内控
内控工作内容
内控工作内容一、引言内控是指组织为实现经营目标，通过合理的规划、组织、控制和监督，对内部各项活动进行管理的过程。
内控工作是企业内部管理的重要组成部分，对于保护企业的利益、提高经营效率至关重要。
本文将从内控工作的定义、目标和重要性等方面进行阐述。
二、内控工作的定义内控工作是指企业为确保经营活动的合法性、规范性和有效性，在内部建立一套完善的管理制度和控制措施，以实现风险防控、资源合理配置、信息准确可靠、遵守法律法规等目标的一系列工作。
其核心在于通过制度化的管理，减少潜在风险，提高企业经营管理水平。
三、内控工作的目标1.风险防控：内控工作的首要目标是识别、评估和控制企业面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、运营风险等，以减少企业可能面临的损失和危机。
2.资源合理配置：内控工作有助于优化企业资源的配置，确保资源的充分利用，并避免资源的浪费和滥用。
通过内部控制机制，企业能够更好地进行资源的规划、分配和监控，实现资源的最优化配置。
3.信息准确可靠：内控工作能够确保企业内部信息的准确性和可靠性，包括财务信息、经营信息、决策信息等。
通过内控机制，企业能够规范信息的采集、处理和传递过程，提高信息的准确性和及时性。
4.遵守法律法规：内控工作有助于企业遵守相关的法律法规和行业规范，确保企业的经营活动合法合规。
通过内部控制机制，企业能够建立健全的法律合规框架，规范各项经营行为。
四、内控工作的重要性1.保护企业利益：内控工作有助于发现和防止企业内部的各类风险和问题，保护企业的利益不受损失。
通过建立完善的内部控制机制，企业能够及时识别风险并采取相应的措施，降低经营风险。
2.提高经营效率：内控工作能够规范和优化企业内部的各项经营活动，提高工作效率和执行力。
通过内部控制机制，企业能够合理分工、明确职责、提高工作流程，从而提高整体的经营效率。
3.增强竞争力：内控工作有助于企业建立良好的声誉和信誉，提高企业的竞争力和市场地位。
通过内部控制机制，企业能够规范经营行为、提高产品质量、加强客户关系等，增强企业的竞争力。
内控的岗位职责
内控的岗位职责内控的岗位职责15篇在日新月异的现代社会中，越来越多地方需要用到岗位职责，明确岗位职责能让员工知晓和掌握岗位职责，能够最大化的进行劳动用工管理，科学的进行人力配置，做到人尽其才、人岗匹配。
制定岗位职责的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是店铺为大家收集的内控的岗位职责，希望能够帮助到大家。
内控的岗位职责1职责描述:1.全面负责内控稽核部各项工作,组织制订内控审计部管理制度、工作流程,确保各项工作有序开展;2.根据企业发展战略和内控要求,拟定部门业务规划及年度内控稽核工作计划,并组织实施。
3.掌握内部控制要点,支持管理层分析集团及各分子公司业务流程、财务、资产、内控制度建设和管理现状,对比差距,确定控制要点,确定内控检查重点、流程节点。
4.支持和配合各部门分子公司起草各项内控制度及标准体系,不断完善内控稽核工作质量及标准体系5.根据确定的业务流程、控制要点、节点,设计内控稽核团队的工作方法、要点、节点;制定工作程序、工作频率和报告模式;6.组织进行专项的稽核工作,对各运营单位的流程执行的稽核,监督和检查工作,评估各运营单位执行公司标准表现7.组织、制定内控培训计划,并组织协调集团各部门、各分子公司实施内控自我评价培训实施各单位的内部控制自我评价,完成内控自我评价报告。
8.结合审计监察工作结果和各单位评价报告,形成分析报告,提出改善建议9.负责内控审计部的'团队建设,包括员工培训、绩效考核等,对部门员工及下属部门进行工作指导、监督,确保部门工作顺利开展。
任职要求:1.本科及以上学历,英语水平良好,熟练运用办公软件,获得cpa、cics、cia证书的优先2.良好的道德品质,诚实守信;10年内控或内审从业经验,3-5年管理经验,有负责和参与企业内控项目建设经验者优先3.丰富的项目管理能力、较强专业出色报告书写及文字表达能力内控的岗位职责2工作职责:1.参与设计、并协助集团各职能中心建立或完善各项制度、流程、指引及表单体系;2.按照公司制度、管理流程的规定,对业务部门的'管理风险情况进行识别和分析、评估;3.参与公司ERP升级项目中与财务及内控相关的各项工作;4.协助公司IPO合规性工作的实施,具体跟进执行;5.协助财务经理进行预算控制,监督预算执行情况;6.其他领导交办的工作。
内控措施、外控措施
内控措施、外控措施一、内控措施内控是指组织内部建立的一系列管理制度、流程和措施，旨在确保企业运作的有效性、可靠性和合规性。
以下是一些常见的内控措施：1. 风险评估和控制：组织应该定期评估与业务相关的各种风险，并采取适当的控制措施来降低风险。
例如，通过实施安全策略和访问控制，防止未经授权的人员访问敏感信息。
2. 内部审计：内部审计是独立于业务运营的部门，负责评估内部控制和流程的有效性。
通过定期审计和检查，发现问题并提出改善建议，以确保组织达到预期的业务目标。
3. 纪律和道德规范：组织应该制定并实施一套纪律和道德规范，明确员工的行为准则和期望。
这可以包括行为守则、道德规范、禁止行为和奖惩机制等。
通过培训和监督，确保员工了解并遵守这些规范。
4. 内部控制培训：组织应为员工提供相关的内部控制培训，以提高他们的意识和知识水平。
培训内容可以包括内部控制基本原则、操作规程、风险管理等。
通过培训，员工将能够更好地理解和执行内部控制措施。
5. 信息技术安全：随着信息技术的广泛应用，保护信息安全变得尤为重要。
组织应采取必要的技术和管理措施，确保信息系统的机密性、完整性和可用性。
这包括网络安全、数据备份、漏洞管理等。
二、外控措施外控是指组织从外部引入的一系列管理制度、流程和措施，以监督和约束其经营活动。
以下是一些常见的外控措施：1. 监管合规：组织应遵守相关的法律法规、监管要求和行业标准。
