(完整版)商业银行经营学期末试卷

《商业银行经营学》期末考试考点（复习原题+原题拓展考点）
一、单项选择题
1、依据《巴塞尔协议》的要求，商业银行的资本充分率最少要达到8% 。

（ P47）核心资本最少占总资本的50%，充分率最少要达到4% 。

2、在商业银行的收入中，属于手续费收入的是汇款业务收取的开销。

（ P333）手续费收入：存款账户的服务开销、其余服务费和佣金收入、其余等非利息收入。

利息收入：发放贷款利息、开销收入；证券投资利息收入；其余利息收入包含寄存同业所得利息、同业拆借、进行证券回购所得收入，以及购置其余银行刊行按期存单所得利息。

3、在商业银行的主要财务报表中，反应财务情况的是损益表（又称“利润表” ）。

（ P329-340）存量报表是时点的信息，流量是特准期间的信息。

财富欠债表：存量报表，反应了特准时点上银行的财务情况，是银行经营活动的静态表现；
损益表：流量报表，是银行在报表期间经营活动的动向表现。

现金流量表：两种报表的联系，反应在一个经营期间内的现金流量根源和运用及其增减变化情况。

4、以手下于商业银行资本隶属资本的是未公然贮备。

（多项选择题有波及）
（ P37）商业银行资本包含核心资本（或一级资本）和隶属资本（或二级资本）。

核心资本包含股本和公然的准备金，这部分最少占全部资本的50％。

隶属资本包含未公然的准备金、财富重估准备金，一般准备金或呆帐准备金、混淆资本工具和长久次级债务。

5、借钱人或许第三人在不转财富据有权的情况下，将财富作为财权的担保称为质押。

（参照18 题）（ P114）担保贷款包含：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

抵押贷款是指以借钱人或第三者的财富作为抵押发放的贷款；质押贷款是指以借钱人或第三者的动产或权益作为质物发放的贷款。

抵押和质押的差别：抵押的财富不转移据有，质押的动产转移债权人据有。

6、在杠铃投资法中投资资本主要投放在短期证券和长久证券。

（P175）
7、我国银行主要推行的组织形式是分行制。

（ P18）单调银行制是指那些不建立分支机构的商业银行，比方美联储（银行持股公司制）。

8、能惹起银行流动性需求增添的是客户提取存款。

能惹起银行流动性供应增添的是客户存入存款、银行回收贷款、银行销售存款。

9、不属于商业银行主动性欠债的是汲取存款（属于被动欠债）。

（ P82）属于主动性欠债：向中央银行借钱、同业借钱（也称同业拆借，经过商业银行在中央银行的存款
账户进步行，其实是超额准备金的调剂，所以又称中央银行基金，在美国则称之为联邦基金）、转贴现、回购协议、大面额存单、刊行金融债券（取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决议）等。

10、商业银行的内源资本主要根源于保存盈余。

（ P40）
（ P16）四大行最后上市的是农业银行，时间是2009 年。

11、对于商业银行表外业务的说法错误的选项
是获得利差收入（属于存贷款业务）。

（多项选择题第 4 题）（ P208）获得利差收入的是存贷款业务。

表外业务不可以列入银行财富欠债表、有风险、获得手续费收入。

12、商业银行内部机构中，属于监察机构的是稽核部。

（ P13）商业银行的监察系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员以及银行的稽核部门组成。

决议系统：股东大会、董事会；执行系统：行长（总经理）、副行长（副总经理）。

13、从财富方面看，保持适合流动性的首要方法是保持分层次的准备财富。

14、公司债券的特色是，违约风险较大，利润较高。

银行只好购置信誉等级在BB 级公司债券。

（P166）BB 级以上成为投资债券， BB 级及以下成为谋利（垃圾）债券。

四大评级公司：穆迪、标准普尔、惠誉和金融世界服务公司。

15、以下商业银行证券投资业务中，风险最小的是（ P164）风险排序：国库券< 中长久国债<
国库券（又称“金边债券” ）。

政
府机构证券 < 市政债券或地方政府债券< 公司债券
16、在商业银行经营总原则的指导下，银行证券投资组合管理的目标是在控制风险的前提下增添利润。

一下证券投资风险中，属于非系统性风险的是信誉风险。

（ P166）系统风险：利率风险、通货膨胀风险、流动性风险（表此刻变现的速度和变现的成本双方面）。

17、以下商业银行经营的证券投资策略中，可以有效防范利率风险的是杠铃构造方法。

（P172）流动性准备方法：较为守旧或悲观的投资策略，基本思想是证券投资应当知足银行流动性的需要，在
资本运用安排上以流动性需要作为优先次序的考虑。

梯形限时策略：相对浩大的方法，依据银行财富组合中散布在证券商的资本量，把它们均匀地投资在不同
样样限时的同质证券上，在由到期证券供应流动性的同时，可由占比重较高的长久限证券带来较高利润。

