大同煤业2021年一季度财务分析详细报告

-4.06 36,646.62 13,941.91
61.41
-100.00 12,160.33 12,160.33
-
-30.84 46,149.43 6,847.01
17.42
-16.00 692,470.95 364,992.94
111.46
-100.00 200,000 200,000
-
44.09 343,080 - 13,332.8
5.权益的增减变化情况
2021年一季度所有者权益为1,352,005.48万元，与2020年一季度的 1,187,311.62万元相比有较大增长，增长13.87%。
内部资料，妥善保管
第 10 页 共 39 页
项目名称
所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2019年一季度 数值 增长率(%)
应付债券 长期借款 递延收益 递延所得税负债 预计负债
1,247,750.9 111,119.05
4
269,811.54 269,811.54
403,000 321,500
100
100
22,704.71 -959.85
0
-97.15
39,302.41 -17522.48
327,478 -62381.57
3.72 77,976.56
3.85 2.23
非流动资产
长期股权投资 无形资产 递延所得税资产
1,695,600.8 9
252,895.11 320,140.4 9,261.79
66.04 1,715,415.0 9
9.85 247,089.68
12.47 305,946.56
0.36 10,758.12
8
20.08 1,527,157.5 480,032.09
8
45.84
828,647.8 136,524.9
5,828.59
1,200
7,253.3 901.29 46,352.19 12,157.43
19.73 1,211,006.2 382,358.45
6
25.93 134,739.58 128,910.99
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2021年一季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2021年一季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。与 2020年一季度相比，资产结构趋于改善。
37.90 1,527,157.5 8
43.63
692,122.9
26.96 828,647.8
30.00 1,211,006.2 6
34.60
内部资料，妥善保管
Байду номын сангаас
第 1 页 共 39 页
应收股利 应收账款
4,628.59 90,421.24
0.18 5,828.59 3.52
102,733.85
0.21 134,739.58
79.14
100.00 79.30
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
应收股利
应收账款
存货 其他流动资产 应收票据 预付款项
4,628.59
90,421.24
34,194.76 20,687.77
10,308.1 6,352.01
0.53 5,828.59
10.37 102,733.85
3.92 46,352.19 2.37 21,454.66 1.18 23,511.97 0.73 7,253.3
104.15 15,365.01 - 83,925.14
137,849 13,332.8 6,097.48 -5854.37
67.17 -
65.79 -6.52
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：应付债券增加200,000万元，长期 借款增加137,849万元，应付账款增加121,349.08万元，短期借款增加 77,500万元，应付票据增加30,279.57万元，应付职工薪酬增加13,941.91 万元，递延收益增加13,332.8万元，其他流动负债增加12,160.33万元，应 交税费增加6,847.01万元，递延所得税负债增加6,097.48万元，共计增加 619,357.18万元；以下项目的变动使负债总额减少：预计负债减少5,854.37 万元，一年内到期的非流动负债减少253,210.34万元，共计减少 259,064.71万元。各项科目变化引起负债总额增加572,893.93万元。
14.19 9,929.05 2,675.76 35.55 48,818.91 2,466.71
46.14
2,211.7 36.89 5.32
1,715,415.0 19,814.2 9
1.17 1,972,970.7 257,555.7 9
15.01
内部资料，妥善保管
第 6 页 共 39 页
长期股权投资 无形资产 递延所得税资产
项目名称
负债主要项目变动情况表(万元)
2020年一季度
数值
差值 增长率(%)
数值
2021年一季度 差值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第 9 页 共 39 页
总负债
1,575,228.9 48,737.48 5
3.19 2,148,122.8 572,893.93
8
36.37
流动负债
应付账款 短期借款 应付票据 应付职工薪酬 其他流动负债 应交税费 非流动负债
内部资料妥善保管现金流出结构表万元项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比数值百分比数值百分比现金流出总额33321844100004033926100003077486510000购买商品接受劳务支付的现金114671043441160227373972120094893902支付给职工以及为职工支付的现金23536270628125746972286396743支付的各项税费1060743831836843598169759032861918购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金25812127757543891871557374506投资所支付的现金偿还债务支付的现金40373011212108335832686676762199分配股利利润或偿付利息所支付的现金5605661687696281911192685388其它1714603515230275257110580353443
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加382,358.45万元，长 期股权投资增加178,614.39万元，应收股利增加128,910.99万元，无形资 产增加76,593.68万元，预付款项增加2,675.76万元，存货增加2,466.71 万元，递延所得税资产增加1,417.23万元，共计增加773,037.21万元；以 下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少77万元，其他流动资产 减少1,766.87万元，应收票据减少6,112.65万元，其他非流动资产减少 18,545.82万元，应收账款减少24,757.29万元，在建工程减少25,578.79 万元，固定资产减少1,056,345.26万元，共计减少1,133,183.67万元。各 项科目变化引起资产总额增加737,587.79万元。
