企业内部控制合同管理_内控测试底稿

N01
OPM.03.04
合同履行情况年 度评估流程
N01
关键控制事项 事项描述 相关部门负责人审核合同内容，重点关注合 同核心内容、条款和关键细节，听取参与谈判 经办人的主要意见，审核通过后在《合同审批 表》上签署意见确认。 相关业务部门主管副总审核合同，重点关注合 同内容是否符合国家相关行业、合同订立是否 符合业务目标，审核通过后在《合同审批表》 上签署意见确认。 招标领导小组办公室主任审核合同内容、合同 审批订立程序是否符合公司相关规定，通过后 签字确认。 招标领导小组组长审核《合同审批表》，关注 业务部门意见及招标领导小组办公室意见，确 认后签字确认并加盖《**股份有限公司招标领 导小组办公室》印章。 财务部部长审核合同内容是否符合公司预算或 者相关财务条款是否合理，无疑义后签字确认 。 公司财务总监审核《合同审批表》及合同内 容，重点关注合同与公司财务预算和经营财务 目标是否符合，分析财务部意见，无误后签署 确认。 法律顾问室律师审核合同，主要关注合同主体 、内容和形式是否合法，合同权利和义务、违 约责任和争议解决条款是否明确等，审核无误 后在《合同审批表》上签字确认。 董事长办公室负责人审定合同内容并在《合同 审批表》上签字确认。 公司法人代表董事长审核合同内容及《合同审 批表》，主要关注合同事项特别是涉及公司重 大利益关键事项的是否符合公司利益，审批后 签署意见确认。 相关部门部长审核经办人是否具备申请对外签 订合同的资格及其授权范围，审核通过后签署 意见。 董事长根据相关部门意见签署授权委托意见， 审批通过后下发法律顾问室。 董事会办公室负责人审核法律顾问室办理的《 授权委托书》，审核通过后下发。 对应 控制点
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
管理层回应
是否与 是否为 控制频 财报相 关键控 率
控制方 控制设 主要测 式 计是否 试方法
NA
自动控制 检查
否
人力资源主管副总人 员变动交接期，无相 应授权审批人
人力资源主管副总人 员变动交接期，无相 应授权审批人
已确认
已确认
每半年 每年
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否 OPM_03_01 控制评价底 稿
手工控制
检查
否
控制有效
NA
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
பைடு நூலகம்
否
手工控制 手工控制 手工控制
检查 检查 检查
否 否 否 OPM_03_02 控制评价底 稿 控制无效 绩效考核结果未经人力资 源主管副总审批
OPM_03_02 控制评价底 稿
该控制涉及 是否与财 的部门及负 报相关 责人
控制频率
C02
相关部门/ 负责人
否
不定期
C03
公司领导/ 相关部门主 管领导 公招标领导 小组办公室 /主任 公招标领导 小组/组长 财务部/部 长 公司领导/ 财务总监
否
不定期
C04
否
不定期
C05
否
不定期
C06
否
不定期
C07
否
不定期
C08
法律事务部 /法律顾问 律师 董事长办公 室/负责人 董事会/董 事长 相关部门/ 部长 董事会/董 事长 董事会办公 室/负责人
否
不定期
C02
否
不定期
C03
否
不定期
C04
否
不定期
C05
否
不定期
C02
否
每年
C03
否
每年
C04
否
每年
C05
否
每年
C06
否
每年
C07
否
每年
C08
否
每年
C09
否
每年
C10
否
每年
询问 检查
控制方式
主要测试 方法
控制执行 是否发现 异常
关键控制测 试底稿
控制测试 结论
发现问题描述
手工控制
检查
否
手工控制
检查
每月 每年 每天 不定期
是 否
控制执 控制测 行是否 试结论
控制无效
绩效考核结果未经人力资 源主管副总审批
手工控制
检查
是
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否 OPM_03_03 控制评价底 稿 样本量不 测试期内未发生此类业务 足
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
OPM_03_04 控制评价底 稿
样本量不 测试期内未发生此类业务 足
C05
相关部门/ 经办人 公司领导/ 相关部门主 管领导 相关部门/ 经办人 法律事务部 /部长 公司领导/ 人力资源主 管副总 相关部门/ 合同管理员 相关部门/ 合同管理员 法律事务部 /法律顾问 律师 董事会办公 室/负责人 董事会办公 室/负责人 相关部门/ 部长 审计部/审 计员 审计部/部 长 总经理办公 会/总经理 办公会
否
不定期
C09
否
不定期
C10
否
不定期
C02 C03 C04
否 否 否
不定期 不定期 不定期
相关部门经办人如具备签订合同签订资格则在 合同上签字，与对方互换已签字盖章的合同无 误后确认，将合同原件交本部门、法律顾问室 、财务部存档。 业务主管副总接到业务部门上报的合同纠纷情 况，根据纠纷内容和处理意见，审批并作出处 理指示，主要关注纠纷情节是否严重、处理意 见有无违背公司利益、处理是否及时有效等。 相关业务部门经办人到法律部门咨询合同纠纷 处理意见是否符合法律规定，法律顾问复核处 理意见，主要关注法律适用性及合规性。 法律顾问室负责人审核合同纠纷处理意见，确 认处理是否合规并符合公司相关规定，处理程 序是否合法合理，确认后回复业务部门。 相关部门经办人根据业务主管领导及法律部门 审核通过的处理意见处理合同纠纷，注意在规 定时间内处理避免纠纷对正常生产经营产生不 良影响，必要时要提交替代解决方案随合同纠 纷处理意见审批。 相关部门合同管理员核查合同履行情况，主要 关注合同是否已经执行，是否发生合同纠纷或 其他事宜，如有需要及时与经办人联系核实情 况。 相关部门合同管理员将审核通过的合同审查报 告存档，并交付法律部门和财务部备案。 法律顾问室律师根据相关部门提交的合同审查 报告核对法律顾问室存档的合同及合同记录， 主要关注报告是否有遗漏，特别是出现法律纠 纷的合同是否得到妥当处置。 董事会办公室负责人审核合同履行年度报告， 结合相关部门提交的合同审查报告，主要关注 报告内容是否真实准确，无误后签署意见 董事会办公室负责人审核合同履行年度报告， 结合相关部门提交的合同审查报告，主要关注 报告内容是否真实准确，无误后签署意见。 相关部门部长根据财务部和法律顾问室的审核 结果，出具合同履行年度评估总结，并上交审 计部审查备案。 审计部审计员根据相关部门出具的合同履行年 度评估总结进行抽查，主要抽取部门在案合同 进行审查，主要关注评估总结的真实性和完整 性，抽查结束后向部长报告抽查结果。 审计部部长根据审计员抽查的结果汇总各部门 的合同履行年度评估总结，出具审核意见，主 要综合全年度公司合同的履行情况报告重大事 项等，总结完毕后上交总经理办公会。 公司总经理办公会审议合同履行情况，主要关 注相关部门、审计部、财务部、法律顾问室的 意见，对重大合同履行出现的问题作出批示意 见，下发相关单位。
公司名称： 年度： 评价人员：
**股份有限公司
关键控制事 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 编号
OPM.03.01
合同谈判和评审 管理流程
N01
OPM.03.02
合同签订与变更 管理流程
N01
OPM.03.02
合同签订与变更 管理流程
N01
经营管理
合同管理
OPM.03.03
合同纠纷处理流 程