武汉市经济委员会关于2004年度典当行年审情况的报告-武经[2005]44号

武汉市经济委员会关于2004年度典当行年审情况的报告
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 武汉市经济委员会关于2004年度典当行年审情况的报告
（武经[2005]44号）
省商务厅：
《省商务厅关于开展2004年度典当企业年审工作的通知》（鄂商建[2005]12号）下发后，武汉市经委非常重视，精心组织和周密部署典当行年审工作。

按照省商务厅的通知要求，我委3月21日召开了全市14家典当行负责人及财务人员会议，落实年审工作。

在典当行年审中，我委依据《典当管理办法》和《典当行年审办法》的规定，一是审核典当行注册资本及出资人变更情况；二是审核典当行其他变更情况；三是审核典当行当年业务情况；四是审核典当行有无非法集资、变相集资情况；五是审核典当行组织机构及内部管理、规范情况；六是审核典当行遵守《典当管理办法》及有关法律法规情况；七是按照鄂商建[2005]12号文件规定，指定具有法定资格的湖北利安达会计师事务有限责任公司对全市14家典当行进行年度财务审计。

3月28日年度审计工作结束。

现将武汉市2004年度典当行年审情况及我委的初审意见报告如下：
一、2004年全市14家典当行业务情况
资产总额10384.35万元
负债总额1050.27万元
净资产总额9334.08万元
实收资本9107万元
典当余额5840.98万元
典当总额14687.62万元
业务比数29091次
上缴税金95.24万元
税后利润148.47万元
二、年审情况
（一）基本情况
武汉市14家典当行中有13家典当行按照鄂商建[2005]12号文件要求，到指定的湖北利安达会计师事务有限责任公司进行了年度财务审计，利安达公司向这13家典当行出具了《审计报告》，具体审计结果如下：
1、年审无问题的典当行（6家）
武汉市台北典当行有限公司、武汉市汉口典当有限责任公司、武汉市江瀚典当有限责任公司、武汉市汉正典当有限责任公司、武汉市和泰典当有限责任公司、湖北金旺典当有限责任公司。

2、有轻微问题的典当行（2家）
武汉市怡生典当行有限责任公司、武汉市汉阳典当行。

这2家典当行主要是财务账面的处理问题。

3、有一般问题的典当行（4家）
武汉华泰典当有限责任公司、武汉市君安典当行有限责任公司、武汉市五洲典当行有限责任公司、武汉同盈典当有限责任公司。

这4家典当行主要是经营不规范、高管人员变更没有向监管部门备案和月报表上报不及时等问题。

4、有较大问题的典当行（1家）
武汉市冠旗典当行有限责任公司的主要问题：
（1）2004年向股东分配股利112.89万元，没有股东会决议，分配依据不足，且账务处理错误；
（2）房地产典当过程中有不符合《典当行管理办法》的有关规定，如42141108及42141109两张房地产当票，月费率为4.5%，超过了规定的3%的费率标准；
（3）3月25日贴出告示擅自关门停业，没有向监管部门报告。

（二）处理及整改情况
我委对年审中发现的问题，及时向有关典当行下达了整改通知书，要求有关典当行限期进行整改，各典当行接到市经委的整改通知书后，大部分已进行了整改。

同盈典当行在2003年度年审中，被发现“股权结构与申报设立时不相符，在未向监管部门申报审批的情况下，擅自变更了股权结构”的问题。

根据省商务厅《关于开展2003年度典当行年审工作的通知》（鄂商建[2004]7号）要求及《典当行年审办法》第十二条规定，我委已责令同盈典当行对年审中出现的问题进行了整改。

目前，同盈典当行已按照《典当管理办法》的有关规定进行了重组，重组后的股东变更情况另向省商务厅报告。

（三）武汉市裕发典当行有限责任公司的年审情况
武汉市裕发典当行有限责任公司在这次年审中，没有遵循鄂商建[2005]12号文件第三条第一款的规定，到指定的具有法定资格的湖北利安达会计师事务有限责任公司进行年度审计，因此，利安达公司也没有向武汉市裕发典当行有限责任公司出具《审计报告》。

三、对典当行年审的初审意见
（一）初审合格的典当行
1、武汉市台北典当行有限公司、武汉市汉口典当有限责任公司、武汉市江瀚典当有限责任公司、武汉市汉正典当行有限责任公司、武汉市和泰典当行有限责任公司、湖北金旺典当有限责任公司等6家典当行年审无问题。

