利润中心制经营管理办法

2012年度公司经营管理办法山东天元节能环保工程有限公司
二o—二年元月日
1. 2012年经营管理体制
1.1.“利润中心制”管理模式
“利润中心制”，是指将每一个事业部划作一个独立的经营单位，成为一个独立的“利润中心”。

“利润中心”对外无法人资格，对内则拥有所属业务范围的独立经营权。

“利润中心制”要求公司分别与各事业部共同讨论确定其经营指标，并以此为依据对其经营业绩进行全面评价。

综合办公室和财务部门作为公司的职能部门，在各事业部的经营活动中起支持和监督的作用。

各事业部、各部门团结协作，共同推进公司的经营和发展。

1.2.指标分类
1.2.1.控制性指标----是评价各事业部经营成败的指标，公司以此为依据决定经营者的去留以及薪酬等的兑现。

a.利润
“利润”是关乎企业生存与发展的指标。

各事业部根据自己的现状结合市场情况按预算编制的经济性原则制定2012年的利润目标。

公司根据预算目标和实际完成利润额对各事业部进行考核。

该指标将作为关键性考核指标在公司内强制执行。

b.安全
没有安全就没有发展。

安全指标的设立是为了保证企业的生存。

该项指标涵盖人身、设备设施、隐患排查、安全档案等与安全有关的事项。

1.2.2.调节性指标——该指标是指对公司通用性资源的使用进行调节和限制的政策性指标。

设立该指标是为了调节各事业部对公司通用资源的占有和使用，避免各事业部过度依赖和过度使用公司资源
a.资金
财务部门将根据各事业部的经营预算给予一定额度的流动资金，以支持各事业部项目或经营的启动，保证其正常运转。

额度的大小由公司财务部门根据各事业部利润目标、经营规模和资金周转速度等确定。

各事业部若需使用给定额度以外的流动资金，需经过公司审批同意，并收取相应的资金占用利息。

该利息不算做该事业部的利润。

b.设施
这部分指标包括基础设施、技术开发、人力资源、采购等辅助活动。

未经公司同意，
不得随意处置公司资产。

大型设备设施采购须经公司批准，采购费用自己负担，但一切设备设施均属公司固定资产。

1.2.3.监督性指标----是指那些可能对公司的经营发展带来潜在的风险的指标。

这些指标在日常经营活动中只作为反映事业部经营状况的指示性指标使用，不构成对事业部的考核评价以及兑现核算依据。

但，当某个指标反映出的经营风险过大，甚至会影响公司的生存时，这些为防范风险而设立的监督性指标即转换成决定事业部是否继续照此运营以及经营者去留的指标，从而转化为控制性指标。

a.应收账款
工程项目类严格按照合同规定进行考核。

销售类的应收账款余额不得超过月均加权平均销售额，且年底应收账款余额为零。

b.库存
包括原材料库存和成品库存。

财务部门及公司材料管理监督小组将根据需要敦促各事业部对库存进行恰当的管理，起到推进公司正常运作的作用，以减少风险发生率
c.人员及薪酬
事业部人员的任免由乙方提议，由公司任免；员工招聘及辞退乙方提出相关条件，甲方统一执行公司员工招聘管理制度。

各事业部提议各自员工工资标准，由公司统一制定；各事业部工资自行核算，员工考勤表及工资核算表必须在规定时间内（除矿及公司另行规定外，其余均为每月8号前）交综合办公室。

d.日常费用
各事业部在日常工作中产生的各项费用均执行公司管理规定，费用由各事业部自理，执行财务结算手续，并在各自预算规定的限额内。

e.客户反馈
各事业部必须以统一的公司形象对外，在所有的商务活动中，均应使用公司统一印制的名片、宣传材料、合同文本及传真格式等，禁止以个人或其它名义行事。

公司设立统一的电话、邮箱等作为客户信息反馈联络手段。

以下为公司对外统一的联系方式：
公司名称：
公司简称：
公司地址：
办公电话：
传真：
邮箱:
2.经营管理原则
2.1.维护大局原则
公司是各个事业部自主经营的母体，是各利润中心共同的经营舞台。

各事业部独立经
营但非独立生存。

各经营单位和服务单位要将天元节能环保公司这个大局放到第一的位置，服从和服务于天元节能环保公司的发展和壮大。

各事业部在经营方式和方法上应实事求是、灵活应变，在经营理念上则必须统一于公司倡导的文化体系中。

公司总的经营理念是：“构
筑平台、放权经营、宏观管控、分享成果”。

22效率优先兼顾公平的原则
各事业部涉足的领域不同，公司对各事业部的初期投入不同，必然造成各事业部经营
条件的差别。

因此，公司确立的总的经营激励机制的原则是“效率优先兼顾公平”。

即：在确定了各自的经营目标后，事业部有权在完成目标后自主确定自己的分配。

但，在各事业部之间公司采取兼顾公平的原则，以调节和限制收入分配等方面可能出现的过大的差别。

2.3.自主控制原则
各事业部按照预算自主决策，自主决定经营活动方式，自由安排资源调配等。

但各事业部必须遵守公司的各项规章制度及行为准则。

24统一核算原则
各事业部在经营活动中产生的一切进、销、存等财务数据，由公司财务统一进行核算、统计。

2.5.监督原则
财务、综合办公室对各事业部行使考核监督职能，以及时评价业绩、兑现承诺、纠正偏差、防止经营风险。

3.公司文化建设
3.1文化体系
公司愿景----实现人与自然的和谐相处
公司使命----服务于环境保护，做人类家园的呵护者。

企业核心价值理念：
服务--企业要“为服务，为员工服务”，要成为员工赖以生存的地方，要促
进员工的全面发展。

诚信--实事求是、恪守纪律、信守承诺、以诚相待。

责任一公司勇于承担社会责任，努力改善矿山环境。

员工对自己负责、对家庭负
责、对同事负责、对公司负责，成为公司生存与发展的动力主体。

创新--兼收并蓄、学习超越、思考行动、严谨高效、简单极致。

公司文化需要在长期的经营、发展过程中形成、丰富并传承，是全体员工集体智慧的提炼和发展。

因此公司的文化体系建设和发展是一个长期的行为，每个部门、每位员工都要始终如一的贯彻公司的核心价值理念和整体文化，使其对形成公司内部凝聚力和外部竞争力起到越来越积极的作用
4.经营预算编制原则
4.1.数据性原则
以2011年的实际经营数据为参考，以市场调研结果和客户开发计划为依据，结合公司的产品、成本、技术和销售等现状，以准确、真实的数据确定2012年各事业部的经营预算目标。

4.2.经济性原则
除政策性及制度性允许外，各事业部均必须以盈利为目标，针对自己的实际情况结合市场制定利润计划；考核期末必须有盈利，且能符合预期目标。

4.3.逻辑性原则
根据市场现状选择确定的客户，以客户数量决定产品销量，以销量决定产量，以产量确定资源，以投资回报要求、资源成本价格和产品市场价格确定利润目标。

4.4.创新性原则
公司采用“利润中心制”管理模式，摒弃传统的中央式管理方法，鼓励各事业部在销售、生产、技术、管理等各方面积极创新。

4.5.文化性原则
在包括预算编制、客户开发、产品生产、销售服务等过程在内的经营全过程中，全面体现公司倡导的文化理念，实现员工与公司的全面发展。

5.关于本办法有关规定
本办法自2012年1月1日起施行。

本办法由负责解释。