公司财务制度各类费用报销流程培训课件(24P)

2 购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
3 发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；
4 发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
5 套开票、连号票一律不予报销；
6 其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；
7 以合法票据抵付不合法票据不予报销。
业务招待费报销
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联 单位的业务往来等。
总经理或副总。对费用报销的合法性、合理性负责。
02
业务招待费报销
业务招待费报销
1 经办人办理报销凭证
2 部门负责人业务审核
副总经理或总经理审批 4
财务部审核
3
业务招待费报销
基本要求：
1 准确填写付款单位的全称及付款日期； 2 详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；
同本公司人员出差。 6 参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销该期间的食宿费。 7 出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标准执行。 8 小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。
培训总结
出差人员 出差起讫时间
出差事项 部门负责人签字
公司财务制度 各类费用报销流程
汇报人：XXX
前言
INTRODUCTION
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务 为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为凭 证填写规范、票据粘贴方法、差旅费报销等,以下分别说明报销相关的 借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，本制度适用公 司全体员工。
费用报销管理办法 业务招待费报销 差旅费报销 培训总结
目录
01 02 03 04
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法 基本原则
1 责任明确原则 2 费用划分原则 3 费用清晰原则 4 及时报支入帐原则 5 费用申请原则
费用报销管理办法
员工出差
出差申请单
外出参加会议及培训
培训、会议申请表
业务招待
差旅费报销标准
所在部门
分管领导签字
感谢聆听
汇报人：XXX
办人员和陪同人员自行支付。 市相关部门和业务单位高管人员人均控制在100—120元内；区、乡镇和一般业务 2 单位人员人均控制在60—100元内。
3 严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
03
差旅费报销
差旅费报销
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序
员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、随行人员、 1
招待申请单
办公物品采购
购买办公用品申请单
费用报销管理办法 责任人
业务经办人 财务审核人 业务审核人
审批人
ห้องสมุดไป่ตู้
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭 证的真实性、准确性、完整性负责。 财务人员。对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直 接责任。
部门负责人。对所审核业务的真实性、合理性负直接责任。
票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人 3
签名(或盖章)； 购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与 4 票面相同印章的购货清单。
业务招待费报销
注意事项：
取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况， 财务部一律不予报销。
1 发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
住宿标准 室内交通补助 餐费补助
员工
120
100
400
80
80
部门正副职
180
150
500
100
100
高管
200
200
1000
120
150
住宿标准 300 400 700
注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、 杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等； 二类城市是指一类城市以外的其他城市。
交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申 2 报手续。 非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经理批准后， 3 按我公司员工出差的程序办理出差手续。
差旅费报销
差旅费报销标准
一类城市
二类城市
室内交通补助 餐费补助
招待管理
1
财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核，每月底通过分析预算完 成情况来进行监督和控制。
2 原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。
3 对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
业务招待费报销
招待标准
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经 1
04
培训总结
培训总结 差旅费报销注意事项
1 部门副职以上人员。 2 单程距离在400公里以内。 3 同行人数超过3人，派车费用经济时。 4 随身携带物品较多或极为重要时。 5 需要速去速归，乘车不方便时。
培训总结 差旅费报销注意事项
凡夜间乘坐火车或连续乘火车超过8小时（含）者，可以乘坐火车卧铺。根据业务重要 1
程度、时间要求和路途远近等客观因素可额外提出申请。 2 以下情况可向办公室申请派用车辆。 3 自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费。
出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准间；住同一标准 4
间的，适用两人中最高标准。
培训总结
聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管副总审批，等 5