用友财务业务一体化学习资料

财务业务一体化流程作手册
一、整体构架图用友模块流程图
业务流程图：
流程说明：
采购治理系统：凭据采购筹划单上报采购申请，审批后进行比价比质采购并跟踪供给商供货、到货、入库和使用情况，对供给商进行治理。

库存治理系统：处理惩罚日常收支库的业务，对采购的原辅料、备品备件和产制品分库位进行治理，并进行库存预警、货龄、批次跟踪治理，以实现库存动态治理。

销售业务治理：以销售业务为中心，分身帮助业务治理，对销售订单执行情况全程跟踪与控制，提供代价体系治理；可对销售进行综合阐发，以便掌握市场、产物、客户、销售人员对企业的孝敬率。

➢存货核算治理：主要针对企业存货的收发存，使企业很好的掌握富裕的物料供给能力和最低的库存本钱之间的平衡；提供种种收支库本钱核算方法。

财务系统
在这个应用框架中，财务管帐与业务数据动态结合，在实现核算的同时，增强治理职能。

除了有牢固资产及总账财务核算成果外，另有针对性的对部分用度、借款、应收、应付，存货本钱及采购本钱进行治理与控制，使这些成果之间信息高度集成和共享。

财务的职能不在拘泥于提供根本核算信息，更强调凭据治理需求对根本核算信息进行提炼，从而为企业经营决策提供帮助。

各个模块之间的连接，业务信息自动转换为财务信息，真正体现了财务业务一体化治理的优越性。

总账系统：是整个系统的核算产物，是所有财务和业务数据的归结点，总账系统主要提
供凭证处理惩罚、账簿查询打印、期末结账等根本核算成果，并提供小我私家、部分、客户、供给商、项目、产物等专项核算和考核，资助决策者在业务处理惩罚的历程中，可随时查询包罗未记账凭证的所有账表，充实满足治理者对信息实时性的要求。

报表治理：是一个灵活的报表生成东西，用户可以自由界说种种财务报表、资产欠债表、利润彪、现金流量表、治理汇总表、本钱报表。

此模块与总账等各系统之间有完善的接口，具有强大的二次开发成果，可实现企业本钱核算，可提供数据阐发成果。

应收账款应收款是企业运营资金流入的一个主要来源，因此应收款的有效治理是包管企业资金康健运作的一个主要手段。

应收治理系统主要提供客户信用的控制、客户收款的预警及处理惩罚、票据核销的处理惩罚、坏账的处理惩罚、客户利息的处理惩罚等业务处理惩罚成果，并提供给收账龄阐发、欠款阐发、回款阐发等统计阐发，提供资金流入预测。

二、总帐部分
总帐操纵流程图
一、登录企业门户
1、建账完成以后，可在企业门户里对各模块启用，在没有录入有关内容之前，可以更
改“编码级次”及“数据精度”，在“底子信息”－“根本信息”中进行纠正。

2、础档案、数据权限、票据设置可以在此进行设置。

（一）设置
1、设置管帐科目。

（1）增加管帐科目：在建账历程中，将管帐科目一旦预置，这里只需要录入二级及以上科目即可。

科目编码设置要求唯一性，切合编码原则。

（2）指定科目。

指定科目的意义：与手工事情结合介绍，在手工核算中，日记账已经体现了现金和银行存款的特殊性，所以通过指定科目来体现现金科目和银行存款科目的专人专管的特性。

如果不指定科目将不能进行的操纵：执行出纳签字时将造成“没有切合条件的记录”的结果；在出纳治理中无法查询“现金”、“银行存款”科目的日记账
（3）管帐科目的修改与删除。

