财务考核评分标准表

查阅
会计凭证及附件不完整、不合法，扣1-3分
会计
各类结算及付款手续不完整，扣1-3分
2
会计 资料 核算 及相
22
成本核算不科学、不规范，未及时归集成本费用，扣 1-2分
关记 录
未作材料核算、每月未进行材料盘点，扣1-2分 材料核算不及时、不规范，未有效进行材料控制，扣
1-2分
未严格执行项目部费用控制制度，扣1-2分
查了
银行账户的开设和管理、票据的管理是否符合相关规
解
定，银行印鉴未分开保管，扣1-2分
银行对账不及时，对账单保存不完整，未按规定编制
银行余额调节表，扣1-3分
未定期对现金进行盘点，无盘查记录，扣1-3分
银行与现金日记账未做到日清月结，未做到账账相符 、账实相符，扣 2-4分
查阅
未及时、足额上缴各种应交税费，扣2-4分
查阅
未每周对财务账套进行电子备份存档，扣1-2分
会计
对会计凭证整理、保管不规范，未按公司要求及时将
6
会计 资料 资料 及相
7
会计凭证带回公司报帐，扣1-2分 期末未从账套打印会计帐簿存档保管，扣1分
关记 录
未按规范保管各类经济合同并报公司备案及其他相关 经济资料，扣1-2分
总分 检查组 成员签
100 被检查项目签认：
财务考核内容及评分标准
被
检
检查日期：
序 号
检查 内容
检查 方法
分数
扣分标准
扣减分
1
人员配 备及资 质情况
现场 检查
6
财务岗位设置不符合规定，职责分工不明确，不相容 职务不相互分离，扣1-3分
财务人员无从业资格证，扣1-3分
未按公司规定设置财务软件账套，扣1-3分
会计科目设置不规范、不合理，未及时填制会计凭证 、进行账务处理，扣1-3分
往来账，扣1-2分
5
债权 债务 管理
会计 资料 及调 查了
15
未及时、正确办理往来结算，造成往来久悬未结，扣 1-2分
未严格执行无合同不付款的规定，未严格按照合同约 定付款，扣1-2分
解
未严格执行无结算不付款的规定，扣1-2分
未及时清理和追缴备用金，扣1-2分
未及时清偿债务，引发债务纠纷，扣1-2分
日期：
日期：
实得分
备注
暂时在自营项目实施 暂时在自营项目实施
合同约定有预付款且预付款半年 内从未结算过扣分
合同约定除外 借款时间超过1个月未报账扣分
超过两个月未报账者扣1分 一年打印一次
合同报送至财务部存档一份
未按公司要求及时上报各类财务报表，扣1-2分
未制定项目财Leabharlann 收支预算，扣5分未严格执行财务收支预算，扣2-5分
无资金使用计划审批手续，扣1-3分
未严格按批复的资金使用计划使用资金，扣1-3分
查阅
未及时、足额上交公司管理费、利润、公司代垫费用
会计
等，扣3-5分
3
资金 资料 监控 及调
37
大量使用现金结算，现金用量达到资金使用量的15%以 上，扣2-4分
会计
未及时、准确向税务机关上报各类应税报表，扣2-4分
4
涉税 处理
资料 及调 查了
解
13
未按税法和公司财务制度的要求正确处理涉税账务， 扣1-3分 与当地税务机关关系不融洽，存在各种涉税矛盾，扣 1-2分
未按要求建立经济合同执行情况专项台账，扣2-3分
未及时、正确进行往来核算，未定期检查核对、清理
查阅