资料交接清单（一式三份）；2、工程勘察设计、监理、施工、物资设备采购的招投标文件、合同、补充协议；3、设计会审纪要、设计变更、工程洽商及签证资料、隐蔽工程检查验收记录；4、设备(材料)清单或出库单（需采购部门签章），并与建管系统入账保持一致；5、工程验收报告及质监报告；6、设计文本、监理文本、竣工资料及结算资料、光缆测试资料等。
二、定额套用要准确定额套用原则：首先按08标准定额套取，其次08标准定额中没有的工作量按“工信部通【2021】426”号文件颁发的补充定额套取，在以上定额中都没有的工作量可以参考“中国电信〔2021〕973_号”和“中国电信网发〔2021〕68号”文件下发的补充定额。
三、送审施工结算资料规范1、竣工资料和工程结算资料分开装订，方便审计时对比、查看；2、竣工资料及结算资料，必须要加盖建设单位、施工单位、监理单位公章，竣工图纸必须加盖竣工图章，并由建设、施工和监理单位相关人员签字；3、结算资料应包含工程投资所有费用，即：施工方费用、甲供材料和设备费用、设计费、监理费以及赔偿、搬运等其他费用；4、隐蔽工程签证，必须在隐蔽之前，由甲方现场代表、监理和施工方现场签证；5、由两个或两个以上的施工单位共同承建的工程项目，结算送审时，应分别提供各施工单位领用甲供材料和设备的汇总表；6、管道、直埋的开挖要求在竣工图上画出剖面图（含宽度、深度）。
四、其他方面的要求1、工料要相符，即表三的工作量和表四中反映的所使用的材料和设备要相符，例如：表三“布放12芯光缆10KM，那么在表四设备表中反映的12芯光缆也应该是10KM+正常的损耗+预留”；2、竣工图纸标识要清晰可辨，路由走向以及图纸所标示的所有工作量要与实地相符，光电缆线路图要标出光缆的盘长；3、拆除的材料入库，必须提供建设、监理单位签字确认的入库单，否则工作量只能按新建的0.4系数取定；4、光缆跳纤，须提供跳纤连接图；5、赔偿、搬运费要提供建设单位和监理签字确认的汇总表以及收取赔偿和搬运费当事人的收款收条及身份证复印件6、需要进行隐蔽工程签证的有：（1）涉及到开挖的部分，需要签证土质，规格（2）回填土方需要现场签证时夯填还是松填，需要扣除破路面土方量，破路面也需要现场签证.（3）拆除部分（4）原则上不允许补签证7、施工测量重复路由只计算一次；8、加挂吊线式墙壁光缆材料按实际使用记取；9、甲供材料提供了铝芯线、扎带、粘胶带、油漆等辅助材料时，在表2中不能再记取辅助材料费；感谢您的阅读，祝您生活愉快。
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通信工程建设工程决算审计技术-方案十分荣幸参加此次贵单位组织的“xxxx”的投标工作；本着“质量第一，精益求精”的工作理念，我公司自接到招标文件以来认真研读、分析此次贵单位发布的招标需求，就审计工作开展、审计工作人员与时间安排、审计工作质量保证方案等多个方面展开一系列探讨。
公司内部自上到下高度重视此次贵单位的采购需求，特成立由高级项目经理为组长的专项项目组为贵单位服务，项目组根据贵单位此次采购需求及多年行业经验，特制订如下审计工作方案。
1.审计范围审计建设工程决算审计业务，涵盖工程项目，内容包括塔基、土建机房、动力及配套安装、外市电引入、室内分布系统集成等贵单位委托的工程决算审计业务。
2.审计依据➢《财政部关于印发<基本建设财务管理规定>的通知》（财建[2002]394 号）；➢财政部《国有单位建设会计制度》；➢《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》(财建[2016]503号)；➢《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财政部财协字[1999]103 号）；➢原邮电部[1995]626号关于发布《通信建设工程概算、预算编制办法及费用定额》；➢XXX有关通信建设工程管理规定；3.审计内容、难点分析（1）工作内容难点分析通信工程是一项复杂的系统工程，需要交换、无线、传输、动力空调等多工种、多专业、多学科的协同工作。
这就决定了通信工程具有如下特点：➢工程点多、面广。
无线网络规划必须满足覆盖和容量两个方面的要求。
为了实现覆盖，必须在一些交通不发达的偏远地区建设基站。
为了满足容量需求，在人口密集地区往往集中了大量的基站。
除基站外，再加上交换局站和传输线路，同时开工的工程数目众多，分布也极其分散。
➢传输线路长而且分散。