杠铃构造方法：要求所投长久证券在其送还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长久债券。

所投短
期证券到期后若无流动性增补需要，再行投资于短期证券。

利率周限期间决议方法：在展望利率将上涨时，银行证券管理人员应更多地拥有短期证券，减少长久证券；而展望利率处于上涨周期转折点并逐渐降落时，银行应将证券的大多数变换为长久证券。

18、以下第三人承诺在借钱人不可以送还贷款时，按商定肩负一般保证责任或连带责任而发放贷款属于保证贷款（主假如以担保人的信誉为保证）。

（参照第5 题）
（ P114）担保贷款包含：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

抵押贷款是指以借钱人或第三者的财富作为抵押发放的贷款；质押贷款是指以借钱人或第三者的动产或权益作为质物发放的贷款。

19、依据贷款的质量或风险程度，银行贷款可区分为五类，此中，借钱人依赖其正常的经营收入已经没法
还贷款的本息，而不得不经过从头融资或拆东墙补西墙的方法来送还贷款，属于次级贷款。

（ P115）五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

风险排序：正、关、次、可、损。

正常贷款：指借钱人可以执行借钱合同，有充分掌握准时足额送还本息的贷款。

关注贷款：指贷款的本息送还仍旧正常，但是发生了一些可能会影响贷款常怀的不利要素，需要对其进行关注或监控。

可疑贷款：指借钱人没法足额送还贷款利息。

即便执行抵押或担保，也必然要形成一部分损失。

损失贷款：指在采纳了全部可能的举措和全部必需的法律程序今后，本息仍旧没法回收，或只好回收很少部分的贷款。

20、国库券利率、大额按期存单利率及银行同业拆借利率等平常被视作基础利率，用于贷款订价。

世界上
第一张大额可转让按期存单是在1961 年，由美国花旗银行在 Q 条例的背景下创办的，目的是利率不变，增添流动性（或许：坚固存款、扩大资本根源）。

Q 条例：存款利率进行管束的代名词；银行对于活期存款不得公然支付利息，对储蓄藏款和按期存款的
利率设定最高限度。

（即：活期不可以支付利息，按期利率有上限）
21、表外业务是指商业银行所从事的，按通行的会计准则不列入财富欠债表内，不影响其财富欠债总数，
但能影响银行当期损益，改变银行财富酬劳率的经营活动。

以下狭义的表外业务中，属于承诺业务的是票据刊行便利。

（P208）单据刊行便利——承诺业务；信誉证——担保业务；交换、期货、期权、远期——金融衍生工具；证券代理、包销和分销——投资银行业务。

22、《巴塞尔协议》对商业银行的资本机构和各种财富的风险权数作了一致规定，承诺业务的信誉变换系
数为100%。

（担保业务的信誉变换系数为100%，单据刊行便利的信誉变换系数为50%）
23、最早形式的单据刊行便利是循环包销便利。

特色：可转让的循环包销便利增添了商业银行在经营上的灵巧性和流动性，便于相机决断，更为吻合商业
银行的经营原则。

多单据发形便利集中了短期预付条款、摇动信贷、银行承兑单据等提款方式于一身，使
借钱人不论在选择提取资本的限时上，仍是在选择提取何种钱币方面都获得了更大的灵巧性。

不包销的单据
刊行便利没有“包销不可以售出的单据”承诺的 NIFs。

24、银行有一限时为 2 年的贷款，每年产生 100 元的现金流量，贴现率为 10%，求该贷款的连续期（别名“久期“）为 1.476 。

久期的计算程序
步骤一：计算各期现金流的现值；步骤二：计算债券的内在价值或价值；步骤三：计算各期现金流现值占
内在价值的比重；步骤四：以比重为权重，以时间为乘数，计算全部付款作为现值回收的加权均匀时间。