为此，他们需要建立内部合规机制，监测和更新相关法规，并制定相应的程序和流程以确保合规。
2. 外部审计：外部审计是由独立的审计机构进行的，旨在评估组织的财务报告和内部控制的有效性。
外部审计可以增加对组织的透明度和可信度，为投资者和利益相关方提供保障。
3. 风险管理：组织应该与保险公司合作，购买合适的保险产品以分散和转移风险。
这可以包括财产保险、责任保险、雇员福利保险等。
通过外部风险管理，组织可以降低潜在风险所带来的不确定性。
4. 供应商评估和监控：为了确保供应链的稳定性和可靠性，组织应对供应商进行评估和监控。
内控和内审的区别
内控和内审的区别内部控制与内部审计的区别，简单的说，内部控制就是企业对风险管理策略的执行。
企业在根据战略目标对实现战略目标的各类风险进行评估，并根据企业的风险偏好和风险容忍度制定出风险管理策略，将这些风险管理策略落实的工作就是内部控制的工作。
也就是说内部控制是企业为了保证它的战略目标的实现，而对实现目标的过程中潜在风险进行管理的各种方法、措施和程序。
我国的内部控制研究是随着审计事业的发展而发展起来的。
对于企业来说，内部审计是内部控制评价的重要组成，内部审计在内部控制评价中发挥着重要的作用。
内部审计人员直接对内部控制进行检查和评价，并针对相关的控制弱点提出改进意见。
可以说，企业的所有活动都在内部审计人员的职责范围之内，既对财务报告内部控制的程序和方法进行检查，也对企业的经营活动相关的内部控制发表意见。
根据内部审计师协会建立的内部审计职业守则的规定，内部审计人员应该：1.对企业的财务和经营信息的可靠性和真实性进行检查，并对相关的信息进行鉴别、计量、分类和报告；2.检查所建立的系统来确保遵从相关的政策、计划、程序、法律法规等，这些方面都会对企业的经营活动和报告产生重要的影响；3.检查所建立的保护资产安全完整的内部控制；4.检查相关的经营活动或项目，确保其结果与设立的目标相一致，并确保这些经营活动或项目按照计划得到执行。
至于公司治理与内部控制的区别，一般认为，公司治理包括内部公司治理和外部公司治理。
所谓内部公司治理或称法人治理结构、内部监控机制，是由股东大会、董事会、监事会和经理等组成的用来约束和管理经营者的行为的控制制度。
其主要治理机制有：董事会选举规则及程序、代理人之争、外部董事、报酬激励机制、董事会与经理层权利的分派与划分等。
所谓外部公司治理或称外部监控机制，是通过竞争的外部市场（如资本市场、经理市场、产品市场、兼并市场等）和管理体制对企业管理行为实施约束的控制制度。
而内部控制，按照COSO （CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission）1992年的定义，是指由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。
《内部控制》ppt课件完整版
《内部控制》ppt课件完整版•内部控制基本概念与原理•企业风险评估与应对•内部控制活动设计与实施•监督评价与持续改进•法律法规遵循与合规性管理•案例分析：成功企业内部控制实践分享目录CONTENTS01内部控制基本概念与原理•内部控制定义：内部控制是企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。
01 02 03内部控制作用保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。
保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供。
A BC D 尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标。
保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行。
保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
预防和控制各种错误和弊端，及时制定和采取补救措施。
控制环境控制环境是推动控制工作的发动机，是所有其他内控组成部分的基础。
它奠定组织的风纪和结构，并且涉及到所有活动的核心——人，特别是人的控制觉悟，还反映中央银行各级管理层对内控的要求。
风险评估风险评估是识别和分析那些妨碍实现经营管理目标的因素，是对风险的分析评估构成风险管理决策的基础。
控制活动控制活动是为了合理地保证经营管理目标的实现，指导员工实施管理指令，管理和化解风险而采取的政策和程序，包括高层检查、直接管理、信息加工、实物控制、确定指标、职责分离等。
信息与沟通信息与沟通存在于所有经营管理活动中，使员工得以搜集和交换为开展经营、从事管理和进行控制等活动所需要的信息，包括管理者对员工的工作业绩的经常性评价。
监督评审监督评审是经营管理部门对内控的管理监督和内审监察部门对内控的再监督与再评价活动的总称。
战略目标促进实现发展战略。
经营目标促进提高经营管理效率。
报告目标促进提高信息报告质量。
合规目标促进维护资产安全完整。
全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
内控工作内容
内控工作内容
内部控制工作内容通常包括以下几个方面：
1. 风险评估：识别和评估企业面临的各种风险，包括财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。
2. 控制活动：制定和实施各种控制措施，以确保企业的运营符合法律法规、公司政策和内部控制要求。
这些控制措施可能包括审批流程、职责分离、内部审计、资产保护等。
3. 信息与沟通：确保企业内部的信息流通顺畅，各个部门之间能够及时沟通和协调。
同时，还需要建立有效的报告机制，以便管理层及时了解企业的运营情况和风险状况。
