亚盛集团2021年一季度财务状况报告

亚盛集团2021年一季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
亚盛集团2021年一季度资产总额为880,559.94万元，其中流动资产为442,682.35万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的31.85%、31.8%和21.25%。

非流动资产为437,877.59万元，主要以无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的59.55%、7.11%和2.51%。

资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.52%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

企业营业环节占用的资金数额
较大，约占企业流动资产的32.14%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)
项目名称
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
402,688.47 100.00
400,687.29
100.00
442,682.35
100.00
应收账款
124,014.46 30.80
152,491.95
38.06
141,014.94
31.85
货币资金
129,085.79 32.06 70,076.48 17.49
140,773.09
31.80
存货91,628.78 22.75
113,654.28
28.36 94,069.38 21.25
预付款项41,248.63 10.24 45,694.42 11.40 48,193.49 10.89 应收票据624.62 0.16 1,174.39 0.29 3,204.11 0.72 其他流动资产1,740.17 0.43 3,576.01 0.89 3,060.15 0.69
3、资产的增减变化
2021年一季度总资产为880,559.94万元，与2020年一季度的859,492.79万元相比有所增长，增长2.45%。

4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加70,696.61万元，长期待摊费用增加8,332万元，其他非流动资产增加4,324.69万元，预付款项增加2,499.08万元，应收票据增加2,029.72万元，共计增加87,882.1万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易性金融资产减少157.06万元，投资性房地产减少359.99万元，其他流动资产减少515.87万元，递延所得税资产减少1,014.73万元，在建工程减少2,491.52万元，生产性生物资产减少3,670.99万元，无形资产减少6,623.28万元，应收账款减少11,477.01万元，存货减少19,584.9万元，固定资产减少122,357.69万元，共计减少168,253.03万元。

各项科目变化引起资产总额增加21,067.15万元。

资产主要项目变动情况表(万元)
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
亚盛集团2021年一季度负债总额为478,343万元，实收资本为194,691.51万元，所有者权益为402,216.94万元，资产负债率为54.32%。

在负债总额中，流动负债为273,215.53万元，占负债和权益总额的31.03%；
非流动负债为205,127.47万元，占负债和权益总额的23.3%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额
872,718.97 100.00
859,492.79
100.00
880,559.94
100.00
所有者权益
490,150.08 56.16
489,625.17
56.97
402,216.94
45.68
流动负债
314,620.78 36.05 184,138.9 21.42
273,215.53
31.03
非流动负债67,948.1 7.79
185,728.72 21.61
205,127.47
23.30
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的61.38%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债占流动负债的5.32%。

3、负债的增减变化情况
2021年一季度负债总额为478,343万元，与2020年一季度的369,867.62万元相比有较大增长，增长29.33%。

2021年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称
2020年一季度2021年一季度
数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)
总负债
369,867.62 -12701.26 -3.32 478,343
108,475.38
29.33
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加75,592.33万元，长期借款增加16,523.3万元，递延收益增加5,396.41万元，应付票据增加
4,257.85万元，其他流动负债增加2,414.77万元，应付债券增加285.49万元，递延所得税负债增加208.34万元，应付职工薪酬增加174.05万元，共计增加104,852.53万元；以下项目的变动使负债总额减少：其他非流动负债减少7.16万元，应交税费减少2,331.45万元，应付账款减少3,365.59万元，一年内到期的非流动负债减少5,687.4万元，共计减少11,391.59万元。

各项科目变化引起负债总额增加108,475.38万元。

5、权益的增减变化情况
2021年一季度所有者权益为402,216.94万元，与2020年一季度的489,625.17万元相比有较大幅度下降，下降17.85%。

所有者权益变动表(万元)
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：其他综合收益增加447.3万元，共计增加447.3万元；以下项目的变动使所有者权益减少：少数股东权益减少3,106.93万元，资本公积减少4,404.44万元，未分配利润减少80,385.69万元，共计减少87,897.06万元。

各项科目变化引起所有者权益减少87,408.23万元。

三、偿债能力分析
1、流动比率
2021年一季度流动比率为1.62，与2020年一季度的2.18相比有较大下降，下降了0.56。

2021年一季度流动比率比2020年一季度下降的主要原因是：2021年一季度流动资产为442,682.35万元，与2020年一季度的400,687.29万元相比有较大增长，增长10.48%。

2021年一季度流动负债为273,215.53万元，与2020年一季度的184,138.9万元相比有较大增长，增长48.37%。

流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。

用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

2、速动比率
2021年一季度速动比率为1.28，与2020年一季度的1.56相比有所下降，下降了0.28。

2021年一季度速动比率比2020年一季度下降的主要原因是：2021年一季度速动资产为348,612.97万元，与2020年一季度的287,033万元相比有较大增长，增长21.45%。

2021年一季度流动负债为273,215.53万元，与2020年一季度的184,138.9万元相比有较大增长，增长48.37%。

速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。

速动资产充足，速动比率合理。

3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力有所提高，但这种提高主要是由长期性资金来源的增加或应收账款的增加带来的，因此只是账面运作上的提高，是不可靠的。

4、短期付息能力
从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

偿债能力指标表
项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度
流动比率 1.28 2.18 1.62 速动比率0.99 1.56 1.28 利息保障倍数 2.03 1.19 1.9 资产负债率(%) 43.84 43.03 54.32
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.9倍。

企业盈利能力对利息的保障程度偏低。

（注：报告中使用的分析参数为2020年三季度行业分析参数。

）。