公司无形资产内控管理制度样本(3篇)

公司无形资产内控管理制度样本
1目的
为加强公司固定资产、无形资产管理，明确各部职责，保证资产的完整，依据相关法规，特制定本制度。

2范围
本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资子公司。

3引用文件
3.1《中华人民共和国会计法》4管理内容
4.1范围
4.1.1本制度所称的固定资产是指使用寿命超过一年的建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

4.1.2无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产，包括土地、软件、商誉、专利权、非专利技术、特许权等。

4.2管理机构
4.2.1财务部为固定资产、无形资产的核算部门，执行《企业会计准则》《财务核算管理制度》。

财务部对固定资产、无形资产计提折旧或摊销；对固定资产、无形资产的增减变动及时进行账务处理；财务部组织资产具体管理部门每年对资产进行一次清查，并汇总编制清查报告。

4.2.2工程部负责房屋、建筑物、土地等资产的管理。

4.2.3设备部负责机器、机械、运输工具、设备（电算设备除外）、器具、工具等资产的管理。

4.2.4综合部负责电算设备、软件等资产的管理。

4.2.5各具体管理部门应设置资产实物台账，对资产的使用应落实到使用人。

4.2.6各具体管理部门每年负责对资产进行一次清查，并以书面形式提出处理意见。

4.3建筑物、土地管理
（一）日常维护管理
1.工程部负责组织对公司内建筑物的技术状态管理、技术鉴定及组织实施工作。

2.各使用单位负责各单位建筑物的技术状态管理，负责建筑物的维修预检的编制，上报工程部。

3.工程部负责年度大修计划的编制，年度大修计划应在上年____月底前编制完成，
（二）调拨管理
1.各单位使用的建筑物不准自行调剂，确因生产需要时，须向工程部提交调剂申请，经公司管理层批准后方能进行，财务部同时调账。

（三）建筑物管理要求
1.未经公司批准，任何单位和个人不得改动和增减建筑物的面积和形状，对违反者要给予经济处罚，造成严重后果的要追究责任。

2.建筑物因管理使用不当，发生损坏，由责任单位向工程部提出书面报告，破损建筑物由工程部负责技术处理，责任单位承担全部修理费用。

3.各使用单位负责建筑物，积极配合工程部的维修管理并遵守下述规定和要求：
（1）建筑物的主要承重结构不许私自改动，对随意操作房屋、建筑物的单位和个人要追究责任。

（2）如属设计不合理或因生产需要等原因，需要改变建筑物状态，应向工程部提出书面报告，由工程部审查并报公司管理层批准后进行。

（3）未经批准严禁对建筑物安装动力设备。

（4）使用单位不得在原有建筑物顶上、四周搭讪附属建筑，不得在建筑物周围挖坑取土，或采取其它影响建筑物寿命和安全的行为。

4.4电算设备、软件管理（综合部）见综合部编写相关制度4.5机械设备管理（设备部）见设备部编写相关制度4.6资产清查4.6.1是指定期或不定期对财产物资进行清点，盘点。

以保证账实相符，账账相符，账证相符，账表相符。

这是保证公司资产安全和会计核算质量的重要措施。

物资清查详见《物资管理制度》。

4.6.2按照财产清查的时间划分，有定期清查和不定期清查两种。

定期清查是指根据管理制度的规定或预先计划安排的时间，对财产所
进行的清查。

不定期清查是指根据实际需要对财产所进行的临时清查。

____公司至少每年进行一次全面的资产清查4.6.4资产清查的方法：
查明每种实物的名称、规格，要以资产目录上所规定的名称和规格为准，不得任意变更。

对于固定资产、无形资产等要逐一盘点来确定其实物数量。

对于无法逐一清点的大宗散置物品，可通过技术测定来确定其数量。

4.6.5资产清查的流程
集团下达资产清查通知，财务部根据公司实际情况发出资产清查____，并进入资产清查准备阶段；各资产持有单位应对资产进行自查，并向公司资产管理部门和财务部报送资产自查报告；
由各资产管理部门协同财务部依据账面资产清单对公司所属资产进行全面清查；
资产清查单要经过资产使用单位的签字确认，作为调整帐簿记录的原始依据。

