12金融国际结算复习.doc

一、简答题
1、有关汇票上的收款人的记载俗称为汇票的抬头，通常有三种写法，请配合英文举例说明这三种抬头。

答：（1）限制性抬头。

限制性汇票不得转让他人。

例如：仅付约翰•戴维斯（Pay to John David only）
（2）指示性抬头。

可用背书和交付的方法转让。

例如：支付给ABC公司的指定人（Pay to the order of ABC Co.）
（3）来人抬头。

不需背书。

例如：支付给来人（Pay to bearer）
2、票据有如下特征：Negotiability, Non-causative Nature, Requisite in Form, Presentment, Retumability,请分别解释。

NEGOTIABILITY：流通性。

一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。

NON-CAUSATIVE NATURE：:无因性.票据是一种不要过问原因的证券，这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因。

REQUISIT IN FORM要式性票据的作成，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合规定，方可使票据产生法律效力。

PRESENTMENT：要式性，票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时, 必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。

RETURNABILITY：票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人，该票据经正当付款即被解除责任而归还至付款人的档案。

3、请比较CAD与D/P,指出其异同点
CAD D/P
相同点商业信用商业信用
买方付款在先买方付款在先
不同点汇付范畴托收范畴
顺汇逆汇
不受URC522约束受URC522约束
无须汇票需汇票
直接寄单给进口通过银行转交单据
4、汇票的背书共有5种，请写出这几种背书，并举例说明（配合英文表示）
答：1）特别背书。

又称记名背书，需要记载“支付给被书人名称的指定人”字样，并经背书人签字。

例如：pay to order of ***
Signature
2）空白背书。

又称不记名背书，即不记载背书人名称，只有背书人的签字。

例如：
Signature
3）限制性背书。

指“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语。

例如：“支付给A银行”（Pay to A Bank only）
4）带有条件的背书。

指“支付给被背书人”的指示是带有条件的
5、简述一下汇票和本票的不同点。

答：（1）基本当事人不同。

本票有两个基本当事人，即制票人和收款人；汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人。

（2）付款方式不同。

本票的制票人自己出票自己付款，所以制票人向收款人承诺自己付款, 本票是承诺式的票据。

汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。

（3）名称的含义不同。

本票英文直译为承诺券，它包含着一笔交易的结算。

汇票英文直译为汇兑票，它包含着两笔交易的结算。

（4）承兑等项目不同。

6/在国际贸易结算中，出口人较少使用支票。

简述支票与汇票的不同点。

答：（1）支票是以银行存款客户作为出票人、以他的开户行作为受票人而签发的书面支付命令，授权它借记出票人账户，支付票款给收款人。

因此出票人是银行客户，受票人是开户银行，支票是授权书。

汇票的出票人、受票人是不受限定的任何人，汇票是委托书。

（2）支票是支付工具，只有即期付款，无需承兑，也没有到期日的记载。

汇票是支付和信用工具，它有即期、远期或板期几种期限，有承兑行为，也可有到期日的记载。

（3）支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。

7、跟单信用证应该贯彻独立和分离的原则（independence and abstraction principle）,请予以解释。

答：（1）当单证相符时，开证行或保兑行（如有保兑行的话）应独立地履行其付款承诺，不应受到其他当事人的干扰。

（2）信用证是独立文件，与销售合同分离。

（3）银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。

8、简述信用证下的承付和议付的分类及其内容。

承付行为被限定在三种信用证下，即承付是在即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证下的行为，具体是指：（1）即期付款信用证下的即期付款行为。

（2）延期付款信用证下对延期付款的承诺以及在承诺到期日的付款（3）承兑信用证下对受益人出具的汇票进行承兑以及在到期日付款。

议付行为的解释是，制定银行在相符交单下，在它应获得偿付的那天或以前向受益人预付并购买汇票及或单据的行为。

9、简述跟单托收按交单方式的主要分类，并判断哪一种方式下出口商面临的风险最大，为什么？
答：1.凭承兑交单 2.凭即期付款交单 3.凭远期付款交单
在其中，凭承兑交单下出口商的风险是最大的。

承兑交单是代收行在付款人承兑远期汇票后, 把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。

出口商面临的风险是承兑人到期拒付，而货物已经被提走的风险。

10、简述在Collection业务中，使用的汇票中抬头的几种情况，并作出这几种情况下的Endorsement o
答：1、委托人/出口商是PAYEE,有两步背书，首先是委托人把汇票提示给托收行时应做成空白背书。

托收行把汇票寄给代收行时，做成托收记名背书。

2、托收行是PAYEE,托收行把汇票寄给代收行时做成记名背书。

3、代收行是PAYEE,无需背书，委托人寄给代收行。

二、比较分析题
1、有关信用证条款
(1)As requested by the issuing bank, we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP600 Article 8.
(2)This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on us . 答：应开证行要求，我们对这份信用证加具保兑，承诺当符合信用证要求的汇票提示时，我们将正当的付款。