4. 监督与评估：定期对内部控制系统进行监督和评估，以确保其有效性和适应性。
这包括对控制措施的执行情况进行检查、对内部审计报告进行审查、对员工的行为进行监督等。
5. 改进与完善：根据监督和评估的结果，及时改进和完善内部控制系统，以适应企业的发展和变化。
总之，内部控制工作是企业管理的重要组成部分，它可以帮助企业提高运营效率、降低风险、保护资产安全、提高财务报告的可靠性，从而实现企业的长期稳定发展。
内控管理方案(优秀10篇)
内控管理方案（优秀10篇）内控管理制度篇一第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据、和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
内控制度6个方面
内控制度6个方面内控制度是指企业内部为了规范和约束经营活动，确保风险得到有效管理和控制而制定的一系列规范和制度。
它涉及企业的管理体系、内控流程、风险管理、内部审计、信息系统和人员素质等方面。
下面将从六个方面详细介绍内控制度。
一、内部控制目标体系内部控制目标体系是内控制度的基础，它是制定和评估内部控制的依据。
内部控制目标体系一般包括以下几个方面的目标：合规性目标、准确性目标、效率目标和保护性目标。
合规性目标是指企业按照相关法律法规和规章制度的要求进行经营活动。
准确性目标是指企业的财务报告和信息披露应真实准确，不误导利益相关者。
效率目标是指企业在经营活动中充分利用资源、降低成本和提高效益。
保护性目标是指企业对财产、资源和信息进行保护，防止损失和滥用。
二、内部控制流程内部控制流程是指企业内部为实现内部控制目标而制定的一系列控制活动和程序。
内部控制流程的关键环节包括风险识别和评估、风险防控和监控、信息和沟通、内部审计和自我评估等。
风险识别和评估是指企业对可能影响其目标实现的风险进行识别和评估，并形成风险清单。
风险防控和监控是指企业对已识别的风险进行防范和监控，采取相应的控制措施。
信息和沟通是指企业内外部信息流动的管理和沟通机制的建立。
内部审计和自我评估是指企业通过内部审计和自我评估来监督和改进其内控制度的有效性。
三、风险管理制度风险管理制度是指企业为实现内部控制目标而建立的一套风险管理的规范和制度。
它包括风险管理的组织架构和职责分工、风险识别和评估方法、风险防控和监控措施、风险报告和风险应对等。
企业应建立风险管理委员会或由董事会负责风险管理，具体职责包括风险策略的制定、风险评估和控制、风险报告和应对等。
风险识别和评估方法包括定性和定量分析方法、风险矩阵和风险清单等。
风险防控和监控措施包括制定风险控制策略和措施、建立风险监控指标和预警机制等。
风险报告和风险应对是指及时向董事会报告风险情况，并针对风险采取相应的措施进行应对。
内控工作内容
内控工作内容在现代企业管理中，内部控制是一项至关重要的任务。
它涉及诸多方面，包括风险管理、内部审计、合规性监督等等。
本文将详细介绍内控工作的主要内容。
一、风险管理风险管理是内控工作中的核心内容之一。
它包括对企业内部和外部的风险进行评估、监控和控制。
内部风险主要包括操纵财务报表、内部欺诈、资产盗窃等；而外部风险则包括市场竞争、政策环境、自然灾害等。
为了有效管理这些风险，企业需要建立一套科学的风险管理体系，包括制定风险评估标准、开展风险监测与预警，以及建立灵活的风险应对机制。
二、内部审计内部审计是确保企业内部控制有效性和合规性的重要手段。
通过对企业的各个环节进行全面审查和评估，内部审计可以及时发现问题和不规范行为，并提出相应的改进意见。
内部审计主要包括业务过程审计、合规性审计以及财务审计等。
通过内部审计，企业能够及时纠正错误，避免损失，并提高经营效率和竞争力。
三、合规性监督合规性监督是指企业根据法律法规和规范性文件进行经营活动，并确保员工的行为符合道德和职业要求的过程。
合规性监督包括制定内部合规性政策和程序、培训员工合规意识、加强监督控制等。
通过合规性监督，企业能够避免违法违规行为，维护企业声誉，并获得政府和社会的认可。
四、信息系统管理信息系统管理是现代企业内部控制的一个关键环节。
随着信息技术的快速发展，企业对于信息的获取、处理和利用变得越来越重要。
信息系统管理包括信息安全管理、信息技术风险管理、数据质量管理等。
通过建立健全的信息系统管理体系，企业能够确保信息的保密性、完整性和可用性，防止信息泄露和信息系统故障。
五、预防与应急管理预防与应急管理是内控工作中的一项重要内容。
它包括预防风险事件的发生和对已发生事件进行及时应对。
预防包括建立健全的内部控制制度、强化员工培训和教育，提高员工的风险意识和责任意识；应急管理包括建立应急预案、组织应急演练，及时采取措施应对突发事件等。
通过预防与应急管理，企业能够最大限度地减少损失，保障业务的正常进行。
有关内控工作要求
有关内控工作要求全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内控是企业管理的重要组成部分，它通过内部控制措施规范组织的运作，确保企业的财务和经营活动合法合规、有效运转，防范风险，保障资产安全，提升经济效益。
内控的核心是明确规范，灵活适应，全员参与，确保内控有效运行。
内控工作在企业管理中具有极其重要的地位，以下我们来详细介绍有关内控工作的要求。
一、强化内控意识，全员参与内控工作要求企业全员参与，强化内控意识。
企业管理者要牢固树立内控意识，将内控工作融入企业日常经营管理中，把内控作为企业长期良性发展的保障。
员工也要增强内控意识，认识到内控对企业的重要性，主动参与内控工作，配合完善内控制度，做到心中有责，行动有力。
二、建立健全的内控制度和流程内控工作要求企业建立健全的内部控制制度和流程。
企业应根据自身实际情况，进行全面的风险评估，建立适合自身的内控制度，包括财务内控、业务内控、人力资源内控等。
制定流程规范，明确各岗位职责，清晰流程关联，确保内部控制落实到位。