4.6.6对资产清查中存在的问题，要按照国家有关政策、法规和制度认真处理。

在资产清查中确定的资产物资的盘盈、盘亏，应进一步查明原因，明确责任，分别处理。

属于管理不善造成的损失，应会同有关部门或报送有关部门依法处理。

对清查中发现的不需用的固定资产报经审批后，应及时调出、出售或作其他处理。

4.7其他事项
____公司的固定资产、无形资产转让及出租必须坚持“公正、合理”的定价原则，相关价格的制定必须经过本单位内部控制体系的审验。

以固定资产、无形资产对外投资和转让时，必须聘请社会中介机构对固定资产的价值进行资产评估，以科学、合理界定固定资产的转让价值。

5附则
5.1本制度由资产管理的相关部门（财务部、设备部、综合部、工程部）解释。

公司无形资产内控管理制度样本（二）1定义
无形资产主要包括专利、专有（非专利）技术、商标、著作权四部分。

目前我公司的无形资产管理主要以专利和著作权为主。

2范围本制度规定了公司无形资产管理的机构与职责，无形资产的权属确定、专利的发明人（设计人）的确定、技术保密、专利的申报和申请、专利文献的检索和利用、专利权的维护、专利文档的管理、专利流程的管理、专利的保护、专利标示、专利激励等基础管理，以及研
究与开发、采购、生产、销售、对外贸易和技术合作等活动中的专利过程管理。

本制度适用于公司各部门的专利管理。

2参考文件
全国人大颁布的《中华人民共和国专利法》《中华人民共和国商标法》；____颁布的《中华人民共和国专利法实施细则》；
国家知识产权局颁布的《审查指南》、《企业专利工作管理办法》；国家知识产权局颁布的相关规定。

3目的
为了保护发明创造，鼓励技术创新，提高公司核心竞争力；提高公司在研发、生产等经营活动中对专利制度的运用能力；规范公司内部的专利管理工作，以适应公司的发展战略。

4机构与职责4.1专利管理委员会____组成
专利管理委员会由总经理担任主任，其它相关部门领导担任委员，其秘书处设在行政部。

4.1.2职责
专利管理委员会负责审议并制定公司专利战略，审批公司专利规章制度的修订，统筹、组织、协调公司各部门全面参与公司的专利管理等。

4.2行政部
行政部是公司的专利具体管理部门。

4.2.1行政部职责
行政部受专利管理委员会委托，以行政部名义，负责公司具体的专利管理工作：
①进行公司专利战略研究，制定公司专利策略、专利制度及相关管理办法；专利信息情报分析，预测行业发展趋势，评估技术生命周期，为公司高层的产业规划提供参考。

②负责公司内部的专利申报审批，向外办理专利申请手续；跟踪和监督专利外包服务，配合专利代理机构完成审查意见答复；对本公司拥有的专利进行数据统计、更新、维护。

③为本公司员工提供专利咨询服务；针对本公司的产品、技术特点，编写出具有公司特色的专利培训教材；建立公司多层次的专利教育体系，开展各级员工的专利培训；指导各部门的专利联络员开展工作。

④指导、协助各部门进行专利检索、分析；对各部门反馈的专利侵权信息进行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人专利权的风险预警，并及时协助相关部门打击侵犯我公司专利权的他人行为。

⑤搜集和管理与本公司有关的专利文献，建立和维护本公司的专利文献数据库。

⑥跟踪、审核各部门的专利技术实施情况，对各部门的专利文献的检索和利用情况、专利申请情况进行监督并考评，为专利奖惩提供依据。

⑦配合各部门对竞争对手的专利进行监控、规避、无效、异议；协助处理专利纠纷、专利诉讼。

⑧专利权转让、许可时协助相关部门做出专利价值评估，并审查本公司和其他单位技术合作中的专利权属。

⑨参加知识产权相关研讨、学术交流活动；参与国家、省、市知识产权局组织的知识产权知识培训学习，开展与国内外知识产权管理先进单位的互访和合作。

⑩制定公司专利申请、专利培训等计划；负责其它与专利相关的工作。

4.3各部门职责
①负责完成年度专利申报计划、积极实施本公司专利技术；
②充分利用专利信息，使得本部门的活动建立在最接近的现有技术的基础之上；
③保证本部门的各种活动不侵犯他人专利权；积极配合科技管理部打击他人对本部门专利的侵权行为；
④涉及专利申请、实施、管理等相关部门应设置专利联络员。

