客运企业财务管理制度模板

第一章总则
第一条为加强客运企业财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。

第三条公司财务管理工作遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。

（三）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

第二章资金管理
第四条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。

第五条公司设立财务部，负责公司资金管理的具体工作。

第六条公司资金来源包括：
（一）政府补贴
（二）经营收入
（三）银行贷款
（四）其他合法资金
第七条公司资金使用范围：
（一）支付工资、福利
（二）购置固定资产
（三）支付经营费用
（四）偿还债务
（五）其他合法用途
第八条公司资金支出实行审批制度，按照规定的程序和权限进行审批。

第三章财务核算
第九条公司财务核算遵循权责发生制原则。

第十条公司会计核算采用复式记账法，确保会计信息的准确性。

第十一条公司财务核算内容包括：
（一）资产核算
（二）负债核算
（三）所有者权益核算
（四）收入核算
（五）费用核算
（六）利润核算
第十二条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第四章内部控制
第十三条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有序。

第十四条公司财务部负责内部控制制度的制定、实施和监督。

第十五条公司内部控制制度包括：
（一）财务审批制度
（二）财务授权制度
（三）财务报告制度
（四）财务检查制度
第五章财务监督
第十六条公司财务监督实行事前、事中、事后监督相结合的原则。

第十七条公司设立审计部门，负责对公司财务活动进行监督检查。

第十八条审计部门对以下事项进行监督检查：
（一）财务制度的执行情况
（二）财务报表的真实性
（三）资金使用的合规性
（四）内部控制的有效性
第十九条公司财务监督结果应及时向公司领导报告。

第六章人员职责
第二十条公司财务人员应具备以下条件：
（一）具备相应的会计资格证书
（二）熟悉国家有关财务法规和会计制度
（三）具有良好的职业道德和敬业精神
第二十一条公司财务人员职责：
（一）严格执行财务制度，确保财务活动的合规性
（二）准确、及时地完成财务核算工作
（三）做好财务报表编制和上报工作
（四）加强财务分析，为公司领导决策提供依据
（五）保守公司商业秘密
第七章附则
第二十二条本制度由公司财务部负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

注：本模板仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。