三、明确内控责任和权限内控工作要求企业明确内控责任和权限。
企业应明确内控工作的责任人和相关部门，明确各个层级的内控责任和权限划分。
管理层要承担起内控建设的主体责任，全面推动内控工作的开展，确保内控目标的实现。
四、加强内控监督和检查内控工作要求企业加强内控监督和检查。
企业应建立健全内控监督机制，对内控制度和措施进行定期检查和评估，及时发现和解决问题。
管理层要加强对内控工作的监督和检查，对内控风险进行分析和评估，及时调整内控措施，避免潜在风险的发生。
五、注重内控培训和教育内控工作要求企业注重内控培训和教育。
企业应定期开展内控培训，提升员工的内控理念和技能，使员工深化对内控工作的认识，增强内控技能，合理运用内控工具。
管理层要关注员工的内控培训需求，确保员工掌握内控知识，提升内控意识。
六、建立有效的内控反馈机制内控工作要求企业建立有效的内控反馈机制。
企业应设立内控反馈渠道，接受员工和各方面的反馈和建议，及时处理内控问题，改进内控措施，提升内控效能。
内控管理制度指的是
内控管理制度指的是一、内控管理制度的基本概念“内控”是指企业管理者制定的一套组织结构、职责分工、规范程序、信息系统和监督机制等组成要素，旨在确保企业运作的效率、准确性和合法性。
内控管理制度是指企业管理者根据企业的特点和经营情况，建立的关于内控体系、内控流程和内控制度的规范性文件和制度。
内控是企业管理的基石，它的内容包括风险管理、内部监督、合规管理和信息披露等方面。
内控管理制度是企业内控的核心部分，对于企业的经营管理、风险控制和合规监督起到至关重要的作用。
二、内控管理制度的重要性1. 促进企业风险管理。
内控管理制度可以帮助企业识别、评估和管理各类风险，从而减少风险带来的损失，提高企业风险控制能力。
2. 提高企业运作效率。
内控管理制度能够规范企业的运作流程和规范，避免重复劳动和低效率操作，提升企业的绩效和效益。
3. 防范欺诈和浪费。
内控管理制度可以帮助企业发现并预防内部员工和外部合作伙伴的欺诈行为，避免资源的浪费和损失。
4. 加强内部监督。
内控管理制度能够规范企业内部监督机制，提高内部员工对组织规章制度的遵守和执行，保证企业的稳定发展。
5. 提升企业品牌形象。
建立健全的内控管理制度可以彰显企业的良好管理水平和道德风尚，提升企业的社会信誉和品牌形象。
三、内控管理制度的建立步骤1. 制定内控管理制度的目标和原则。
企业管理者首先需要明确内控管理制度的目标和原则，明确制度的依据和范围，确保其符合企业的实际情况和经营需求。
2. 分析企业的内部和外部环境。
企业管理者需要对企业的内外部环境进行全面分析，识别可能存在的风险和问题，为制定内控管理制度提供依据。
3. 制定内控管理制度的内容和架构。
企业管理者可以根据企业的实际情况和经营需求，设计内控管理制度的内容和架构，明确各项规章制度的具体内容和执行程序。
4. 建立内部控制机制和监督体系。
企业管理者需要建立健全的内部控制机制和监督体系，明确各级管理人员和员工的职责和权限，确保内控管理制度的有效实施。
内控工作计划10篇
内控工作计划10篇内控工作计划1为提高内部管理水平，规范内部控制，全面落实行政事业单位内部控制规范工作，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。
一、指导思想根据汉区财〔20__〕31号文《关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》精神，通过内部自查、制定制度、严格执行的方式，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。
二、目标任务1、工作目标。
通过实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部控制牵头股（室）及其工作职责得到进一步明确，各股（室）在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；风险评估和内部控制方法更加科学规范；以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容；单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
2、工作任务。
根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。
一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督；充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。
二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。
三是建立健全我局各项内部管理制度。
三、主要步骤1、加强学习培训。
局办公室负责开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。
什么是内控
什么是内控?来源：CIO时代网内控即内部控制的简称。
20世纪40年代以后，内部控制实践与理论得到了广泛的应用与突飞猛进的发展，内部控制完成了其主体内容的构建，其各项构成要素和控制措施也零星可见，散布于企业各项管理制度和实务中，但未从理论上进行总结，把内部控制当作管理的附属。
1949年美国会计师协会的审计程序委员会在《内部控制，一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》的特别报告中，承认内部控制超越了与财务部门直接相关的事项。
1958年10月，该委员会发布的第29号审计程序公告《独立审计人员评价内部控制的范围》，对内部控制的定义重新进行了表述，将内部控制划分为内部会计控制和内部管理控制两类。
