地质环境保护与治理恢复方案投资概算详细信息

地质环境保护与治理恢复方案
投资概算
第一章基本概念
一、投资估算
——是对工程项目的规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等基本确定的基础上，估算项目投入总资金。

投资估算是制定融资方案、进行经济评价以及编制初步设计概算的依据。

二、设计概算（投资概算）
——是指在投资估算的控制下，由根据初步设计或扩大初步设计图纸及说明、概算定额、取费标准、设备材料价格等资料，编制和确定的项目从筹建至交付使用所需全部费用的经济文件。

三、设计预算（施工图预算）（略）
第二章工程投资概算费用构成
（以土地开发整理项目预算定额标准为依据）
第一节：概述
一、项目费用构成
——工程施工费、设备费、其他费用及不可预见费（这里指基本预备费）这些费用也称为静态投资。

图1.1-1
预备费包括基本预备费和涨价预备费。

考虑涨价预备费的投资称为动态投资。

直接工程费
人工费
材料费
施工机械使用费
直接费
项目费用工
程
施
工
费
费
（
或
人
工
费）
程
施
工
费
间接费
利润
税金
设备费
其他费用
不可预见费
措施费
规费
企业管理费
前期工作费
工程监理费
拆迁补偿费
竣工验收费
业主管理费
临时实施费
冬雨季施工增加费
夜间施工增加费
施工辅助费
特殊地区施工增加费
土地清查费
项目可行性研究费
土地勘测费
项目规划设计与预算编制费
项目招标费
重大工程规划编制费
项目工程验收费
项目决算编制与审计费
整理后土地重估与登记费
基本农田补划与标记设定费
图1.1-1
二、动态投资与静态投资
静态投资是指项目工程施工费、设备费、其他费用和不可预见费之和。

动态投资是指完成一个项目预计所需投资的总和，包括静态投资、涨价预备费、建设期贷款利息以及投资方向调节税（几年前已暂停征收）。

由于矿山地质环境保护与治理恢复项目投资与一般项目投资不同。

矿山地
质环境保护与治理恢复项目是先计划投入后实施，从计划到实施有一定的年限，因此，考虑市场价格调整因素，如人工、材料、机械台班费上涨等，对矿山地质环境保护与治理恢复项目投资考虑涨价预备费还是必要的，也趋于合理。

即：项目动态投资=静态投资＋涨价预备费
第二节工程施工费
工程施工费由直接费、间接费、利润及税金构成。

一、直接费
指工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活化劳动和物化劳动之和。

由直接工程费、措施费构成。

（一）直接工程费包括人工费、材料费、施工机械使用费等。

措施费包括临时设施费、冬雨季施工费、夜间施工增加费、施工辅助费和特殊地区施工增加费。

直接费=直接工程费+措施费
直接工程费=人工费+材料费+施工机械使用费+其它费用
人工费=定额人工消耗量（工日）×人工单价（元/工日）
材料费=定额材料消耗量×材料单价
施工机械使用费=定额机械消耗量（台班）×施工机械台班费（元/台班）
（二）措施费
指完成工程项目施工而发生于该工程施工前和施工过程中非实体项目的费用。

以直接工程费（或人工费）为基准，乘以相应的费率。

措施费=直接工程费（或人工费）×措施费率
含临时设施费、冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、施工辅助费和特殊地区施工增加费。

措施费率
注：⑴其他工程：指除上述注明工程以外的工程，如防渗、架线工程及PVC
间接费率
管、混凝土管安装等。

⑵安装工程：包括设备及金属构件（钢管、铸铁管等）安装工程。

二、间接费
由规费、企业管理费组成。

（一）规费
指政府及有关部门规定必须缴纳的费用。

1、 工程排污费；
2、 工程定额测定费；
3、 劳保费等。

（二）企业管理费
指施工企业组织施工生产和经营活动所需的费用。

（定额标准没有单列上述费用）
（三）间接费取值
以直接费（或人工费）为基准，乘以相应的费率。

间接费=直接费（或人工费）×间接费率
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注意：间接费计算基础与措施费计算基础不同。

三、利
润
指施工企业完成承包工程所获及的盈利。

（一）利润取值
按直接费和间接费之和的3%计算。

四、税金
指国家法律规定的应计入工程造价的营业税、城乡维护建设税和教育附加费等。

税金=（直接费+间接费+利润）×税率
税率：3.22%（市区及县城以外）
第三节设备费（略）
第四节其他费用及不可预见费
一、其他费用包括：前期工作费、工程监理费、竣工验收费、业主管理费、
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拆迁补偿费。

其他费用费率
前期工作费：（1）土地清查费按不超过工程施工费的0.5%计取
（2）项目可行性研究费按工程施工费的0.3%~o.5%计取
（3）项目勘察费按不超过工程施工费的1.5%计取(项目地貌类型为丘陵、山区的乘以1.1系数)（1.65%）
（4）项目设计与预算编制费按工程施工费的1.6%~2.4%计取(项目地貌类型为丘陵、山区的乘以1.1系数)（1.76%~2.64%）（5）项目招标费按工程施工费的0.3%~o.5%计取
（6）重大工程规划编制费按工程施工费的0.6%计取（仅限国家确定的重大工程）
（1）~（5）=4.51%~5.79%（一般矿山项目取5.79%）
二、不可预见费
指在施工过程中自然灾害、设计变更及不可预见因素的变化而增加的费用。