根据省商务厅《关于开展2004年度典当企业年审工作的通知》要求及《典当行年审办法》第十三条规定，建议省商务厅定为2004年度年审A类合格典当行。

2、武汉市怡生典当行有限责任公司、武汉市汉阳典当行等2家典当行问题轻微，现已进行了整改。

根据省商务厅《关于开展2004年度典当企业年审工作的通知》要求及《典当行年审办法》第十三条规定，建议省商务厅划为2004年度年审A类合格典当行。

3、武汉华泰典当有限责任公司、武汉市君安典当行有限责任公司、武汉市五洲典当行有限责任公司、武汉同盈典当有限责任公司等4家典当行有一般问题，现已进行了整改。

根据省商务厅《关于开展2004年度典当企业年审工作的通知》要求及《典当行年审办法》第十三条规定，建议省商务厅划为2004年度年审B类合格典当行。

（二）武汉市冠旗典当行有限责任公司在年审中被发现存在较大问题，根据省商务厅《关于开展2004年度典当企业年审工作的通知》（鄂商建[2005]12号）要求及《典当行年审办法》第十二条规定，我委已责令武汉市冠旗典当行有限责任公司对年审中出现的问题及擅自关门停业的问题进行认真整改，目前，该典当行尚未完成整改。

我委研究后建议，待该典当行整改后视情另作出初审意见。

（三）武汉市裕发典当行有限责任公司自行安排会计师事务所进行的年度审计是否符合鄂商建[2005]12号文件的要求，请省商务厅明确。

特此报告
附件：
1、2004年度武汉市典当行年审情况汇总表
2、湖北利安达会计师事务有限责任公司的《典当行2004年度财务年审审计情况汇报》（略）
3、湖北利安达会计师事务有限责任公司对13家典当行审计的《典当行审计报告》（略）
4、14家典当行填报的《典当行年审报告书》（略）
二00五年四月十九日
附件1：
2004年度武汉市典当行年审情况汇总表
2005年4月19日金额单位：人民币万元
┌────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┐│机构名称│许可证│资产总│负债总│净资产│实收资│典当余│典当总│业务比│上缴│税后│亏损额│处罚│初审意│年审结│通过类│││编码│额│额│总额│本│额│额│数(次) │税金│利润│││见│论│型││││││││││││││次数││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│台北│42008A10│542.79│ 21.38│521.41│500.00│381.54│2,113.67│ 2,067│ 10.41│ 18.23│││合格││A │││098│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│汉口│42010A10│470.48│ 3.81│466.67│500.00│ 48.63│367.75│ 1,989│ 1.02│-14.62│││合格││A │││090│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│江瀚│42007A10│834.57│311.71│522.86│507.00│575.90│532.63│158│ 2.21│ 6.93│││合格││A │││094││││
│├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│汉正│42004A10│606.98│ 52.72│554.26│600.00│491.88│638.49│ 1,800│ 2.74│0.05│││合格││A │││098│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│和泰│4200A100│515.08│ 20.64│494.44│500.00│223.10│222.40│ 1,060│0.60│-24.73│││合格││A │││99 │││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│金旺│42023A10│1,049.31│ 61.97│987.34│1,000.00│ 3.76│968.00│ 2,500│ 1.00│ -4.68│││合格││A │││02 │││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│怡生│42002A10│483.40│ 60.90│422.50│500.00│257.56│228.57│ 2,730│0.83│-11.13│││合格││A │││098│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│汉阳│42001A10│455.19│ 22.35│432.84│500.00│289.46│991.38│840│ 2.17│ 5.24│││合格││A │││097│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│华泰│42030A10│1,022.18│ 5.17│1,017.01│1,000.00│360.90│3,297.82│869│ 26.39│ 16.16│││合格││B │││03 ││││
│├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│君安│42011A10│814.14│ 68.78│745.36│500.00│607.00│875.00│286│0.15│7.77│││合格││B │││095│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│五洲│42009A10│694.35│205.28│489.07│500.00│297.20│560.00│321│ 4.01│ 29.20│││合格││B │││097│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│同盈│42031A10│1,093.31│9.64│1,083.67│1,000.00│841.16│2,659.35│ 1,426│ 28.50│118.21│││合格││B │││03 │││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│裕发│42005A10│1,145.44│148.39│997.05│1,000.00│881.12│1,057.00│12,919│ 15.00│ -0.27│││待定│││││094│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│冠旗│42003A10│657.13│ 57.53│599.60│500.00│581.77│175.56│126│0.21│ 2.11│││整改│││││098│││││││││││││││├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤│合计││10,384.3│1,050.27│9,334.08│9,107.00│5,840.98│14,687.6│29,091│ 95.24│148.47│││││││││5│││
│└────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘
——结束——。