进入20世纪80年代以后，内部控制理论的研究又有了新的进展，西方学术界在对内部控制理论进行研究时，亦已认识到内部会计控制和内部管理控制的不可分割性和相互联系性，但重点逐步从一般含义向具体内容深化。
这一变化的标志是1988年4月AICPA 发布的《审计准则公告第55号》，规定从1990年1月起以文告取代1972年发布的《审计准则公告第1号》。
该公告的颁布和实施是内部控制理论研究的突破性成果，它首次以“内部控制结构”一词代替原有的“内部控制”。
指出：“企业的内部控制结构包括为提供企业特定目标的合理保证而建立的各种政策和程序。
”并明确解释了内部控制结构的三要素，即控制环境、会计制度、控制程序及它们的具体内容。
20世纪90年代后，由美国会计学会、注册会计师协会、国际内部审计人员协会等组织参与的“发起组织委员会”（简称为COSO）发布报告《内部控制———整体框架》。
1996年美国注册会计师协会发《审计准则公告第78号》，全面接受COSO报告的内容，并从1997年1月起取代1988年发布的《审计准则公告第55号》。
公告中指出内部控制是由一个企业董事会、管理阶层和其他人员实现的过程。
旨在为实现经营的效果和效率、财务报告的可靠性、符合适用的法律和法规等目标提供保证。
内控控制流程
内控控制流程一、什么是内控1.1 内控的定义内控是指企业为了实现经营目标，通过制定与执行一系列的规章制度、流程和措施，对企业内部的风险进行预防、识别、评估和控制的一种管理方式。
它包括一系列的控制措施、内部审计以及对人员的教育和培训等。
1.2 内控的重要性良好的内控体系可以帮助企业实现以下目标：•提高企业运营效率；•预防和控制内部风险；•遵守法律法规和企业道德规范；•保护企业资产和利益；•提升企业价值和信誉。
二、内控控制流程的基本步骤2.1 确定内控目标内控目标是内控控制流程的核心，是企业实现经营目标的基石。
在确定内控目标时，需要考虑企业的特定情况和风险，明确需要达到的目标和预期效果。
2.2 评估内部风险评估内部风险是为了识别企业内部存在的风险，并对其进行合理的分类和评估。
通过对内部风险的全面了解，有助于企业确定有效的内部控制措施以及风险应对策略。
2.3 设计内部控制措施根据评估结果，企业需要设计和实施一系列的内部控制措施，以消除或降低风险。
这些控制措施可能包括：•制定明确的岗位职责和权限制度；•建立健全的审批和复核流程；•建立完善的内部报告和监督机制；•加强信息系统安全等。
2.4 实施内部控制措施一旦内部控制措施设计完毕，企业需要确保它们得到有效实施。
这需要全员参与，包括员工的培训和教育，以确保每个人都理解内控措施的重要性，并能够按照要求进行操作。
2.5 监督和改进内控控制流程不是一成不变的，随着企业环境和风险的变化，内控措施也需要不断进行监督和改进。
企业需要建立持续改进的机制，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
三、内控控制流程的关键要素3.1 有效的内部审计内部审计是验证和评估内控控制流程有效性的重要手段。
通过内部审计，可以发现潜在的内部风险和问题，并及时提出改进意见，从而保障内控的有效实施。
3.2 人员的教育和培训企业需要加强对员工的内控教育和培训，提高员工的内控意识和能力。
只有员工具备了正确的内控知识和技能，才能更好地配合内控措施的实施和执行。
内控控制10项措施
内控控制10项措施内部控制是指企业为了实现经济效益和其他目标，通过建立一套以风险管理为核心的制度、流程、工具和方法，以保证资产的安全、信息的可靠、合规的操作、规范的管理和持续改进的过程。
下面是内控控制的10项措施：1.风险评估和管理：企业需要进行风险评估，确定存在的风险和对企业产生的潜在影响，并制定相应的风险管理策略。
这包括识别和评估风险，制定预防和应对风险的措施，并进行定期的风险评估和监控。
2.内部控制政策和程序：企业需要制定和实施内部控制政策和程序，以确保内部控制的有效性和可持续性。
这些政策和程序可以包括管理层授权和责任分配、审计和内部审查、财务报告和信息披露、现金流管理和结算等方面。
3.审计和内部审查：企业需要建立独立的审计和内部审查机构，并制定相应的审计和内部审查指引。
这些机构可以对企业的内部控制体系进行独立审计和评估，以确保内部控制的有效性和合规性。
4.员工教育和培训：企业需要为员工提供必要的内控教育和培训，以提高员工的内控意识和能力。
这包括内控政策和程序的培训、风险管理的培训、安全和合规意识的培训等。
5.信息系统和技术安全：企业需要制定和实施信息系统和技术安全策略，以保护企业的信息资产和技术系统免受未经授权的访问、使用和破坏。
这包括建立访问控制、身份验证、加密和备份策略等。
6.资产和现金流管理：企业需要建立资产和现金流管理制度，以确保资产的安全和合规的现金流操作。
这包括建立固定资产的登记和管理、对资产的定期盘点和检查、建立现金管理和结算制度等。
7.供应链和合作伙伴管理：企业需要建立供应链和合作伙伴管理制度，以确保供应链的安全和合规性。
这包括供应商评估和选择、供应商合同和监督、供应链风险管理等。
8.合规和法律风险管理：企业需要建立合规和法律风险管理制度，以确保企业的操作和行为符合相关的法律、法规和行业规范。
这包括建立合规和法律风险管理程序、进行合规性审查和监测行为、建立合规培训和沟通机制等。
内部控制制度（3篇）
内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：(一)健全性。
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性。
内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三)制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运第1页共7页作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性。
