最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-7

1、小王今年 5 月的税后工作收入为 8,000 元，生活支出2,800 元；当月偿还房贷 3,000 元，其中利息 1,250 元；5 月份缴纳 500 元的保障型保费；同月获得债券利息收入 1,000 元； 5 月下旬追加 1,000 元的债券投资。

则小王 5 月份的储蓄为( )。

A 、 3,200 元
B 、 3,450 元
C 、4,450 元
D 、 5,200 元
正确答案:C
解析：储蓄=工作储蓄+理财储蓄 = (工作收入 -生活支出) +(理财收入 -理财支出)，其中理财支出主要包括利息支出和保障型保费支出。

计算理财支出：理财支出 =利息支出+保障型保费支出=1,250+500=1,750 元，则 5 月份的储蓄 = ( 8,000-2,800 ) + ( 1,000-1,750 ) =4,450 元。

所以答案选择 C
2、小李上月初购入股票资产 8 万元，上月末股票资产市场价格为 15 万元，本月没有进行任何股票资产的买卖，本月末股票资产价格为 12 万元，下列说法中正确的是()。

A 、小李上月份获得股票资本利得为 7 万元
B 、小李本月度获得股票资本利得为－ 3 万元
C 、小李近两个月获得股票资本利得 4 万元，通常列作理财收入
D 、该股票资产市场价格的涨跌，通常不反应在小李的收支储蓄表中
正确答案:D
解析：变现资产的资本利得是理财收入，由于该股票资产购入后尚未有变现，因此不能称为资本利得，也不能计入理财收入，所以 A、 B、C 项均错误； D 项正确，该股票资产的价格涨跌属于投资资产账面价值变动，不反应在小李的收支储蓄表中，而是反映在月末资产负债表上股票以市值计价这一栏；综上，答案选择 D 项。

3、下面对安全边际率的影响说法正确的是( )。

A 、收支平衡点收入提高 10% ，安全边际率下降 10%
B 、交通费包括通勤费，交通费提高，通勤费不一定提高，所以交通费提高对安全边际率没有影响
C 、若安全边际率为 60% ，意味着当固定费用增加 40%时将出现收不抵支
D 、安全边际率受收支平衡点的影响，收支平衡点是“量出为入”的思想
正确答案:D
解析： A 项：安全边际率 = (当前收入 -收支平衡点收入) /当前收入=1-收支平衡点收入/当前收入，安全边际率变化和收支平衡点收入 /当前收入的比例有关，因此并非收支平衡点收入提高 10% ，安全边际率就会下降相同比例，所以 A 错误。

B 项：交通费提高，通勤费不一定提高是正确的，交通费提高会影响到生活支出，进而会影响到固定负担，从而影响到收支平衡点收入和安全边际率，所以 B 错误。

C 项：若安全边际率为 60% ，意味着固定费用增加或者收入减少 60%时会出现收不抵支，所以 C 错误。

D 项正确。

选择 D 项。

4、小智每年工作收入 12 万元，生活支出 8 万元，年初生息资产 20 万元，自用房地产 60 万元，房贷 20 万元，年投资报酬率 6%，年贷款利率 4%，只还利息，小智净值年增长率为( )。

(假设当年的工作储蓄不产生利息，净值增长率 =净值增加额÷期初净值)
A 、0.065
B 、0.0733
C 、0.0753
D 、0.0842
正确答案:B
解析：净值增加额 =工作储蓄+理财收入 -理财支出 = (收入 12-支出 8 ) +年初生息资产 20 ×6%-房贷20×4%=4.4 万。

期初净值净值 =生息资产 20 万+自用房地产 60 万-房贷 20 万=60 万。

净值增长率 =净值增加额/ 期初净值净值=4.4 万/60 万=7.33%。

5、小胡年初有资产 10 万元，负债 5 万元，年底有资产 20 万元，负债 8 万元。

资产与负债均以成本计价，则小胡本年度的储蓄额为( )
A 、7 万元
B 、 5 万元
C 、8 万元
D 、6 万元
正确答案:A
解析：本期储蓄 =期末净值-期初净值= ( 20-8 ) - ( 10-5 ) =7 万元。