题目解法：
100 100
先求贷款的内在价值或现值：P
(1
10%) (1 10%) 2
100 P 2 100
计算加权均匀限时，即连续期： D 1
(1 (1
10%) 10%)2
25、以下备用信誉证，以下说法正确的选项
是商业信誉证比较，备用信誉证用途广。

二、多项选择题。

（选项内容为改正后正确表述，括号内字母为原版答案，不一致。

）
1、久期，又称连续期，揭穿了债券的市场价值（或平衡时的价钱）对利率改动的敏感性，或利率颠簸对
债券价钱所产生的影响。

对于债权久期的说法正确的选项是（ A 、 C）
胸怀债券的均匀到期时间；
贴现债券或零息债券的Macaulay 久期等于其到期时间；
直接债券的 Macaulay 久期小于其到期时间；
一致公债的 Macaulay 久期等于（ 1+y/y ）；
2、 Malkiel 定理用于描绘债券价钱与利率之间的关系，以下说法正确的有（ A 、C）
债券的价钱与到期利润率（利率）之间呈负有关关系；
利率改动的幅度比所惹起的价钱改动的幅度大（即凸度）；
长久债券的价钱比短期债券的价钱对利率改动更敏感；
利率风险与债券的息票率呈负有关关系；
3、以下对于利率敏感性缺口（融资缺口）表述正确的有（ A 、 B、 E）
利率敏感型缺口是敏感性财富与敏感性欠债的差额；
敏感性财富大于敏感性欠债，利率敏感型缺口为正缺口；（ > , +）
敏感性财富小于敏感性欠债，利率敏感型缺口为负缺口；（ < , -）
增补：利率改动、利率敏感性缺口与净利息收入的关系
4、狭义的表外业务包含信誉证担保贷款承诺衍生产品。

差别：广义的表外业务包含信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务；辛迪加贷款
代理；出入口服务；代理行服务、贸易报单。

广义表外业务无风险，狭义的有风险，平常所说的表外业务
主假如指狭义的表外业务。

（选择题第 11 题）
5、商业银行对绩效议论常用指标财富利润率、股权益润率、每股盈余率、营业利润率、净利息利润率（ P341）
6、当存款没法知足贷款和投资增添的需要时，银行可以追求的存款之外的其余资本根源有同业拆借、票据贴现和信誉贷款、长久借钱、证券回购、国际金融市场融资。

7、商业银行的核心资本包含股本、公然贮备。

（单项选择第四题）
8、信誉证结算拥有的特色包含开证银行肩负第一付款责任、开证行只认单据不认货物（纯单据交易）、信誉证是独立于贸易合同的文件。

9、以手下于融资性租借的有（ABCDF ）直接租借、杠杆租借、转租借、回租租借、单调投资租借。

10、欠债是商业银行最基本的业务，作用详细表此刻（ABCDE ）是经营的先决条件；保持保持银行流
动性的手段；组成社会流通中的钱币量；同社会各界建立宽泛联系的主要渠道；银行业竞争的焦点。

三、名词解说（这道题除了第一小题的答案是确立的之外，其余的不确立，跪求专业人士给专业答案）
1、商业银行流动性：商业银行流动性是指商业银行知足存款人提取现金、支付到期债务和借钱人正常贷
款需求的能力。

商业银行供应现金知足客户提取存款的要乞降支付到期债务本息，这部分现金称为“基本
流动性”，基本流动性加上为贷款需求供应的现金称为“充分流动性”。

保持适合的流动性是商业银行流动
性管理所追求的目标。

2、转租借 : 简称转租。

承租人在租借期内将租入财富出租给第三方的行为，这类方式一般合用于引进外资
或设施。

转租最少波及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约（原出租人和租约）。

（ P187）
3、可疑贷款：指借钱人没法足额送还贷款本息，即便执行担保，也必然要造成较大损失。

可疑贷款的基
本特色是：可疑类贷款拥有次级类贷款的全部表现，但是程度更为严重，常常是因重组或诉讼等原由损失
程度难以确立而划为可疑类。

企事业单位贷款有以下情况之一可以划为可疑贷款：（ 1）借钱人处于停产或借钱人
的贷款项目因非正常要素处于停、缓建状态；（ 2）借钱人实质已严重资不抵债；（ 3）借钱人进入清理程序；
（ 4）借钱人或其法定代表人波及重要案件，对借钱人的正常经营活动造成重要影响；（ 5）借钱人改制后，难以落实乡村信誉社债务或虽落实债务，但不可以正常还本付息；（6）贷款重组后仍不可以正常送还本息；（7）已诉诸
法律追收贷款；（ 8）借钱人在其余金融机构的贷款被划为损失类；（ 9）本金或利息逾期
361 天以上的贷款或垫付款项。