承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括。
环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：(一)股东大会是公司的权力机构。
董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营管理工作，____实施董事会/执行董事决议。
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
内部控制管理制度（精选17篇）
内部控制管理制度内部控制管理制度（精选17篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的内部控制管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
内部控制管理制度篇1第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
内控是什么意思？
内控是什么意思？内控是内部控制的简称。
我国财政部对内部会计控制做了如下的定义：内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
内控的发展过程：第一个阶段：内部控制的雏形—蒙马利1912内部牵制。
以职务分离、帐户核对为主要内容第二阶段：内部控制的初步形成—由内部牵制逐渐演变成由组织结构、职务分离、业务程序、处理手续等因素构成的控制系统。
[2]第三阶段：成熟期--内部控制结构。
代表：1988年美国aicpa发布的《审计准则公告第55号》，它以"内部控制结构"代替"内部控制"，并提出内部结构的三要素：控制环境、会计系统和控制程序。
第四阶段：内部控制整体框架。
COSO报告指出：内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工影响，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循。
COSO报告认为内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成。
（注：COSO是指美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会——发起机构委员会（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，简称COSO）。
）内控工作的难点“会议越开越多，流程越设越长，涉及的部门越来越多，风险是否真的越来越少？”“如果每次审批总是进入例外管理的程序，那花费时间讨论正常流程又起什么作用？”“内控部门是不是文档制造机？如果一个事项应该在几个文档里体现，但实际却只在一个文档体现，即使我们愿意执行又该怎么执行呢？”铂略咨询Linked-F研究显示，跨国企业的内控部门经常受到来自业务部门的各种挑战。
正成内控认为，如何向业务部门解释内控是做好内控的关键工作。
内控部门第一步就是要给业务部门树立正确的内控观念，明确业务部门和内控部门的业绩区别。
内控岗位的特质
内控岗位的特质
内控岗位的特质包括：
责任心强：内控人员需要对公司的财务、运营和合规等方面负责，因此需要具备高度的责任心和敬业精神。
良好的沟通能力：内控人员需要与各个部门和层级的员工进行沟通，协调工作，提出改进建议，因此需要具备良好的沟通能力。
分析能力和解决问题能力：内控人员需要能够分析公司的运营情况和风险，并提出相应的解决方案，因此需要具备较强的分析能力和解决问题能力。
细致和耐心：内控工作通常需要对大量数据和细节进行审核和分析，因此需要有耐心和细致的工作态度。
法律和业务知识：内控人员需要了解公司的业务运作模式，同时也需要了解相关法律法规，以确保公司的运营合规。
保密意识：内控人员通常需要处理公司的敏感信息，因此需要具备较强的保密意识，确保公司信息的安全。
团队合作精神：内控人员通常需要与公司各个部门和团队进行合作，共同完成内部控制和审计工作，因此需要具备团队合作精神。
持续学习和适应能力：内控领域的法律法规和业务环境都在不断变化，内控人员需要不断学习和适应，保持对行业发展的了解和敏感度。
1。
内控的理解
内控的理解【原创实用版】目录1.内控的定义和理解2.内控的目的和作用3.内控的实施和维护4.内控的挑战和未来发展正文内控的理解一、内控的定义和理解内控，全称为内部控制，是指企事业单位为了合理保证实现组织目标，对财务报告的真实性、合规性以及资产安全，而建立的一套内部控制制度。
内控制度旨在提高企业管理效率，防范和减少风险，促进企业可持续发展。
二、内控的目的和作用内控的目的主要有以下几点：1.保障财务报告的真实性和合规性，提高财务信息的可靠性；2.保护企业资产，防止资产流失和滥用；3.促进企业经营效率和效果，提高企业价值；4.遵守法律法规和行业规范，降低企业法律风险。
内控的作用主要体现在以下几个方面：1.预防风险：通过内控制度的建立，预先识别和评估企业可能面临的风险，制定相应的预防措施，降低风险的发生概率；2.控制风险：当风险发生时，内控制度能够及时进行调整和应对，将风险控制在可承受范围内；3.应对风险：内控制度可以帮助企业迅速应对已经发生的风险，降低风险对企业运营的影响，确保企业正常运营。
三、内控的实施和维护内控的实施需要以下几个步骤：1.制定内控制度：根据企业的实际情况，制定适用的内控制度，明确内控的目标、原则、职责和程序；2.内控制度的宣传和培训：对全体员工进行内控制度的宣传和培训，确保员工了解并遵守内控制度；3.内控制度的执行和监督：各部门和员工按照内控制度执行工作，同时设立专门的内控监督部门，对内控制度的执行情况进行监督检查；4.内控制度的评价和改进：定期对内控制度进行评价，发现存在的问题和不足，及时进行改进和完善。