4.3.1专利联络员
专利联络员接受行政部业务指导，负责本部门的专利管理工作，主要包括指导、协助本部门技术人员办理专利申报和审批手续、完成专利申请中的相关资料，负责本部分内各项目组进行专利信息检索、分析工作，跟踪和汇报本部门的专利实施情况等。

4.3.2专利申报人员职责
专利申报人员应对自己的发明创造的背景技术、发明内容等做出清楚、完整的说明，并积极配合本部门专利联络员和行政部人员完成专利申请审批；
4.4采购部
保证采购活动中公司的专利权益，避免专利相关风险。

4.5营销中心
收集他人专利产品的市场信息，保证我公司的新产品立项建立在以专利信息为主的最接近的现有技术之上。

正确宣传公司产品的专利状况；收集公司专利产品的市场信息；避免展示会、订货会上的专利侵权风险。

____人力资源部
为员工的专利知识教育和培训提供支持，确保员工具有专利权益保护和风险防范意识。

协助建立专利的激励机制，制定专利的奖励措施，鼓励员工的创造性，惩罚违反公司专利管理制度的行为。

5活动
5.1技术保密
①对于可申请专利的技术，在未获得国家受理之前，不得以任何方式在公司以外公开，尤其是不得发表论文、参加展会或技术交流会议。

②在专利申报、申请中，除国家知识产权局公开的技术内容外，知晓人员均有保密义务，不得对外泄露。

③发表和技术相关的论文，必须经研发中心审批、备案；未经审批不得发表。

5.2专利的申报
①自主开发的具有技术先进性的定型产品或预计具有广阔市场前景的订制类产品，原则上都应申请专利。

②申报时需提供申报材料，由申报部门、行政部、公司领导三级审批后交行政部办理申请手续。

5.3专利文献的检索和利用
①各部门在涉及专利风险的各种活动中，应进行专利文献检索、分析，并据要求及时补充检索；
对专利文献检索应出具书面资料，并在行政部登记（附表1）备案。

②行政部对各部门的专利检索报告进行审查，不合格的可以要求重新做出；
5.4专利权的维护
①行政部定期（每____月）对公司有效专利进行一次维护，并将结果通知各部门。

②各部门须在收到前款通知____日内向行政部报送本通知所涉及专利的实施情况，并对需要继续维护或放弃的专利说明原因。

③行政部对部门的反馈情况进行审核，并结合专利的撰写质量、保护范围、法律稳定性、技术可替代性、公司专利战略等因素对专利进行评估。

根据上述专利评估结果，提出放弃专利权的专利清单，经公司领导审批后办理专利放弃、维护手续。

5.5专利文档的管理
①专利申报、申请中形成的各种资料为专利文档，由公司行政部建档保存。

②专利证书及结案专利的专利文档交行政部档案馆统一管理。

③专利维护中形成的资料，应及时交行政统一管理。

5.6专利数据的管理
行政部应及时对公司专利的数据库进行更新、维护，并根据要求做出统计、报表。

行政部应及时跟踪各专利的法律状态，监控所有专利的法定、指定期限，统计、汇总专利费用和专利任务。

5.7专利的保护5.7.1侵权信息反馈①公司员工有保护本公司的专利不受侵犯的义务，发现侵犯本公司专利的行为，应及时反馈到行政部，并协助作好调查取证工作。

②本部门的产品涉嫌侵犯他人专利的，部门应将涉嫌专利侵权信息及时反馈到综合管理部进行分析。

各部门在接到专利权人或利害关系人的有关警告、律师函等信息后，应及时转交行政部做出处理。

5.7.2专利标识
①在专利权有效期内，可以在行政部的指导下对专利产品、依照专利方法直接获得的产品或者该产品的包装上、以及和专利相关的合同中标注专利标记和专利号。

