庄毓敏《商业银行业务与经营》(第2版)章节题库(商业银行的资本管理)【圣才出品】

第2章　商业银行的资本管理
一、概念题
1．流动性风险（中央财大2012金融硕士）
答：流动性风险，是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险，该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。

评判商业银行流动性风险及其程度的指标主要有：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等。

2．资本充足率（北师大2004研）
答：资本充足率指商业银行资本占总资产的比例。

银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成。

《巴塞尔协议》规定，两部分之间应维持一定比例，即核心资本应占银行全部资本的50%以上。

另外，《巴塞尔协议》还规定银行的资本充足率应保持在8%以上，核心资本与银行风险资产的比率，即核心资本充足率应保持在4%以上。

二、选择题
1．关于可转换债券，下列描述错误的是（）。

（南京大学2011金融硕士）
A．可转换债券是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人按预先确定的比例（转换比率）转换为该公司普通股的选择权
B．大部分可转换债券是没有抵押的低等级债券，并且常由风险较大的小型公司所发
行的
C．发行可转换债券的公司筹措债务资本的能力较低，使用可转换债券的方式将增强对投资者的吸引力
D．可转换债券不能被发行公司提前赎回
【答案】D
【解析】可转换债券是指，在约定的期限内，在符合约定条件之下，其持有者有权将其转换（也可以不转换）为该发债公司普通股票的债券。

由于具有可转换的性质，债券利率低于普通债券，这有利于发行者降低筹资成本；也正是由于具有可转换的性质，增加了投资者的兴趣。

可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利，发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。

2．新巴塞尔协议要求银行在计算资本充足率时，计算公式的分母为（）。

（中央财大2010研）
A．信用风险的所有风险加权资产
B．信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的利率风险和操作风险的资本
C．信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险
D．信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险的资本
【答案】D
【解析】新巴塞尔协议最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。

其中有关资本的定义和8％的最低资本比率，没有发生变化。

但对风险加权资产的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。

总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。

3．2004年6月发布的新巴塞尔资本协议将以下哪些银行风险纳入其管理框架？（）（中央财大2010研）
A．通货膨胀风险
B．信用风险
C．系统性风险
D．市场风险
E．利率风险
【答案】BDE
【解析】新巴塞尔协议在最低资本充足率的要求部分中涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。

对于市场风险，该协议特别规定了明确的资本标准；并突出强调了利率风险，认为那些利率风险大大高于平均水平的银行，应考虑到利率风险难以量化的特征，需相应提高其资本数量。

4．《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是（）。

（中央财大2006研）
A．最低资本要求
B．严格银行财务制度
C．监管当局的监管
D．强化市场纪律
E．严格银行审批程序
【答案】ACD
【解析】《新巴塞尔资本协议》包括互为补充的三大支柱，即最低资本要求、监管当局
三、简答题
1．简述商业银行的性质。

商业银行的资金来源由哪几部分构成？（上海对外贸易学院2005研）
答：（1）商业银行是指以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

商业银行的经营应该遵循安全性、盈利性、流动性三个原则。

商业银行首先是一种企业，具有现代企业的基本特征，也需要独立核算、自负盈亏，并将追求最大限度的利润作为自己的经营目标。

其次，商业银行又是一种特殊的金融企业，它经营的对象和内容是货币，对整个社会经济有特殊影响，它不但要为股东和客户负责，还要对整个社会负责，所以商业银行的业务有部分公共产品的性质。

因为一个稳定有效的银行体系可以使所有人受益，而仅仅从自身考虑的个人和机构都不能对维护银行业的有效运营给予足够的关心，因为它不能获得银行有效运营的全部收益，并且银行体系存在着严重的信息不对称。

（2）商业银行的全部资金来源包括自有资金和负债两部分。

负债业务是商业银行最主要的资金来源。

负债包括存款和其他负债。

①银行自有资金大体包括下面几种基本类型：
a．股本。

包括普通股股本和优先股股本，它等于股票发行数量乘以每股面值，是股东行使其所有者权益的依据。

b．资本盈余，或称作资本公积。

它是指商业银行发行股票时，股票实际销售价格超
c．未分配利润，又称留存收益。

它是指商业银行税后利润中未分配给股东的部分。

未分配利润是商业银行增加资本的重要渠道，对于那些难以进入股票市场进行外部融资的中小银行来说尤其如此。

d．补偿性准备金。

它是指银行为应付意外损失而从收益中预先提留的资金，包括资本准备金和贷款、证券损失准备金。

资本准备金用于应付优先股的赎回和股份损失等股票资本的减少；贷款、证券损失准备金则用于应付贷款呆账损失、证券本金拒付或价格下跌所造成的损失。

为鼓励商业银行的审慎经营，许多国家的银行监管者允许银行从税前收益中提取补偿性准备金，因此提取补偿性准备金成为商业银行避税的重要手段。

值得注意的是，作为银行资本构成部分之一的补偿性准备金和银行资产方的准备金是完全不同的。

e．从属债务。

它是指当商业银行破产清算时，偿还顺序较为靠后的债务。

由于这些债务的清偿排在担保债务、存款和其他一般性债务之后，所以也具有一定的资本属性。

②负债
a．活期存款。

活期存款是可以签发支票并根据需要提取的存款，它是商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。

b．交易账户。

交易账户是指可以通过支票、股金提款单或电子设备随时提款的存款，它只对消费者和非盈利组织开放，一般商业企业必须使用活期存款。

c．储蓄存款。

储蓄存款多是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户，一般使用存折，不能使用支票。

d．定期存款。

定期存款是指在存入银行时便规定了存款期限，一般不能提前支取的存款。

e．非存款性负债。

它是商业银行在存款之外的各种借入款，作为短期资金或长期资
2．简述2009年7月8日至9日通过的新资本协议三大支柱。

（南京航空航天大学2011金融硕士）
答：新资本协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是信息披露。

并试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。

（1）最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点，该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。

最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。

其中关于资本定义和8%的最低资本比率没有变化，对于风险加权资产计算，进一步考虑了市场风险和操作风险。

总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。

对于信用风险，巴塞尔委员会允许银行在计算信用风险的资本要求时，在下述两种方法中任选一种。

第一种是将现有方法进行适当修改，并将其作为大多数银行计算信用风险资本要求的标准方法。

第二种是内部评级方法，主要适用于那些业务复杂程度较高的银行，但银行采用其内部评级系统的前提，是必须征得银行监管当局的明确同意。

对于市场风险，该协议特别规定了明确的资本标准；并突出强调了利率风险，认为那些利率风险大大高于平均水平的银行，应考虑到利率风险难以量化的特征，需相应提高其资本数量。

对于操作风险，《新巴塞尔资本协议》规定了基本指标法、标准法和高级计量法三种可选方法。

（2）监管部门的监督检查能确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，从而判断其面临的风险状况，并评估其资本充足情况。

（3）市场约束的核心是信息披露，市场约束的有效性，直接取决于信息披露制度的。