本级管帐科目已经使用，则不能增加下一级科目，也不能修改科目编码，不能删除此科目。

删除科目是由最低级逐级向上进行删除。

（4）帮助核算的处理惩罚。

如果有管帐科目需要帮助某种核算，则在相关帮助项提示处打勾，可用放大镜参照填入帮助项的有关档案内容。

大概在底子信息下的相关菜单栏中直接填写。

帮助核算必须标识在末级科目上，尽量在使用科目前设置帮助核算，不然将造成科
目与帮助账对账不平。

掌握部分核算科目的设置。

举例介绍设置部分核算的作用。

掌握小我私家往来核算科目的设置。

了解设置小我私家往来核算的作用。

掌握客户往来核算科目的设置。

了解介绍设置客户往来核算的作用。

掌握供给商往来核算科目的设置。

供给商往来核算典范科目。

了解设置帮助核算的重要性及注意点：帮助核算一经确定，年中不得修改，应对末级科目设置帮助核算，只对非末级科目设置帮助核算没有任何作用。

末级科目设置帮助核算的同时对非末级科目设置帮助核算起到统计作用。

2、其他底子信息的设置。

设置部分档案的作用。

设置部分级别应考虑的因素(用度的归属)。

创建职员档案，设置职员档案的作用，职员与操纵员的区别，设置职员档案时的依据。

增设结算方法，设置结算方法的作用。

设置凭证类别，设置凭证类别的作用，设置原则与发起：借方必有等限制条件的寄义，只有一种凭证类别时不需设置限制条件
创建往来单位资料。

界说客户分类、供给商分类。

界说客户档案、供给商档案。

创建项目目录档案。

凭据产物名称设置项目档案。

3、录入期初余额
期初余额界面各数据栏对应的手工账簿的数据。

介绍调解余额偏向，解释调解余额偏向的依据是该科目的科目性质决定的，不能凭据当前余额的偏向进行调解。

掌握录入末级科目、非末级科目、帮助核算科目余额的要领。

年初启用和年中启用，期初余额录入的区别，年初余额与累计产生额、期初余额的干系，累计产生额录入是否正确，可以通过年初余额的查对。

试算平衡是对期初余额进行借贷平衡试算，所以年初余额的正确性需要人工查抄。

余额录入完毕，必须包管余额试算平衡，不然无法进行日常凭证记账。

（二）凭证
1、凭证
凭证录入流程：如图1-1-1
（1）填制凭证
注册时，注意操纵员应选择填制操纵员不能为了方便选择账套主管、登录日期要注意应便是或大于当前凭证的最大日期。

可以单击[增加]按钮或通过键盘中的F5键。

凭证类别的选择与凭证号的自动生成。

确定制单日期。

附票据数的寄义介绍。

常用摘要的寄义及应用。

生存凭证的方法（增加下一张会自动生存本张凭证）。

要用末级科目制单。

银行存款科目涉及结算信息，在凭证左下显示。

按空格可改变分录金额的偏向。

帮助核算科目的录入要领。

凭证分录中只显示科目，对应的帮助项明细在凭证备注栏中显示第二行会自动带入第一行的部分，第二行如何改成另一个部分。

讲第二行为何会自动带入第一行的部分（“东西”->“选项”中的选择）。

录完第5行，注意看凭证号的变革（会自动分页）。

用最新余额查询成果可看现在现金是否足够支付。

最后一行分录用“=”号键可得
出借贷方差额。

如果冲销，红字金额用“-”号录入。

回车到了第二条分录时想改第一条分录的内容，应先录完第二行的内容。

金额如果有小数位部分，应注意中文录入法的标点录入方法
（2）改凭证
修改的完整操纵流程：如图1-1-2
通过“上张”、“下张”查找凭证。

金额修改（注意整数部分和小数部分的差别）。

帮助项明细的修改。

插入分录的处理惩罚。

（3）作废凭证：
作废凭证可凭据需要选择是否彻底删除，如果要删除，则需要先作废，再删除。

作废后的凭证仍可规复正常状态。

在凭证列表界面中需要先选中作废凭证，才可删除，删除凭证后可选择是否进行整理断号的操纵（此处选“否”，查察凭证的断号），在手工编号方法下可查察断号，在系统自动编号方法下则需选择是否“自动填补凭证断号”（可进入“选项”选择和查察）。

了解整理断号的影响及作用。

2、出纳签字
在实际的应用历程中，部分单位为了增强治理，会提出如下要求：
出纳签字的几种方法：单张签字、成批签字、录入结算信息同时签字。

出纳签字只针对涉及在指定科目时指定的现金、银行存款科目的凭证。

只要拥有出纳签字权限的操纵员即可执行，不存在与制单人辩论的情况。

点击出纳签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有切合所有条件的凭证才会被列示出来。

出纳签字无法执行的原因可能有：1）没有指定科目；2）条件筛选输入错误。

如果选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则需要执行出纳签字的凭证未执行出纳签字，不能执行记账。