（P152）
4、回购协议：回购协议是指商业银行在销售证券等金融财富时签署协议，商定在一按限时后按约订价钱
购回所卖证券，以获得即时可用资本的交易方式。

回购协议平常孩子有一个交易日，协议签署后由银行向
资本供应者销售证券等金融财富以换取即时可用资本；协议期满后，再以即时可用资本做相反交易。

回购
协议是发达国家央行公然市场操作的重要工具。

（P83）
四、计算题
1000，贴现率 2.62%，签发于上年的12 月30 1、某公司于8 月 15 日拿一张银行承兑汇票申请贴现，面值
日，到期日为10 月 29 日，贴现利息是多少？
△不带息单据贴现：贴现利息=单据面值×贴现率×贴现期
◆贴现天数——算头不算尾，算尾不算头
16(16-31 日 )+30(9 月 )+29(1-29 日 )=75 天或17(15-31 日)+30(9 月 )+28(1-28 日 )=75 天
◆贴现利息 =1000 x 2.62% x （
6 个月的商业汇2、 2004 年 3 月 23 日，公司销售商品收到一张面值为10000 元，票面利率为6%，限时为
票。

5 月 2 日，公司将上述单据到银行贴现，银行贴现率为8%，则单据贴现利息是多少？
带息单据的贴现
△贴现利息 =单据到期值×贴现率×（贴现天数/360）
△贴现天数 =贴现日到单据到期日实质天数-1
◆单据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300( 元 )
◆该应收单据到期日为9 月 23 日，其贴现天数应为：
(30 +30 +31 +31+23-1)= 144天
◆单据贴现利息=单据到期值x 贴现率 x 贴现天数 /360
=10300 x 8% x（144/360)=329.60(元)
3 、Rf = 2% ，求 P B。

解：
107△1 L 1 = 103
98△1 L 1 解得：△ 1=0.5L 1
P B
∴Pb 的价钱为 98.53 元。

4、存在一个圆满市场，无风险利率为3%，而且存在债券A和B的价钱规律以以以以下图所示。

请运用状态价钱订价技术，预计债券 B 的期初价值Ｐｂ与在第一期期
末的两种状态价钱Pb1 和 Pb2.( 计算结果保存两位小数 )
解：假定将此期分红等额两期，且每期无风险利率均为 3%，依据上图，得假定方程组为：
110.25 △1①
99.75 △12
2
L 1
L 1 解得△1=0.89 L 1
∴Pb1 = 105 △1 + 1.03L 1
②99.75 △2 + 1.03 2 L 2 = 98.84.
90.25 △22 L 2解得△2L 2
∴Pb2 = 95 △2 + 1.03L 2
联立①② 得
③105△3 + 1.03 L 3
95△3 + 1.03 L 3 解得△3L 3
∴Pb = 100 △3 + 1*L 3
∴预计债券 B 的期初价值Ｐｂ为 98.54 ，
第一期期末的两种状态价钱Pb1 为 103.2 ，Pb2 为 94.67 。

五、事例题。

1、我国某轻工业出入口公司向外国客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可以撤掉信誉证为付款方式，
信誉证的到期地址规定在我国。

为保证款项的回收，应议付行的要求，我商请我国香港地域某银行对中东某
行开立的信誉证加以保兑，在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行（议付行）转来的一张即期不
可撤掉信誉证。