②在授予专利权之前或终止专利权之后，严禁在专利产品、依照专利方法直接获得的产品或者该产品的包装上、以及和专利相关的合同中标注专利标记和专利号。

5.8专利激励5.8.1奖励
公司积极鼓励技术研发人员申报专利，并对专利申报人进行相应的奖励，其中发明专利奖励____元，实用新型专利奖励____元。

奖励金按照分____次支付，获得受理通知书奖励____%，获得专利证书奖励____%。

原则上谁研发谁牵头申报工作，对专利申报资料编写部门不另外支付工时费用。

对提供侵权信息、协助调查等减免或减少公司侵犯他人专利风险或打击他人侵犯我专利行为的，对其他促进公司的专利工作开展的，公司予以奖励。

5.9.2惩罚
公司对未完成专利申报计划、泄露技术方案造成专利申请障碍、未进行专利检索分析而重复开发或造成侵权风险等违犯本制度的行为进行惩罚。

奖励、惩罚的具体管理办法由行政部另行规定。

6过程管理6.1研发6.1.1研发策划
各部门开展研发前应根据要求制定相应的专利申请计划和专利实施计划，并对该领域内的相关科技文献及专利信息进行检索，对研发项目现有技术的发展状况、专利状况和竞争对手状况等进行分析，应充分合法借鉴和合理利用他人有效及无效的相关专利，避免重复开发、浪费科研经费。

6.1.2研发活动
各项目组在研发活动中要积极完成专利申请计划，在小批量试生产前完成所有专利申报工作。

对立项目的、主要技术开发内容及技术创新点等作出实质调整时，应根据要求及时调整专利申报和实施计划，重新做出专利检索。

6.1.3研发评估
项目验收时，根据要求应提供最终版的专利检索报告，汇报专利申请、实施计划实际完成情况。

专利检索报告中，应具体列出该项目所有参考的专利清单、所有规避的专利清单、尚存在侵权风险的专利清单。

科技项目中的专利管理由行政部另行规定。

6.2采购
采购涉及专利标记的产品，应收集供方的相关专利信息，必要时应要求其提供权属证明。

收集到的相关专利信息要及时分析，确保采购活动中没有侵权风险和专利欺诈行为。

在委托加工、来料加工、贴牌生产等对外协作生产的过程中，应在加工、生产合作中明确相应专利权属、涉及专利的许可使用范围、产生专利侵权的责任承担等内容。

6.3销售
在产品销售前，需要宣传引用专利信息时应向行政部申请审核、明确专利法律状态，做出正确宣传。

应实施专利产品销售市场监控，及时跟踪和调查相关专利被侵权情况，收集和整理相关资料，及时反馈到科技管理部。

应配合专利申请或实施等相关部门，完成专利产品的相关市场调查。

例如，根据科技管理部制定的表格，对某专利在整个产品利润中的实际贡献率进行市场调查等。

6.6技术合作
①委托外单位（如科研院所、大专院校、odm单位）或与外单位联合进行技术研究与开发，凡涉及专利问题的，应在合同中明确相应专利权属、涉及专利的许可使用范围、产生专利侵权的责任承担等协议。

②上述技术合作中，我方负责人应跟踪技术合作进展，掌握对方的专利申请、实施、许可、转让、维护情况，对违约行为及时做出提醒，尤其避免对方违反合作协议单独申请专利、发表论文等行为影响我方或合作双方的专利申请。

附加说明：
本标准由行政部负责解释本标准自公布之日起执行本标准由行政部负责起草本标准主要起草人：吴志强
公司无形资产内控管理制度样本（三）1定义
无形资产主要包括专利、专有（非专利）技术、商标、著作权四部分。

目前我公司的无形资产管理主要以专利和著作权为主。

2范围本制度规定了公司无形资产管理的机构与职责，无形资产的权属确定、专利的发明人（设计人）的确定、技术保密、专利的申报和申请、专利文献的检索和利用、专利权的维护、专利文档的管理、专利流程的管理、专利的保护、专利标示、专利激励等基础管理，以及研究与开发、采购、生产、销售、对外贸易和技术合作等活动中的专利过程管理。

本制度适用于公司各部门的专利管理。

2参考文件
全国人大颁布的《____专利法》《____商标法》；____颁布的《____专利法实施细则》；
国家知识产权局颁布的《____指南》、《企业专利工作管理办法》；国家知识产权局颁布的相关规定。

3目的
为了保护发明创造，鼓励技术创新，提高公司核心竞争力；提高公司在研发、生产等经营活动中对专利制度的运用能力；规范公司内部的专利管理工作，以适应公司的发展战略。