3、主管签字
主管签字人与制单人不能为同一个操纵员。

凭证的出纳签字、主管签字、审核这三个操纵均无先后顺序的要求。

单击主管签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有切合所有条件的凭证才会被列示出来。

所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。

如果选择了“凭证必须经由主管管帐签字”未进行主管签字的凭证不能执行记账。

4、审核凭证
点击审核菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有切合所有条件的凭证才会被列示出来。

所以在对话框里如果选择了审核人为张三，则体现将张三审核过的所有凭证都筛选出来供查察，而不体现由张三来审核这些凭证。

所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。

凭证发明错误时不能在审核界面直接修改，必须由相应操纵员在填制界面进行修改。

审核时发明凭证有误，一般利用“标错”成果进行标识。

审核人与制单人不能是同一人。

5、记账
“科目汇总”的应用
凭证记账：
不录入记账范畴直接点击“下一步”，则默认的记账范畴为所有可记账的凭证。

执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记到涉及的所有账簿中去。

一个月内可执行多次记账事情（如果凭证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记账将会泯灭大量时间，甚至会造成呆板死机，所以这种情况下最好分多次进行记账）。

凭证不能记账的原因可能有：1）凭证未审核，不能执行记账。

2）上月未结账。

3）如果是第一次执行记账时出现无法记账的状况，可能是由于期初余额不平造成的。

6、凭证的修改
（1）判断凭证的状态
A．凭证的状态：
1）是否已记账
2）是否已审核
3）主管是否已签字
4）出纳是否已签字
5）待处理惩罚状态（未签字未审核）
B．判断的要领：查询凭证
（2）凭证修改的要领：
取消记账
a.激活“规复记账前状态”成果菜单在“对账”界面按ctrl+h
b.执行“规复记账前状态”
激活成果菜单不便是已经取消了记账。

规复记账前状态时有两种选择：最近一次或月初。

2）对付已记账凭证，如果发明错误，一般可先通过红字冲销方法对原凭证进行冲抵，再录入正确的凭证。

7、凭证查询
注意在“填制凭证”界面只能查察到未记账凭证，在“查询凭证”界面可选择是查察已记账凭证或未记账凭证。

查询本领：当凭证量较大时，为了快速查询到需要的凭证，可在查询凭证的筛选条件界面单击“帮助条件”按钮，来进行多种查询条件组合的过滤。

（三）查询种种账表
1、查询总账和明细账
先查总账、再联查到明细账、最后联查到凭证。

也可以从凭证联查到明细账，再联查到总账。

但指定科目时指定的现金和银行存款科目不能进行联查。

（包罗未记账凭证）
2、查询现金日记账
直接查询日记帐时，系统按凭证中“现金”和“银行存款”科目的记录数显示账簿记录，但凭据财务制度要求，应按对方科目逐笔显示，所以查察时需要选择“是否按对方科目展开”成果。

3、查询产生额及余额表
在查抄期间用度转账凭证时，可利用产生额余额表进行查对。

产生额余额表还可以用于生成报表时的查对。

4、查询多栏账
以应交增值税或用度科目为例。

金额阐发：只显示与该科目默认余额偏向一致的产生额的情况。

余额阐发：借、贷方产生额均显示，一般发起采取此种方法。

5、查询部分账
6、查询往来账
7、查询业务明细账
8、查询科目明细账
说明：上述账表的查询，用户可以凭据需要选择运用。

（四）、自动转账凭证的应用
1、生成自动转账凭证
期间损益结转凭证的注意事项：
（1）为了包管转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须包管所有相关的日常凭证均已记账。

（2）注意业务日期。

（3）凭证生成后，仍需执行审核和记账事情。

（五）、月末结账
1、结账
本月不能结账的可能原因有：
1）本月有未审核凭证不能结账；
2）本月有未记账凭证不能结账；（作废凭证未记账也不能结账）
3）上月未结账本月不能结账；
2、取消结账
按ctrl+shift+F6取消结账后，应单击“取消”退出结账界面。