这份通知寄给你们，我们不加具保兑。

前一种是指保兑信用证，保兑行和开证行承担同样第一性的付款责任。

后一种信用证没有加具保兑。

2、有关信用证条款：
We shall advise you of the date of acceptance and and maturity .The proceeds will be credited to you Head Office US dollars account with us at maturity under our telex advice to you .
78:Instr to negotg bank :REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT BASIS.ACCEPTANCE COMM AND DISCOUNT CHGS ARE FOR ACCOUNT OF APPICANT
我们将通知你承兑日和到期日。

款项将在到期日贷记到你总部在我行的美元账户，并且将通过电传通知你。

给议付行的指示：偿付行将对你以即期方式进行偿付。

承兑费和贴现息由开证申请人承担。

前一种是承兑信用证，后一种是假远期信用证。

3、有关信用证条款：(1) Drawee bank's discount charge and acceptance commission are for the account of applicant and therefore the beneficiary is to receive value for the term drafts as if drawn at sight.
(2) We hereby issue an irrevocable documentary credit no. 12345 for USD 15730.00 to expire on or before 31 may ,2007 at humberg available with abc bank ,humberg by acceptance against beneficiary's draft at 90 days sight drawn on us .
答：(远期汇票)付款行的贴现息由和承兑费用由开证申请人承担，从而受益人在远期汇票下接受的款项如同在即期付款下一样。

我们在此开立一张不可撤销的跟单信用证，号码为56789,金额为15730美元，在2007 年5月31日前由abc银行在汉堡付款，对凭受益人开立以我方为付款人的见票后90天付款的汇票承兑。

在前一种结算方式为假远期信用证，在买方承担贴现息和费用的情况下，受益人可以得到即期付款。

在后一种结算方式下，受益人凭承兑行的承兑而交出单据，等期满后向承兑行提示要求付款。

4、在承兑信用证和议付信用证下，如果都使用汇票，两种方式汇票下的的付款人可以规定为谁？两者的收款人分别规定为谁？
答：在即期、承兑信用证下，汇票的付款人可以规定为开证行，也可以是开证行的指定行。

在议付信用证下，付款人一般是开证行。

在承兑信用证下，收款人一般是受益人。

在议付信用证下，收款人可以是受益人，也可以是议付行。

5、指出即期付款、延期付款、议付信用证、承兑信用证在是否要汇票、汇票期限、受票人、
对受益人有无追索权上的区别？
答：是否要汇票：即期付款，可要可不要。

延期付款，不要；议付，可要可不要；承兑，一定要。

汇票期限：即期付款，即期。

议付，可能为即期或远期。

承兑，远期。

受票人：即期，指定付款行；承兑，指定承兑行；议付，开证行
对受益人有无追索权：议付下，议付行对前手有追索权。

付款信用证或承兑信用证下没有追索权
三、作图题
1、信用证的当事人有APPLICANT, ISSUING BANK,BENEFIACIARY, NOMINATED BANK, ADVISING BANK, CONFIRMING BANK, PAYING BANK.ACCEPTING BANK,NEGOTIATING BANK,REIMBURSING BANK等。

请作出这些当事人的关系图，并加以解释。

（补充解释：银行因其承担的责任不同，因此有不同的名称。

如：为开证行通知的银行就是通知行，如果其加具保兑就成为了保兑行。

不同付款方式下，指定银行的名称不一样。

这些银行可能本身就是由通知行充当的，只因在不同阶段，银行的责任不同，因此身份名称就不一样）
2、做出议付信用证的基本业务流程，并加以解释。

并对照流程图指出即期议付信用证和远期议付信用证业务流程上的区别。

（补充有关区别是从受益人交单给议付行开始，在远期议付信用证下议付行收到包括汇票的单据后，不是立即垫款，而是交单寄给开证行。

开证行对远期汇票承兑，寄回给议付行，议付行对汇票进行贴现即垫款给受益人。

议付行等到期时再向开证行提示要求付款）
四、制单题
1、将信用证从“Documents required *46A:"后面到结束的部分内容译为中文。

2、缮制提单。

要求：信用证对提单上几个相关的当事人是怎样规定的，请列举出来？（用英文表示）
SHIPPER:
CONSIGNEE:
NOTIFY:
3、缮制保险单。

要求：列出保险单上应该表明的保险项目、投保险别、保险金额等项目（8 分）（用英文表示）
答：保险项目：DESCRIPTION OF GOODS:
保险金额：AMOUNT INSURED:
保险险别：（COVERING）:
包装数量：（QUANTITY）:
4、请根据信用证内容做汇票。

要求：在提示内容后接出收款人；付款人；与汇票有关的信用证的信息。

（均用英文表示）
答：收款人：PAY TO
付款人：TO
与汇票有关的信用证的信息：DRAWN UNDER。