答案选 A。

6、下列交易中会导致家庭资产负债表中资产与负债等额增加的是( )。

A 、将定期存款提前支取购买股票
B 、向银行贷款购买债券型基金
C 、出售赚钱的股票所得清偿银行贷款
D 、以年终奖金购买股票
正确答案:B
解析：将定期存款提前支取购买股票，不会对负债科目产生影响。

以出售股票所得清偿银行贷款，资产和负债科目会同时减小。

以年终奖金购买股票，对负债科目没有影响。

答案选择B
7、张先生家庭去年年收入 15 万元，生活支出 4 万元，去年年初购房向银行贷款 80 万元，年利率为 5%，20 年期，按年等额本息偿还。

去年张先生保障型保费支出 1 万元，子女教育年金保险缴纳保费 2 万元，固定缴存(基金投资) 1 万元。

去年张先生家庭自由储蓄为( )。

A 、0.58 万元
B 、 1.58 万元
C 、2 万元
D 、 3 万元
正确答案:A
解析：记入当年理财支出的房贷利息费用为： 80 万元×5%=4 万元。

储蓄=年收入 15 万元-生活支出 4 万元-房贷利息支出 4 万元-保障型保费支出 1 万元=6 万元。

自由储蓄 =储蓄- 固定用途储蓄。

固定用途的储蓄包括：房贷本金、子女教育年金保险、固定缴存(基金投资)。

张先生家去年需偿还银行房贷本金 2.42 万元，因此，自由储 =储蓄 6 万元-固定用途储蓄
蓄
( 2 万元+1 万元+2.4194 万元) =0.5806 万元。

答案选 A。

8、小赵年初有资产 30 万元，房贷余额 10 万元，利率为 7%，剩余期限 5 年，按月等额本息还款。

年收入 15 万元，每月生活支出 4,000 元，每月固定缴存(基金投资) 1,200 元，则年末总资产为( )。

A 、 30.20 万元
B 、 37.82 万元
C 、 34.56 万元
D 、 31.30 万元
正确答案:B
解析：即年末剩余房贷为 8.2690 万元，当年共偿还利息 0.6452 万元；期末资产 =期末负债+期末净值，期末净值 =期初净值+本期储蓄 =期初净值( 30-10 ) +工作储蓄( 15-0.4 ×12 )+理财储蓄( 0-0.6452 )=29.5548 万元，期末资产=8.2690+29.5548=37.8238 万元。

答案选择 B
9、小吴今年家庭的收支状况如下：夫妻二人年税后工资 18 万元，生活支出为 5 万元，定期寿险保费支出 1 万元，终身寿险保费支出 2 万元，全部转化为现金价值，其他自由目标(基金投资) 0.7 万元，利息收入 0.2 万元，贷款利息支出 0.4 万元，由此可以推断出，今年小吴家的储蓄额为( )。

A 、 10.10 万元
B 、 10.80 万元
C 、 11.80 万元
D 、 11.10 万元
正确答案:C
解析：根据家庭收支储蓄表的编制要求，其中工作储蓄 =工作收入-生活支出=18-5=13 万元；理财储蓄 =理财收入 -理财支出=0.2-0.4-1=-1.2 万，总储蓄=13-1.2=11.80 万元。

其他自由目标(基金投资)与终身寿险保费均为固定储蓄。

答案选择 C
10、下列经济行为，只影响资产负债表中的项目而不影响收支储蓄表中的项目的是( ) ( 1 )用银行存款提前还部分房贷
( 2 )发生保险事故，用保险赔付金支付疗养费
( 3 )定期存款到期，自动转为活期
(4)借给亲戚的钱收回本金
A 、( 2 )( 3 )
B 、( 1 )( 3 )
C 、( 1 )( 4 )
D 、( 1 )( 2 )
正确答案:C
解析：用银行存款提前还部分贷款，偿还的是贷款本金，现金资产减少，负债减少，影响资产负债表，不影响收支储蓄表( 1 )正确；发生保险事故获得赔付，属于转移性收入，支付疗养费属于生活支出，影响收支储蓄表， (2)错误；定存到期会收回本金与利息，利息属于理财收入，影响收支储蓄表， ( 3 )错误；借给亲戚的钱收回本金，在资产负债表中为投资性资产转为现金资产，由于未收回利息，不影响收支储蓄表， (4)正确。

答案选 C。