三、采购部分
（一）采购筹划
业务流程简述 物控部凭据审核确认后的销售订单、物资需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运算因素，进行筹划生产筹划，采购筹划，进行下达生产订单。

流程适用范畴 采购筹划、生产订单体例
相关岗亭及权限
岗亭
系统操纵
权限
车间设计员 需求录入
物控部 筹划运算 录入、审核、记账 车间主管
审核确认
相关部分或岗亭
车间设计员 销售部分
物控部
库房记账
具体事情流程
重要提示：
凭据实际生产需要定制采购筹划：
存货采购量＝生产需用量－库存现存量＋最低库存量
（二）普通采购业务
业务编号 PU-002
业务名称 采购业务
业务流程简述 普通采购业务处理惩罚
流程适用范畴 适用于原质料、委外加工（包工包料）采购结算。

相关岗亭及权限
岗亭
系统操纵
权限
采购内勤
采购订单、采购到货
录入
根据工艺卡算料
审批
库存现存量 安全库存量
车间审 批
用料预测
销售订单
MRP 运算
生产计划 采购计划
生产订单
生产订单 采购流程
产品结构
业务描述：
1、物控部调治人员对筹划的采购筹划进行调解，打印后经部分经理签字确认审核后将采购
筹划下发采购部分执行；
2、采购部分凭据物控部调治人员下发的采购筹划，进行对外的询价、订货，在【采购治理】
模块参照采购筹划录入采购订单；采购订单经手工的条约审批手续（具体审批流程参考公司相关采购条约治理规定）完毕后，由物控部调治人员在【采购治理】模块内对采购订单进行审核。

3、库房记账人员在【库存治理】模块参照采购订单生成采购入库单打印（一式5联，财务、
库房、物控部、采购），库房治理人员点收实物后手工在采购入库单上进行签字确认，由堆栈主管在【库存治理】模块内对采购入库单进行审核，财务质料本钱管帐核算采购本钱。

5、采购发票（货品增值税专用发票、货品普通发票、运费发票等）收到后，采购部分在【采购治理】模块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往来管帐在【采购治理】模块进行采购结算，核算质料入库本钱，凭据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理惩罚；如果月末未作采购结算处理惩罚，则系统自动记录为暂估入库。

操纵要点：
1、对付所有的采购业务必须有采购订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手
续的处理惩罚。

2、对付生产车间的五金、备件、东西，由各生产车间凭据生产需要到库房进行领料，库房 治理人员凭据实际的库存量、及宁静库存量提出采购申请，采购后手工填制入库单，凭据库 房的采购入库单和采购发票，采购部分到财务部进行直接列账处理惩罚，不走正常的采购流 程。

重点提示：
采购结算必须所有的采购发票（运杂费、货品发票等）到齐后，财务质料本钱管帐才华 做采购结算处理惩罚。

采购业务财务核算处理惩罚：
业务流程 票据 采购入库 未做结算
采购入库 结算后
采购结算
系统操纵
财务核算处理惩罚
同步流转
在库存治理模块录入 存货核算模块进行记账
借：原质料 贷：应付暂估款
采购入库单
在库存治理模块录入 存货核算模块进行记账
借：原质料 贷：物资采购
采购入库单
采购发票在采购治理模块录入 存货核算模块进行记账
借：物资采购
采购发票
应交税金---应交增值税—进项
贷：应付账款
（三）采购退货业务流程
业务编号
PU-003
业务名称 采购退货业务
业务流程简述
采购退货业务处理惩罚
流程适用范畴
适用于采购物资进行采购到货查验不合格品退货、生产历程发明不合格退货处理惩罚。

相关岗亭及权限 采购部
岗亭
系统操纵
采购人员
采购订单、采购到货
库房
采购入库单
财务本钱核算
记账、制单
财务往来
进行付款
查验部分
库房
具
采购退货
体
事
情
流
红字采购发票
程
质检单
红字采购入库单
权限
录入 填加、 结转采购本钱 往来付款
财务
结算， 冲成本
冲销应 付
采购退货分为入库前查验不合格退货和入库后进行退货两种情况。