项目名称 总资产
流动资产
货币资金 应收股利 预付款项 存货 非流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2020年一季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2021年一季度 差值 增长率(%)
2,762,540.5 194,938.69
7
7.59 3,500,128.3 737,587.79
6
26.7
1,047,125.4 175,124.49
40.55 1,187,311.6 2
42.98 1,352,005.4 8
38.63
内部资料，妥善保管
第 7 页 共 39 页
流动负债 非流动负债
1,136,631.8 9
389,859.58
44.27 1,247,750.9 4
15.18 327,478
45.17 1,455,651.9 3
11.85 692,470.95
大同煤业2021年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 大同煤业2021年一季度资产总额为3,500,128.36万元，其中流动资产 为1,527,157.58万元，主要以货币资金、应收股利、应收账款为主，分别 占流动资产的79.3%、8.82%和5.11%。非流动资产为1,972,970.79万元， 主要以长期股权投资、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资 产的21.58%、19.39%和0.62%。
项目名称 负债及权益总额 所有者权益
负债及权益构成表(万元)
2019年一季度
2020年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2021年一季度 数值 百分比(%)
2,567,601.8 8
100.00 2,762,540.5 7
100.00 3,500,128.3 6
100.00
1,041,110.4 1
- 167,370 - 25,307.26 - 89,439.87 51.46
13.87
4.63
39.45
内部资料，妥善保管
第 11 页 共 39 页
185,245.04
280,563.57
391,238.19
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加110,674.63万元， 少数股东权益增加54,605.18万元，资本公积增加1,119.12万元，共计增加 166,398.93万元。
1,211,006.2 6
0.56 134,739.58
9.81 77,976.56
4.43 48,818.91 2.05 19,687.79 2.25 17,399.32 0.69 9,929.05
8.82
5.11
3.20 1.29 1.14 0.65
3.资产的增减变化 2021年一季度总资产为3,500,128.36万元，与2020年一季度的 2,762,540.57万元相比有较大增长，增长26.7%。
项目名称 流动资产
货币资金
流动资产构成表(万元)
2019年一季度 数值 百分比(%)
2020年一季度 数值 百分比(%)
2021年一季度 数值 百分比(%)
872,000.99 692,122.9
100.00 1,047,125.4 8
79.37 828,647.8
100.00 1,527,157.5 8
项目名称 总资产 流动资产
货币资金
资产构成表(万元)
2019年一季度
2020年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2021年一季度 数值 百分比(%)
2,567,601.8 8
100.00 2,762,540.5 7
100.00 3,500,128.3 6
100.00
872,000.99
33.96 1,047,125.4 8
0 -200000.00
205,231 62,803
0
0
9,267.53 4,728.07
89,779.51 89,779.51
9.78 1,455,651.9 207,900.99
3
16.66
391,160.62 121,349.08
44.98
394.48 480,500 77,500
19.23
- 30,379.57 30,279.57 30,279.57
2020年一季度 数值 增长率(%)
2021年一季度 数值 增长率(%)
1,041,110.4 1
167,370 24,188.14 89,439.87
-12.65 1,187,311.6 2
- 167,370 -78.54 24,188.14
- 89,439.87 71.28
14.04 1,352,005.4 8
大同煤业2021年一季度负债总额为2,148,122.88万元，实收资本为 167,370万元，所有者权益为1,352,005.48万元，资产负债率为61.37%。 在负债总额中，流动负债为1,455,651.93万元，占负债和权益总额的 41.59%；非流动负债为692,470.95万元，占负债和权益总额的19.78%。
41.59 19.78
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的35.1%，表明企业 的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的 26.87%。
内部资料，妥善保管
第 8 页 共 39 页
3.负债的增减变化情况
2021年一季度负债总额为2,148,122.88万元，与2020年一季度的 1,575,228.95万元相比有较大增长，增长36.37%。2021年一季度企业负 债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
-5805.42 247,089.68
-14193.84 305,946.56
10,758.12 1,496.33
-2.30 425,704.07 178,614.39
-4.43
76,593.68
382,540.24
16.16 12,175.35 1,417.23
72.29 25.03 13.17
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
62.10 1,972,970.7 9
8.94 425,704.07
11.07 382,540.24
0.39 12,175.35
56.37
12.16 10.93
0.35
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的80.44%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。