通信工程中的传输光缆总量长，但组成整个传输网的光缆尤其是市区内的光缆通常距离较短，经常存在多个地段同时施工的情况。
➢施工工种多。
一个典型的新建基站通常包括机房土建装修、铁塔、地网、市电引入、消防、走线架、天馈线、空调、整流器、蓄电池、基站和传输等多种设备的安装工程。
➢单位工程量小。
虽然总工程量巨大，但对于每个基站而言，工程量并不大。
➢单位工程工期短。
根据工程实践经验，一个典型的租赁基站(无铁塔)从入场装修开始到完成割接入网前的准备，最快只需十天左右。
（2）工程决算审计内容分析从理论上讲，建设项目竣工决算审计应包括竣工验收阶段和后期工作的所有内容。
具体表现为：➢审计竣工验收程序是否合规，验收报告内容是否真实，验收标准是否适用；➢竣工决算与总结算是否真实、准确，计算方法和表达方式是否恰当，建设项目总投资是否符合批准的投资计划要求，是否超过了建设项目预算标准；➢建设项目实际实现的投资效益是否达到了投资决策所预定的目标等内容当前通信类竣工决算审计能够覆盖的内容如下：➢对建设项目竣工决算报表进行审计；➢对建设项目投资及概算执行情况进行审计；➢对建安投资、设备投资、待摊投资的真实、合法、效益进行审计➢对建设项目交付使用资产情况进行审计➢对建设项目收尾工程的未完工程量及所需的投资进行审计➢对建设项目结余资金进行审计➢对建设项目收入的来源、分配、上缴和留成、使用情况的真实性、合法性进行审计4.审计工作方案（1）审计步骤①对决算资料进行审计风险评估。
对送审的资料是否具备审计条件及时提出处理意见，并向贵单位审计部及时反馈处理意见。
②索取相关审计资料，并填写“通信工程决算审计所需资料清单”。
③填写“通信工程决算审计调查情况表”。
对不能满足审计调查内容相关项目，向贵单位提出整改和收集整改后结果。
④对决算资料进行初审，并提出结、决算资料差异以及差异产生原因和初步审计结论。
⑤进行现场抽查、核对工程量。
⑥根据初步审计结果和现场抽查结果，进行复审。
⑦审计其他与决算相关资料。
⑧出具审计结果，向建设单位征求意见。
同时对审计过程中发现问题和审计结果，及时与贵单位审计部反馈处理办法。
（2）审计流程①与建设单位、施工单位对有关工程审核方法、审核原则进行确认。
②根据审计规范、贵单位通信工程管理办法及通信工程定额对工程决算进行现场审计。
③现场进行勘查、抽查，并按照抽查结果确认审计工作量。
④参与由委托（建设）单位组织施工单位对审定结果进行签证。
并以审定结果作为出具《审核报告》依据。
⑤提出《通信工程决算审核报告》初稿，送建设单位复核、会签。
同时报送贵单位审计部确认。
⑥根据建设单位、贵公司审计部会签结果、出具正式《通信工程结算审核报告》、《通信工程决算审核报告》，并负责送达贵单位审计部。
（3）审计方案对该项目进行审计，重点是检查项目竣工决算是否真实合法，交付使用资产是否真实完整，项目建设和管理是否符合法律、法规的要求，评价项目投资效益。
其具体审计内容如下：1）审查内控制度建立和执行情况主要检查业主单位及设计、施工、监理等单位是否就项目建设建立了工程管理、财务管理以及材料设备管理等方面的内部管理制度，项目建设过程中，所建立的内部管理制度是否有效执行。
2）通信工程程序、概算执行情况➢通信工程程序履行情况。
主要是：建设单位是否依照国家规定的建设程序办理立项审批手续。
➢检查项目概算执行情况，分析项目投资节约或超支的原因，查明有无扩大规模、提高标准和计划（设计）外工程；有无因规划、勘察、设计等前期准备工作，是否做到科学有效，是否因前期工作深度不够造成工期延误、较多和较大设计变更，并因此增加投资或造成损失浪费。
3）招投标和合同执行情况➢检查项目招投标管理情况。
主要是：项目设计、施工、监理以及主要设备、材料的采购是否按有关部门核定的招标方案进行招标，招投标程序是否合法，评标是否公正、公平、公开，有无弄虚作假行为。
➢检查合同签订与执行情况。
主要是：合同签订程序是否合规；合同文件是否完整；合同内容是否与招标文件的实质性内容一致，投标承诺是否在合同中体现；主要合同条款要约是否明确，有无因合同要约不清晰导致的结算争议或纠纷，并因此增加工程造价；合同条款是否严格执行，有无违规进行转包、分包的问题等。
4）竣工决算编制及财务收支情况➢检查竣工决算报表编制情况。
主要是：竣工财务决算报表是否真实、合规，填列内容和数据是否真实准确，勾稽关系是否正确；竣工决算说明书内容是否完整、准确，是否符合项目的实际情况。
➢检查建设资金落实及到位情况。
