内部审计工作管理制度执行情况检查

内部审计工作管理制度执行情况检查在企业的运营管理中，内部审计工作发挥着至关重要的监督和保障作用。

而内部审计工作管理制度的有效执行，则是确保内部审计职能得以充分发挥的关键。

为了评估内部审计工作管理制度的执行情况，及时发现问题并采取改进措施，我们进行了一次全面深入的检查。

一、检查的目的与范围
本次检查的主要目的是：
1、评估内部审计工作管理制度在实际工作中的执行程度，确保其符合企业的战略目标和治理要求。

2、发现执行过程中存在的问题和不足，分析其原因，为完善制度和优化流程提供依据。

3、促进内部审计工作的规范化、标准化，提高审计质量和效率。

检查范围涵盖了企业内部审计工作的各个环节，包括审计计划的制定与执行、审计程序的遵循、审计证据的收集与评价、审计报告的编制与发布、审计整改的跟踪与落实等。

二、检查的方法与步骤
为了确保检查的全面性、准确性和客观性，我们采用了多种检查方法，包括：
1、文档审查：对内部审计相关的制度文件、工作流程、审计计划、审计报告等文档进行仔细查阅，检查其是否符合制度要求。

2、访谈调查：与内部审计人员、被审计部门负责人及相关管理人
员进行访谈，了解他们对制度的理解和执行情况，收集意见和建议。

3、现场观察：深入审计工作现场，观察审计人员的实际操作过程，检查其是否严格按照制度和流程进行审计。

4、数据分析：对内部审计工作的相关数据进行统计分析，如审计
项目完成时间、审计发现问题的数量和类型、审计整改的效果等，评
估制度执行的成效。

检查步骤如下：
1、制定检查方案：明确检查的目的、范围、方法、步骤和时间安排，成立检查小组，明确小组成员的职责分工。

2、开展自查自纠：要求内部审计部门对照制度要求进行自查，填
写自查表，对发现的问题进行初步分析和整改。

3、实施现场检查：检查小组按照检查方案进行现场检查，收集相
关证据，记录检查情况。

4、汇总分析问题：对检查中发现的问题进行分类汇总，分析问题
产生的原因和影响。

5、撰写检查报告：根据检查情况撰写检查报告，提出改进建议和
措施。

6、反馈与整改：将检查报告反馈给内部审计部门和相关领导，要求制定整改计划，限期整改，并对整改情况进行跟踪复查。

三、检查结果与分析
通过本次检查，我们发现内部审计工作管理制度在执行过程中取得了一定的成效，但也存在一些问题和不足，具体情况如下：（一）制度执行的成效
1、审计计划的制定与执行较为规范：内部审计部门能够根据企业的战略目标和年度工作重点，制定合理的审计计划，并按照计划有序开展审计工作。

2、审计程序得到较好遵循：审计人员在审计过程中，能够按照规定的程序进行审计，包括审计通知书的下达、审计证据的收集、审计工作底稿的编制等。

3、审计证据的收集与评价较为充分：审计人员能够通过多种渠道收集审计证据，并对证据的可靠性和相关性进行合理评价，为审计结论的形成提供有力支持。

4、审计报告的编制与发布符合要求：审计报告的内容完整、格式规范、结论明确，能够客观反映审计发现的问题，并提出合理的审计建议。

（二）存在的问题和不足
1、部分审计人员对制度的理解不够深入：在访谈中发现，部分审计人员对内部审计工作管理制度的某些条款理解存在偏差，导致在执行过程中出现一些不符合制度要求的行为。

2、审计整改的跟踪与落实不够到位：虽然审计报告中提出了整改要求，但在后续的跟踪检查中发现，部分被审计部门对整改工作不够重视，整改措施落实不到位，整改效果不明显。

3、审计工作的信息化水平有待提高：目前内部审计工作仍主要依赖手工操作，信息化手段运用不足，导致审计效率低下，数据处理和分析能力有限。

4、内部审计与其他监督部门的协同配合不够紧密：内部审计与纪检监察、财务等部门之间的信息共享和协同工作机制不够完善，影响了监督合力的发挥。

（三）问题产生的原因分析
1、培训与宣传不足：企业对内部审计工作管理制度的培训和宣传力度不够，导致部分审计人员对制度的熟悉程度和理解深度不够，影响了制度的有效执行。

2、监督与考核机制不完善：对审计整改工作的监督和考核机制不够健全，缺乏有效的约束和激励措施，使得被审计部门对整改工作缺乏积极性和主动性。

3、信息化建设投入不足：企业在内部审计信息化建设方面的投入有限，缺乏先进的审计软件和技术支持，制约了审计工作的信息化水平提升。

4、沟通协调机制不畅通：内部审计部门与其他监督部门之间缺乏有效的沟通协调机制，信息传递不及时，工作协同不到位，影响了监督工作的整体效果。

四、改进建议与措施
针对检查中发现的问题，我们提出以下改进建议和措施：
1、加强培训与宣传：定期组织内部审计人员进行制度培训，通过案例分析、专题讲座等形式，加深审计人员对制度的理解和掌握。

同时，加强对制度的宣传推广，提高全体员工对内部审计工作的认识和支持。

2、完善监督与考核机制：建立健全审计整改的监督和考核机制，明确整改责任，加强对整改工作的跟踪检查和评估，将整改情况纳入被审计部门的绩效考核体系，对整改不力的部门和个人进行问责。

3、加大信息化建设投入：加大对内部审计信息化建设的投入，引进先进的审计软件和技术，提高审计工作的信息化水平，实现审计数据的自动化处理和分析，提高审计效率和质量。

4、建立沟通协调机制：建立内部审计与其他监督部门之间的定期沟通协调机制，加强信息共享和工作协同，形成监督合力，共同为企业的发展保驾护航。

五、结论
通过本次内部审计工作管理制度执行情况检查，我们全面了解了制度的执行现状，发现了存在的问题和不足，并提出了相应的改进建议和措施。

希望通过本次检查和整改，能够进一步提高内部审计工作管理制度的执行效果，提升内部审计工作的质量和水平，为企业的健康稳定发展提供有力的保障。

未来，我们将持续关注内部审计工作管理制度的执行情况，不断完善检查机制，加强监督管理，确保内部审计工作在企业治理中发挥更大的作用。