四、内控的挑战和未来发展随着市场环境的变化和企业规模的扩大，内控面临着许多挑战，如内控制度的完善和更新、内控人才的培养和储备、内控技术的创新和应用等。
为了应对这些挑战，企业需要在以下几个方面进行努力：1.加强内控制度的建设，提高内控制度的适应性和有效性；2.引入先进的内控理念和技术，提高内控的科学性和智能化水平；3.注重内控人才的培养，提高员工的内控意识和能力；4.积极应对外部环境的变化，提高企业的风险防范和应对能力。
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内控基础知识1．什么是内部控制？广义的内部控制：是指群体或组织为达到一定的目的，而采取的相应的控制措施和行为。
狭义的内部控制：通俗地理解，就是企业或其他组织为确保既定目标的实现，而采取的相应的控制措施和行为。
我们平时所说的内部控制通常就是指企业内部控制。
现阶段基于COSO的内部控制定义：是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
2．内部控制理论形成和发展包括哪五个阶段？内部控制理论形成和发展的五个阶段：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理框架。
3．什么是控制环境？确立了公司风险管理的总体态度，是内部控制体系的基础，是有效实施风险管理的保障，直接影响内部控制体系的执行、公司经营目标及整体战略目标的实现。
（是企业的整体气氛，影响员工的控制意识，提供纪律约束和架构，是其他要素的基础）4．什么是风险评估？风险评估就是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础。
5．什么是控制活动？控制活动是指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施。
6．什么是信息与沟通？信息与沟通：企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责。
信息：来源于公司内、外部，与公司经营相关的财务及非财务信息。
沟通：信息在公司内部各层次、各部门以及在公司与客户、供应商、监管者和股东等外部环境之间的传递。
7．内部控制的四大目标是什么？战略目标：中长期发展目标经营目标：经营业绩和利润指标腹有诗书气自华报告目标：财务报告和相关信息真实、可靠合规目标：经营活动符合法律、法规要求8．控制环境包括哪些内容？控制环境包括诚信与道德价值观、发展目标、管理理念与企业文化、风险管理策略、董事会及审计委员会、组织结构、权利和责任分配、人力资源政策与管理措施、员工胜任能力以及反舞弊机制等内容。
9．内控体系框架五要素是什么？五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
●五要素关系：控制环境是基础、风险评估是起点、控制活动是核心、信息与沟通是关键、监督是内部控制的再控制。
五要素共同组成了一个完整的内部控制系统。
10．《萨奥法案》404条款提出了哪些要求？1）管理层有责任为企业建立和维护恰当的财务报告相关的内部控制；2）通过管理层自我测试，对与财务报告相关的内部控制有效性进行评估；3）管理层对公司与财务报告相关的内部控制有效性必须发表直接意见，并公开声明；4）审计师对公司内部控制进行审计测试，对管理层的自我评估报告发表评价意见，同时还将发布独立评估报告。
11．什么是权限指引？权限指引是以公司业务流程中的关键控制为基础，描述公司有效性审核、审查、审批的控制范围。
12．油田公司风险控制管理文件（全部流程）包括哪几部分？风险控制管理文件（全部流程）包括：流程图、控制文档、控制实施证据以及法律风险防控相关文件等。
13．风险类别分为哪几种？简称分别是什么？财务类：F 经营类：B 法律类：L14．流程命名规则是什么？（业务分类代码：SP、KP、MPSP：战略发展流程 KP：经营业务流程 MP：管理支持流程腹有诗书气自华腹有诗书气自华流程编码规则：业务分类代码+ 一级流程编号+“.”+二级流程编号+“.”+…+五级流程编号。
示例：MP02.15.02.01.04 ）流程命名规则：流程编码+空格+流程名称。
示例：MP02.15.02.01.04 编制财务报告15．流程图中各种符号的含义是什么？16．什么是风险控制文档（RCD）四要素？17．油田公司重要业务流程目录包含哪些内容？包含所有重要风险和关键控制的业务流程的编码和名称，及所属级别、负责部门、上市未上市单位是否适用。
18．流程类别包括哪几类？编码简称分别是什么？按业务分为：战略发展流程、经营业务流程、管理支持流程编码简称是：SP 、 KP 、 MP19．绘制流程图使用的什么软件，作用是什么？绘制流程图使用的软件ARIS，是由爱迪斯 (上海) 软件有限公司开发提供的，主要是用于流程建模和风险建模，是制造和建设系统。
20．从业务流程管理信息系统查看流程图，最方便的访问的途径有几种？第一种：由“辽河油田分公司主页”中的“应用系统”中的“流程管理信息系统”进入“中国石油业务流程管理信息系统”。
第二种：由“辽河油田分公司主页”中的“协作工作平台”中的“内控项目”进入“辽河油田公司内控项目”，点击左上侧的“流程管理信息系统”进入“中国石油业务流程管理信息系统”。
21．什么是外部审计？外部审计是公司根据上市地的监管要求，委托具有相应资质的审计机构对公司内控体系设计和运行的有效性实施的检查过程。
22．什么是缺陷报告？缺陷报告是将在内部控制监督过程中所发现的内部控制缺陷，通过相应的汇报机制自下而上进行上报的一种行为。