不可预见费=（工程施工费+设备费+其他费用）×2%
工程施工费、设备费、其他费用、不可预见费之和称为项目静态投资。

根据投资概算的定义，结合矿山地质环境保护与治理恢复项目的实际情况，矿山地质环境保护与治理恢复项目投资应考虑动态投资更为合理。

第五节动态投资
一、基本概念
在静态投资的基础上考虑一定的价格上涨因素，即涨价预备费。

涨价预备费：指项目在建设期内因价格等因素变化而引起工程造价变化的预测预留费用（以前称材料（设备）价差预备费）。

包括人工、设备、材料、
施工机械等。

二、计算方法
PC=∑It[(1+f)t－1]（t=1～n）
式中：PC—涨价预备费；It—第t年的各项投资之和；
n—建设期；f—建设期价格上涨指数。

t如何取值，希望大家思考。

例：某项目服务期为10年，前7年为项目生产期，后3年为项目矿山地质环境保护与治理恢复期。

生产期当年计划投入100万元作为项目矿山地质环境保护与治理恢复工程费用。

投资计划如下表。

按生产期当年价格上涨指数为5%。

该项目完成矿山地质环境保护与治理恢复工程期的涨价预备费。

投资403030
计划
解一：2015年涨价预备费【PC1=40×(1+5%)1-1]=2万元】
2016年涨价预备费【PC2=30×(1+5%)2－1]=3.075万元】
2017年涨价预备费【PC=∑P i=2+3.075+4.729=9.804万元】治理恢复工程完成期间涨价预备费为：【PC=∑P i=2+3.075+4.729=9.804万元】
解二：2015年涨价预备费PC1=∑It[(1+f)t－1]
=40×[(1+5%)8-1]=19.2万元
2016年涨价预备费PC2=30×[(1+5%)9－1]=16.62万元
2017年涨价预备费PC3=30×[(1+5%)10－1]=18.951万元
治理恢复工程完成期间涨价预备费为：PC=∑PC i=19.2+16.62+18.95=54.77万元
上述两种计算那种为正确，请大家思考！！
第三章投资概算的编制
一、概算文件的组成
完整的概算文件应包括封面、编制说明、概算表及附件。

（一）编制说明
内容应包括：
1、项目概况
2、编制依据
①编制原则：相关的政策文件。

②编制依据：主要以《土地开发整理项目概算定额标准》及配套文件。

③人工单价、主要材料单价及施工电、水的单价
人工单价：甲类工：35元/工日
乙类工：30元/工日
主要材料单价：采用当地建设工程造价信息。

使用时注意：造价信息公布的材料价格是在一定区域范围，超出范围应考虑运距。

3、主要设备价格依据（如有设备时）
4、费用计算标准及依据
5、主要工程量计算及确定说明、汇总
主要工程量计算及确定说明，若工程设计已有表述，则编制投资概算时，按地质环境保护与治理恢复工程分阶段汇总工程量或按地质环境保护与治理恢复分项工程汇总工程量。

（建议按分阶段汇总）
例：
工程量汇总表
（二）概算表格
概算表格要统一，根据《标准》，主要包括
1、总投资概算表
金额单位：元
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2、第一阶段工程施工费概算表
单位：元
注：表中⑸=[⑵+⑶+⑷]×费率
表中⑹=[⑵+⑶+⑷+⑸]×费率
表中⑺=⑵+⑶+⑷+⑸+⑹
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3、第一阶段直接费概算表
单位：元
注：⑹=⑵+⑶+⑷+⑸
⑻=⑹×⑺⑼=⑹+⑻
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4、第一阶段直接工程费概算表
单位：元
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注：⑼=⑸+⑹+⑺+⑻⑽=⑷×⑼
直接工程费概算表必须有定额编号、定额单位及工程量
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5、第一阶段间接费概算表
注：⑸=⑵或⑶×⑷
6、第一阶段设备费概算表（略）
7、第一阶段其他费用概算表
单位：元
（其他费用表可以几个阶段合并）
9、第一阶段不可预见费
单位：元
注：⑸=⑵+⑶+⑷
⑺=⑸×⑹
（不可预见费用表可以几个阶段合并）
10、涨价预备费
（三）概算附件
1、主要材料单价表
2、机械台班概算单价表
定额编号：定额单位：台班
注：机械台班单价中的人工费按甲类工计取。

4、直接工程费单价分析表
定额编号：定额单位：
综合单价：
合计
注：直接工程费单价表中的材料费取值不能为零（土方除外），如跟单价取值依据不符时，应在直接工程费单价表加以注明。

矿山地质环境保护与治理恢复方案评审过程中常见问题
1、年度实施计划表
建议用横道图表达（粗实线）
例：
矿山地质环境保护与治理恢复工程年度实施计划表
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5.沉淀池：浆砌片
石
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2、地质环境监测
地质环境监测内容主要有：崩塌、滑坡、泥石流、地下水污
染、地表水污染、地表水水位变化、地形地貌景观等，根据
矿山实际情况，文本要描述那些部位会发生上述地灾，如何
监测（监测措施，内容要详细），监测频率等。

矿山地质环境监测工程表
（仅供参考）
3、定额换算
直接工程费单价表
定额编号：30001（换）（砂浆垫层）定额单位：100m3
直接工程费单价表
定额编号：30001（换）（C20砼垫层）定额单位：
注意：材料换算后，适当考虑人工消耗
4、资金安排
（1）文本表述
（2）资金安排表
注意：这里的资金应该是指总投资（即含涨价预备费），该表与年度实施计划表相对应。

单位：元
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