财务风险业务工作流程图

财务风险业务工作流程图
经营风险业务流程：
风险①:公司年度预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；风险②：在财务预算执行方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。

风险③：在经费收支管理方面，收入未纳入统一管理，隐瞒应当上缴的收入，滞留、截留、挪用应当上缴的收入，私自留用各项经费；支出未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利，公款私存，私设“小金库”。

风险④：在资金审批、费用报销等方面把关不严，给集团公司利益带来损失；风险⑤：对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法的风
险；风险;⑥：不认真履行职责使违规违纪行为得不到及时恰当处理，或违反财经纪律及公司制度，随意进行账务处理从而谋取私利、损害公司利益；风险⑦：财务核算及公司内部监督体制执行不严格，导致出现一系列的账务问题。

防范措施：
①严格执行《预算法》、《会计法》等相关的财经法律法规，以财会法律法规为自己的行动指南；②加强学习教育，主动接受会计职业道德教育与会计职业技能教育，增强职业道德修养，提高业务能力；
③加强责任意识教育，增加责任意识，强化岗位职责，增强工作责任心，努力树立为集团公司服务的意识;④设立监督审计岗，实行财务全程监督，严格执行国家财经法规及集团公司财务审核的相关制度，加强监督审核；⑤强化效能监察，严格责任追究，严格落实失职责任追究制度，及时严格处理违规行为；⑥坚决执行集团公司预算计划，严格按规定进行财务支出，保证资金的规范与合理的使用。