专利管理委员会由总经理担任主任，其它相关部门领导担任委员，其秘书处设在行政部。

专利管理委员会负责审议并制定公司专利战略，审批公司专利规章制度的修订，统筹、____、协调公司各部门全面参与公司的专利管理等。

4.2行政部
行政部是公司的专利具体管理部门。

行政部受专利管理委员会委托，以行政部名义，负责公司具体的专利管理工作：
①进行公司专利战略研究，制定公司专利策略、专利制度及相关管理办法；专利信息情报分析，预测行业发展趋势，评估技术生命周期，为公司高层的产业规划提供参考。

②负责公司内部的专利申报审批，向外办理专利申请手续；跟踪和监督专利外包服务，配合专利代理机构完成____意见答复；对本公司拥有的专利进行数据统计、更新、维护。

③为本公司员工提供专利咨询服务；针对本公司的产品、技术特点，编写出具有公司特色的专利培训教材；建立公司多层次的专利教育体系，开展各级员工的专利培训；指导各部门的专利联络员开展工作。

④指导、协助各部门进行专利检索、分析；对各部门反馈的专利侵权信息进行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人专利权的风险预警，并及时协助相关部门打击侵犯我公司专利权的他人行为。

⑤搜集和管理与本公司有关的专利文献，建立和维护本公司的专利文献数据库。

⑥跟踪、审核各部门的专利技术实施情况，对各部门的专利文献的检索和利用情况、专利申请情况进行监督并考评，为专利奖惩提供依据。

⑦配合各部门对竞争对手的专利进行监控、规避、无效、异议；协助处理专利纠纷、专利诉讼。

⑧专利权转让、许可时协助相关部门做出专利价值评估，并____本公司和其他单位技术合作中的专利权属。

⑨参加知识产权相关研讨、学术交流活动；参与国家、省、市知识产权局____的知识产权知识培训学习，开展与国内外知识产权管理先进单位的互访和合作。

⑩制定公司专利申请、专利培训等计划；负责其它与专利相关的工作。

4.3各部门职责
①负责完成年度专利申报计划、积极实施本公司专利技术；
②充分利用专利信息，使得本部门的活动建立在最接近的现有技术的基础之上；
③保证本部门的各种活动不侵犯他人专利权；积极配合科技管理部打击他人对本部门专利的侵权行为；
④涉及专利申请、实施、管理等相关部门应设置专利联络员。

专利联络员接受行政部业务指导，负责本部门的专利管理工作，主要包括指导、协助本部门技术人员办理专利申报和审批手续、完成专利申请中的相关资料，负责本部分内各项目组进行专利信息检索、分析工作，跟踪和汇报本部门的专利实施情况等。

专利申报人员应对自己的发明创造的背景技术、发明内容等做出清楚、完整的说明，并积极配合本部门专利联络员和行政部人员完成专利申请审批；
4.4采购部
保证采购活动中公司的专利权益，避免专利相关风险。

4.5营销中心
收集他人专利产品的市场信息，保证我公司的新产品立项建立在以专利信息为主的最接近的现有技术之上。

正确宣传公司产品的专利状况；收集公司专利产品的市场信息；避免展示会、订货会上的专利侵权风险。

____人力资源部
为员工的专利知识教育和培训提供支持，确保员工具有专利权益保护和风险防范意识。

协助建立专利的激励机制，制定专利的奖励措施，鼓励员工的创造性，惩罚违反公司专利管理制度的行为。

5活动
5.1技术保密
①对于可申请专利的技术，在未获得国家受理之前，不得以任何方式在公司以外公开，尤其是不得发表论文、参加展会或技术交流会议。

②在专利申报、申请中，除国家知识产权局公开的技术内容外，知晓人员均有保密义务，不得对外泄露。

③发表和技术相关的论文，必须经研发中心审批、备案；未经审批不得发表。

5.2专利的申报
①自主开发的具有技术先进性的定型产品或预计具有广阔市场前景的订制类产品，原则上都应申请专利。

②申报时需提供申报材料，由申报部门、行政部、公司领导三级审批后交行政部办理申请手续。

5.3专利文献的检索和利用
①各部门在涉及专利风险的各种活动中，应进行专利文献检索、分析，并据要求及时补充检索；。