2011年上半年决算说明书(财务情况说明书)版

分公司2011年半年度结算说明书
根据总公司下发的《关于2011年半年结算有关问题的通知》的规定，截至至到 2011 年 6月 30 日，分公司严格按照通知要求进行了财务核算工作，半年决算工作已结束，现作总结如下：
一、机构总体情况
1、部门架构情况：
我司共设后援管理部门4个，渠道部门5个，暂未设置下级机构，这些部门是：
后援管理部门有：总经理室、办公室、财务会计部、运营支持部；
销售部门有：渠道部
2、人员构成情况：
截止6月末，分公司共有人员72人，其中管理人员38人，销售人员35人。

3、财务总体情况：
损益方面，截止2011年6月30日，分公司累计完成保费收入3,143万元，较上年同期的2,625万元，有了很大的提高；综合赔款1,205万元，其中赔付支出1,119万元，满期保费赔付率40.64%；综合费用1,182万元，满期保费综合成本率80.53%；承保利润577万元。

资产方面，货币资金43万元，应收保费14万元，固定资产78万元，资产总计794万元。

负债及所有者权益方面，应付手续费及佣金45万元，应付职工薪酬238万元，应付赔付款120万元，其他应付款257万元，未到期责任准备金2,554万元，未决赔款准备金2,435万元，其中已发生未报告957万元，未分配利润-1,062万元，其中：本年利润577万元。

二、各项主要财务指标说明
以下就主要财务指标及特殊需要事项作说明如下：
1、货币资金
截止六月末，现金日记帐余额0，银行存款帐面余额430,189.93元，月末经与库存现金实际余额及银行对帐单核对，以上金额核对相符。

银行存款余额及银行未达帐项情况说明如下：
医疗保险专户，截止6月帐面余额29,960.64元，银行对账单余额12,666.73，是由于6月预支付7月医疗保险17,293.91元未入帐而形成未达帐项。

社保专户，截止6月帐面余额8,820.19元，无银行未达帐项。

代理专户，截止6月帐面余额0元，无银行未达帐项。

基本帐户，截止6月帐面余额4,845.8元，无银行未达帐项。

收入帐户，截止6月帐面余额374,225.76元，银行对账单余额1,049.02元，是由于6月30日实收保费而系统未相应进行帐务处理而形成，属正常的未达帐项。

业务支出帐帐户，截止6月帐面余额12,337.54元，无银行未达帐项。

2、应收保费
截止2010年6月30日应收保费余额为14万元
整体情况简要评价
1-90天账期应收占比为100%。

本期应收保费中，水险类0-3个月金额116655.7元为6月29日签单，起保日为6月30日，为可收回保费。

意康险类0-3个月金额为33600元，此单同样为6月29日签单，起保日为6
月30日，为可收回保费。

3、其它应收款
6月末余额为-125,412.64元，其中：
其它应收款-押金-房屋为20,000元，为支付租赁职场而支付的押金，此押金待合同履行完毕后归还；其它应收款-预付款（AP）为100,960元；其它应收款-押金-其它为10,000元，为省政府采购投标保证金，待项目结束时清回；其它应收款-代收
代付款-车船使用税为-256372.64元，全部为已实际收到客户交来保费及车船税，但该保单还未起保而形成。

4、固定资产和低值易耗品
分公司7月初完成了对固定资产和低值易耗品的盘点，各项资产明细项目列示如下：
经过盘点，分公司帐面资产与实物相符，个别资产的实际使用人与系统中登记使用人有差异，帐期结束后，应在系统中作调整。

本年截止6月没有新增固定资产。

5、其它应付款
6月末余额为2,578,719.00元，其中：其它应付款-监管费49,268.81元；其它应付款-保险保障基金251,476.32元；其它应付款-交强险救助基金984,889.17元；其它应付款-代收代付款-车船使用税1,255,614.35元；其它应付款-代收代付款-其它5,084.00元，此款为多收保户保费收入及重复保费暂挂，应返还投保人或冲抵应收保费；其它应付款-员工费用报销4,200.00元，为应支付未付员工报销款；其它应付款-其它27,774.35元，主要为新核心业务系统上线前未付赔款暂挂帐。

6、预收保费
截止2011年6月30日，分公司预收账款-预收保费-已签单预收余额为4,585,410.06元，全部为已实收未起保保单所形成的预收保费，符合我司的财务核算规则；预收账款-预收保费(财险)-未签单预收-其它预收余额105,345.83元。

7、应付账款-查勘费-计提
截止2011年6月30日，分公司应付账款-查勘费余额为134,389.48元，本年年初余额67,840.88元，本年计提429,400.00元，实际支出362,851.40元，其中：车辆使用费支出77,594.02元，查勘人员人事费用支出234,800.88元。

8、保费收入
1-6月份累计完成保费收入31,434,543.86元，其中：商业车险2,476,796.67元，交强险15,123,801.75元，水险759,259.00元，非水险2,945,357.23元，健康险79,122.00元，车险占有绝大比例份额。

9、手续费及佣金支出
1-6月份实际支出手续费2,057,161.86，分公司严格按照手续费支出管理规定及行业监管要求，对手续费支出进行严格的管理，保证将监管风险及其它风险降到最低。

10、赔付支出
1-6月份实际赔付支出11,195,637.2，分公司严格按照总公司及行业的业务性支出的管理规定严格管理，将风险降到最低。

三、本年度计划完成及预算执行情况
1、保费收入完成情况
截止到 6月份末，累计完成保费收入3143万元，全年保费收入预算为7050万元，预算进度达成率为89%，全年预算达成率44.6%。

2、边际贡献率完成情况
到 6月末，分公司整体边际贡献率为25%，预算指标为15.1%，超预算10个百分点。

2011年1-6月份，边际贡献率呈上升趋势，超过了预算要求并全面超过2010年水平。

3、综合赔付率完成情况
到6月末分公司满期保费综合赔付率为41.4%，预算指标为55.3%，达到了预算指标要求，低于预算14个百分点。

4、毛保费销售成本率完成情况
到6月末分公司毛保费销售成本率为26%，预算指标为22%，超出预算指标4个百分点。

5、边际贡献额完成情况
到6月末分公司完成边际贡献额730万元，预算指标为963万元，达成率为76%。

6、边际贡献率覆盖率完成情况
到6月末分公司边际贡献率覆盖率为330%，预算指标为187%，超出预算指标143%。

7、承保利润完成情况
到6月末分公司完成承保利润570万元，预算指标为262万元，达成率为217%。

8、综合成本率完成情况
到6月末分公司综合成本率为80%，预算指标为95.4%，比预算指标低了15.4%。

四、小结
分公司及时按总公司布署及要求完成了结算中的各项工作，总体情况良好，但也存在着一些问题，如其它应收款个别项目借款时间较长，个别其它应收款项目未能及时的处理，分公司财务部将对以上问题及自身的不足进行认真整改，努力提高自身的业务水平及工作能力，积极完成总公司的工作布署，保质保量的完成各项工作，为太平财险做出最大的贡献。

太平保险有限公司黑龙江分公司财务部
2010年7月11日。