我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付行议付。

不久，接保兑行通知：“因为开证行已破产，我行将不肩负该信誉证的付款责任。

”
试解析（ 1）保兑行的做法能否正确？问什么？
（ 2）对此情况，我方应怎样办理？
答：（ 1）保兑行的做法不正确。

本案是以不可以撤掉信誉证方式结汇的一宗业务。

在保兑情况下，保兑银行
和开证银行同样肩负第一付款责任。

其付款依据是只需出口商在信誉证有效期内提交吻合信誉证条款规定
的合格单据，保兑行就必然执行付款义务。

而不是在开证行不可以执行付款义务时才付款，所以，只需我方
提交的单据吻合信誉证的规定，保兑行就应执行付款义务。

（ 2）在此情况下，我方应负责促成保兑行执行付款义务，以保证我方到利益不受伤害。

2、某笔入口业务，商定分两批装运，支付方式为即期不可以撤掉信誉证。

第一批货物发送今后，卖方办理
了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物质量与合同规定严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批
信誉证项下的货运单据不要议付，银行不予搭理，付款行通知买方付款赎单，碰到买房的拒绝。

试解析：银行的办理方法能否适合？买方应怎样办理此事为宜？
答：（ 1）银行的办理方法是适合的。

本案凭即期不可以撤掉信誉证支付方式结汇。

在信誉证结算方式下，信
誉证是一种自足文件，银行在办理信誉证业务时，银行只依据信誉证的有关规定审查出口商提交的单据，
只需“单单调致，单证一致” ，银行就肩负第一性的付款责任。

所以，本案中议付行对第二批货物的议付，
是吻合信誉证业务的做法的。

（2）案中的买方应先付款赎单，再与出口商获得联系，共同商讨怎样解决货物质量与合同严重不符的
问题。

3、某日，上海大众食品公司出口黑龙江大豆5000 吨至朝鲜，双方商定采纳信誉证方式结算。

于是，朝鲜
客商要求朝鲜外贸银行开出不可以撤掉信誉证一份，该不可以撤掉信誉证的得益人为上海大众食品公司，开证
申请人为朝鲜客商，开证行为朝鲜外贸银行，议付行则为上海大同银行。

信誉证的有效期为2004 年5 月30 日，货物的装运期为2004 年 5 月 15 日。

2004 年 4 月，朝鲜客商经过朝鲜外贸银行发来改正电一份，
要求货物分两批分别于 5 月 15 日、 30 日出运，信誉证的有效期展延至 6 月 15 日。

上海大同银行在第一时
间将信誉证改正通知了得益人。

5 月 30 日，上海大众食品公司将5000 吨黑龙江大豆装船出运，在备齐了全部信誉证所要求的单据后，于
6 月 3 日向上海大同银行要求议付。

上海大同银行审单后拒绝对其付款。

试解析：大同银行审单后拒付的做法能否正确？有何启迪？
答：（2）这是一同典型的信誉证改正事例。

本例中信誉证的改正通知了得益人，而得益人没有明确表示
接受或拒绝，在此情况下，若其按旧证内容办理，我们以为他拒绝了改正，若按新证内容办理，我们则以
为他接受了改正。

本例的情况明显是大众食品公司接受了信誉证的改正。

因为该信誉证的改正项目有三
项：分批装运、装运期、有效期。

既然大众食品公司接受了信誉证的改正，它就必然通盘接受，而不可以
接受部分、拒绝部分。

所以，大众食品公司接受展装运期和有效期而拒绝分批装运的做法不吻合规定，议
付行的拒付圆满正确。

（2）在不可以撤掉信誉证情况下，任何方对信誉证的改正，都必然经过各当事人的赞成，特别是得益人
的赞成，方能奏效。

当改正项目不仅调项时，则必然全部项目接受，不然必然全部项目退回，不可以只接
受此中一项，而拒绝其余各项。

六、简答题
1、简述商业银行的主要职能。

（P4）
答：（ 1）信誉中介职能（2）支付中介职能（3）信誉创办职能（4）金融服务职能（5）调控经济职能。

2、融资租借的基本特色。

（P186）
答： (1) 设施的全部权和使用权分别(2)租金分期归流(3) 资本与物质运动(3)资本与物质运动的亲近联合(4)承租人对设施和供应商拥有选择的权益和责任。

3、商业银行的主要财务报表。

（是存量仍是流量？说明什么问题？）（P328）
（1）财富欠债表（ 2）损益表（ 3）现金流量表（ 4）利润分派表。

七、阐述题（三考一）
1、什么是表外业务？试阐述20 世纪 80 年月以来西方商业银行发展表外业务的主要原由。

答：
2、简述融资缺口模型，解析商业银行应怎样运用资本缺口模型增强风险管理？
3、联系实质阐述我国商业银行贷款风险的成因及其控制。