1、 入库前发明查验不合格品：由库房人员通知采购部分与供给商联系进行退货或换货：如
果是换货处理惩罚并且换货时间很快则可以不做处理惩罚；如果是退货处理惩罚，则由 采购部分直接修改【采购治理】模块中到货通知单到货数量。

2、 （1）入库后但未结算前发明不合格品：库房治理人员将不合格品进行挑选，通知采购 部分与供给商联系进行退货或换货，则采购部分在【采购治理】模块录入采购退货单（报 物控部、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存治理】模块参照采购退货 单生成红字采购入库单，库房治理人员进行签字确认后传财务、采购、物控部；财务质 料本钱管帐在进行采购结算时红蓝入库单一起进行结算处理惩罚。

（2）入库后已经结算发明不合格品：库房治理人员将不合格品进行挑选，通知采购部 分与供给商联系进行退货或换货，则采购部分在【采购治理】模块录入采购退货单（报 物控部、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存治理】模块参照采购退货 单生成红字采购入库单，库房治理人员进行签字确认后传财务、采购、物控部；采购部 分收到供给商的红字发票后，在采购治理模块凭据红字采购入库单生成红字采购发票， 进行相关的账务处理惩罚；财务质料本钱管帐在进行采购结算时红字采购入库单和红字 采购发票一起进行结算处理惩罚；财务往来管帐依据红字采购发票在【应付账款】模块 进行冲减应付款处理惩罚。

3、采购退货业务增补说明
业务名称 业务现状
采购退货在当月
现状：货品已入库，且在系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月尚未在存货核 算模块中进行月末处理惩罚即未跨月。

经验收后发明货品存在质量问题，需要退货。

配景知识： 凭据当前税规矩定，购买方在未付货款并且未做账务情况下，须将原发票联和抵扣联主动


处理惩罚 要领
退还销售方。

销售方收到后，应在该发票联和和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注 明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证，并依次粘贴在存根联背面，下月领购专 用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务构造核查。

销货方未收到购买方退还的的 专用发票前，销售方不得扣减当期销售项税额。

1、 未录入“采购发票”；如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如是部分退货，可凭
据验收合格的数量直接修改“采购入库单”。

2、 已录入“采购发票”但未进行手工账务处理惩罚或在系统中未做结算；
如果是全部退货，这时要分情况进行处理惩罚， （1） 经与供给商协调可进行变更相同的货品，且货品很快到达，在系统中对已录
入的票据不做任那边理惩罚。

如果货品换货周期较长，则将系统的采购入库 单及发票删除，并将发票退回供给商，等货品到达验收合格后，再将相应入 库单及发票录入系统进行相应账务处理惩罚。

（2） 经协商变更差别的货品，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供 给商，等货品到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账 务处理惩罚。

（3） 不进行调货处理惩罚，凭据退货看待，即将货品全部退还给供给商。

则将系 统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等货品到达验收合格后， 再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理惩罚。

如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理惩罚 （4） 经与供给商协调可进行变更部分相同的货品，且货品很快到达，在系统中对 已录入的单所不做任那边理惩罚。

如果货品换货周期比力长，则将系统的采 购入库单及发票全部删除，视同全部货品未验收合格，并将发票退回供给商， 等货品到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理 惩罚。

（5） 经协商变更差别的货品，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供 给商，等货品到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账 务处理惩罚。

因为变更差别的货品，这时可能酿成两张或多张入库单或发票。

（6） 不进行调货处理惩罚，凭据退货看待，即将货品全部退还给供给商。

则将系 统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供给商，等货品到达验收合格后， 再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理惩罚。

3、 当月已执行了采购结算。

（1） 若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述 2 的要领进 行处理惩罚。

（2） 若结算后的发票已付款，最简单的要领是在应付中取消付款核销，再照 3-1 的要领进行处理惩罚。

（3） 已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。

最简单的要领是删除 凭证，取消结算，再照 3-1 的要领进行处理惩罚。

业务名称 业务现状
采购退货跨月
货品已入库，且在 U8 系统中录入了“采购入库单”及采购发票，并在当月的存货核算模块 中已进行了月末处理惩罚即已跨月。

经验收后发明货品存在质量问题，需要退货。

配景知识： 凭据当前税规矩定，在购买方已付款，大概货款未付但已做账务处理惩罚。

发票联及抵扣

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