23．内部控制测试的方法有哪些？询问、观察、检查、再执行24．内控测试程序分为几个阶段？准备阶段、实施阶段、总结阶段25．业务层面测试有几种方式？腹有诗书气自华业务活动层面控制测试通过跟单测试和关键控制测试两种方式（对业务层面所有重要流程的设计有效性以及所有重要流程和关键控制的执行有效性进行检查）。
26．什么是管理层测试？管理层测试是公司管理层授权审计部和内控与风险管理部，为满足监管要求，针对公司内部控制设计和运行的有效性具体实施的检查过程。
27．内部控制缺陷根据其性质分为哪几种缺陷？内部控制缺陷根据其性质，一般可分为设计缺陷和运行缺陷。
28．根据缺陷的重要程度分为哪几种缺陷？根据缺陷的重要程度分为：一般缺陷、重要缺陷和实质性漏洞29．什么是监督？监督包括哪几部分？监督，是对内部控制建立与实施情况进行检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时进行改进的持续过程。
监督包括持续监督、独立评估和缺陷报告。
30．业务流程管理的目标是什么？业务流程管理的目标是：流程统一、控制集中、界面清晰、简洁高效。
31．业务流程管理的内容包括哪些？包括业务流程管理制度与标准、业务流程制定、业务流程运行与监督全过程管理。
32．什么情况下需对业务流程做出调整？出现下列情形之一，导致业务流程发生重大变化时，应依据管理职责和业务分工及时组织业务流程变更：（一）国家法律法规、监管要求等发生重大调整；（二）公司战略、生产经营政策、管理制度发生重大调整；（三）发生分立、合并等资产、机构重组整合行为；（四）新业务运行、重要信息系统建设与运行；（五）其他特殊情况。
33．内部信息包括哪些内容？外部信息包括哪些内容？内部信息：财务、经营、规章制度、综合信息等。
腹有诗书气自华外部信息：法律法规，客户、供应商信息等。
34．油田公司控制文档包括哪几种类型？风险控制文档（RCD）应用系统风险控制文档（ARCD）经营风险控制文档（BRCD）法律风险防范控制文档全面风险控制文档35．例外事项的类型有哪几种，分别是什么？有设计层面、执行层面共8种。
设计层面：1、应有的控制不存在或设计不合理2、实际执行的控制没有被记录3、设计的控制记录不准确4、已有的控制缺乏必要的制度或制度不完善执行层面：5、控制未执行或执行不完整6、控制执行程序错误或者未按授权规定执行7、缺少控制实施证据或实施证据不完整8、控制已执行但控制结果不正确36．油田公司上市单位内控体系建设是从哪年开始的？2004年37．常见的舞弊行为有哪些？1）财务报告舞弊：人为调整报表事项2）资产不当使用：侵吞资金、挪用资金、账外“小金库”3）不实的收入、费用及负债：以购（领）代耗形成账外料4）收入和资产的不当取得：评估不实造成资产虚构5）偷税：有意不按规定及时、足额缴纳税费腹有诗书气自华6）高层舞弊：授意对财务报告调整。
38．什么是流程图？就是把现行的工作程序借助于信息系统所进行的可视化描述。
通俗地说，就是把我们工作的每一个步骤和环节用连贯的规定图标表示出来。
39．不相容职务分离控制主要包括哪几种职务分离？批准和执行业务的职务分离执行和审核业务的职务分离执行和记录业务的职务分离保管财产物资和对其进行记录的职务分离40．实质性漏洞认定的定性标准有哪些？1. 识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为；2. 对已签发的财务报告进行重报以反映对错报的更正；3. 审计师发现的、最初未被公司财务报告内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；4. 审计委员会对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
41.《员工职业道德手册》的内容。
中国石油天然气股份有限公司（以下简称“公司”）为规范全体员工的职业道德行为，维护公司利益，根据国家法律、公司上市地监管要求和公司章程，制定本规范。
一、本规范适用于公司总部机关部门、专业分公司、地区分公司及全资子公司的全体员工。
公司控股子公司参照执行本规范。
二、公司全体员工必须遵守的职业道德规范：（一）认同公司精神及宗旨，践行公司核心经营管理理念。
公司员工要发扬“爱国、创业、求实、奉献”的企业精神，贯彻“诚信、创新、业绩、和谐、安全”的核心经营管理理念，实践“奉献能源，创造和谐”的企业宗旨。
热爱本职，忠于职守，熟练掌握职业技能，自觉履行职业责任，注重工作效率。
保护公司的合法利益。
（二）禁止参与可能导致与公司有利益冲突的活动。
主要包括以下方面：1、公司员工不得私自占有应当属于公司经营活动范围的机会；不准利用公司财产、信息或地位谋取个人利益。
腹有诗书气自华2、公司员工不得在与公司有竞争关系、与公司利益有冲突或有冲突可能的公司、单位以任何身份任职，不准从事与公司有竞争的活动。
3、公司员工不得接受可能影响商务决策和有损独立判断的有价馈赠。
也不能允许其亲属或第三人接受该类馈赠。
员工在商务活动中可以交换非现金礼节性纪念品，但不能因此影响业务正常往来。
严禁为商务目的而以任何手段向政府官员提供、给予或承诺给予金钱和其他有价值的物品。
公司员工代表公司购买商品应遵循公司的采购政策，在业务往来中不允许进行贿赂、收取回扣或其它诱惑。
4、公司员工必须遵守公司关于商业秘密保护的有关规定，不准泄露或擅自使用任何与公司相关的保密信息。
5、公司员工及亲属，不得违反章程规定收购公司资产、接受公司所提供的贷款或贷款担保。
（三）公司员工要忠诚于公司，诚实守信，反对出于任何目的的欺骗、作假行为。
（四）公司员工要继承弘扬中国石油优秀的职业道德作风。
保持说老实话、办老实事、做老实人，严格的要求、严密的组织、严肃的态度、严明的纪律的优良传统。
（五）公司员工要遵守公司经营业务所在地区的法律、法规，遵守公司上市地有关监管规则的要求。
（六）公司员工在经营活动中，要公平对待公司的客户和供应商，赋有管理领导职权的员工，还要公平公正对待所管理领导范围内的所有员工。
在履行职责和对外业务交往中，不得有损于公司公平廉洁声誉。