主要是：建设资金来源是否合规，是否足额落实，是否按工程建设进度及时到位，有无因资金不落实、不到位造成工期延误，引起索赔，甚至形成损失浪费。
➢检查建设成本核算情况。
主要是：建安投资、设备投资是否真实、合法，有无挤占问题，并重点关注超概算较多的项目；待摊投资的列支和分摊是否正确，有无将不合规的费用挤入待摊投资问题；其他投资的列支是否真实。
➢核实债权债务，检查有无转移、挪用和侵占建设资金问题，有无债权债务清理不及时等问题。
➢核实银行存款、现金和其他货币资金。
➢检查交付的固定资产是否真实，是否办理验收手续；有无帐外资产等问题。
5）设备材料采购及管理情况主要是检查设备、材料是否按设计要求采购，有无盲目采购造成积压问题；设备、材料的管理是否到位，有无因管理不善，造成所购设备、材料不适用、质量不合格等问题；库存设备、材料及其他建设物资是否按规定进行处理。
6）工程价款结算及设计、施工、监理单位执业情况➢检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料是否齐全、合规、合法。
➢按照工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件的规定，对工程结算价款的真实性、合法性进行审计。
主要是计量内容是否与图纸和实际相符，工程量的计算是否符合正确、合规，是否存在将合同包干内容重复计取等问题；定额套用是否正确，是否符合造价管理有关规定，组价是否合理、合规，是否存在将已含在定额内的内容另行计量取费等问题；工程取费是否是否正确，是否执行相应计费基数和费率标准，单项费率的计取是否符合实际状况和造价管理有关规定；材料价格的确定是否合理，有无以特殊材料为借口过分报价等。
➢设计单位是否按合同约定提供设计服务，有无因设计服务不到位延长施工延期；施工单位是否严格按投标承诺及合同约定规范施工，现场管理是否符合规定；监理工作是否按照监理大纲或方案及监理合同执行，相关监理资料（复验、旁站记录、监理日记等）是否齐全；工程材料进场是否符合相关规定，进场材料检验是否及时、真实，材料质量是否符合国家标准及合同约定。
7）投资效益评价➢通过可行性研究报告、初步设计相关的经济、社会、环境指标与决算资料、运营资料对比分析，评价投资效益，并重点评价社会效益。
➢通过投资概算与投资完成情况对比分析，评价工程造价和建设费用的高低，重点评价经济效益。
8）延伸审计方面➢检查设计、监理和主要的承包商的财务收支情况。
重点检查设计费、监理费的收取是否合规；各项税费是否及时解缴；是否有分包、转包工程问题；施工、监理单位与业主单位是否有非正常经济往来，施工单位与监理单位是否有非正常经济往来。
➢检查设计、施工、监理单位的资质是否与投标书一致，是否符合项目建设要求。
（4）审前准备、现场实施、后期报告各阶段分工情况十分珍惜此次为贵单位服务的机会，根据此次项目的特点，我公司选派24名经验丰富的业务人员成立铁塔审计项目组，为贵单位服务，并在审前准备、现场实施、后期报告等各方面做到分工明确，责任清楚。
项目负责人保证全程深入参与审计准备、审计实施及审计报告等全部工作。
公司将努力从人员、技术、设施等各个方面全面保障此次审计的圆满完成。
5.审计重点（1）工程结算是否进行审核，结算造价是否真实可靠；（2）竣工决算各项内容和指标是否填列完全；（3）投资完成额的计算是否准确（含尾工工程量的确认情况）；（4）同时建设的多个项目是否分别进行建账核算；（5）待摊投资分配情况、交付使用资产情况；（6）结余资金计算和分配是否准确；（7）概算外和超概算情况；（8）基建收入的来源、分配、上缴和留成使用是否规范；（9）审计报告对存在问题的产生原因和根源分析深度是否到位6.竣工决算表的审核➢审阅建设项目竣工决算编制说明；➢检查编制人、审核人以及单位印章是否齐全；➢审核表间关系的逻辑性；➢审核建设成本与财务账目是否对应；➢审核会计凭证与账目是否对应；➢审核建安、设备、待摊、其他投资和预备费；➢工程价款结算审核；➢基建收入审核；➢交付资产审核；➢节余资金审核；➢尾工审核；7.审计工作质量保证方案（1）通信建设工程决算审计思路我们对通信工程决算审计总体思路，是以“诚信敬业，提供增值服务”为宗旨，以委托内容为审计重点，以富有经验专业人士为审计人员，将管理咨询贯穿于审计始终，力求在进行工程决算审计的同时，积极开展咨询服务，帮助贵公司规范管理、提高投资效益。
➢通过对通信建设项目工程决算审计，规范建设行为，充分保障贵单位投资行为的合法、合规性，维护贵单位正当权益和国家利益。