财务报表申报流程

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《企业所得税年度申报表》申报流程
2、点击“我要申报”，进入年度申报表及附表下载界面：
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《企业所得税年度申报表》申报流程
3 、进入年度申报表下载界面，输入校验码后，点击“下载申报 表”，一并下载纳税人所需填写的所有申报表：
说明：年度申报 表下载界面会根 据纳税人的性质 显示其适用的报 表及附表。
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三、申报流程
登陆网上申报系统 《财务报表》申报流程 《企业所得税年度申报表》申报流程 《关联企业往来报告表》申报流程 申报情况查询及扣缴税款
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登录网上申报系统
1、登录广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上 办税服务厅：
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登录网上申报系统
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《企业所得税年度申报表》申报流程
4、下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例进行。 说明： 1、查帐征收（A类）企业的年度申报表只能通过导入 XML文件申报，核定征收（B类）企业的年度申报表支持 导入XML申报文件或手工录入。 2、在年报PDF表单中，查帐征收（A类）企业的年度 申报表第34栏“本年累计实际已预缴的所得税额”和核 定征收（B类）企业的年度申报表第14栏“已预缴所得税 额”的数据会和CTAIS系统的数据进行匹对，如不符提交 报表时会有提示。如图：
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《财务报表》申报流程
1、选中“我要申报”模块的“财务报表”功能，进入“财务报表” 下载界面：
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《财务报表》申报流程
2、在应申报“财务报表年度申报”项中选择“会计制度类型”：
注意：打开PDF申报表， 需系统安装安装Adobe Reader软件10.0以上版本， 点击“首页”可下载 Adobe Reader软件。
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《财务报表》申报流程
4、输入校验码后开始下载电子表单：
注意：下载PDF表单 时，需使用IE浏览器 下载，使用网际快 车或迅雷等软件可 能会出现表单打不 开的异常情况。
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《财务报表》申报流程
5、点击“保存”按钮，将PDF表单保存到本地电脑：
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申报情况查询及扣缴税款
2、确认财务报表、年度申报表和关联报表全部申报成功后，可回 到网上办税大厅功能项中的 “申报征收”模块扣缴税款，完成整 个企业所得税年度纳税网上申报流程，否则应重复上述操作或直 接到主管税务分局征收前台进行申报。
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《财务报表》申报流程
6 、在本地电脑上打开下载的 PDF 表单，点击 PDF 表单左上角的 “导入”功能，以读取电子申报系统产生的XML报盘文件：
说明：点击右上角的“高亮 说明：查帐征收（ A类）企业的 域”，表单中的必录项会以 注意：每次打开 PDF 表单，请先点击 财务报表可通过导入 XML文件申 红色框突出显示，红色框标 “版本检验”按钮，确认当前 PDF表单 报也可在PDF 表单手工录入填报。 注的区域必须全部填写。 为最新版本，然后再进行“导入”或 核定征收（B类）企业可以根据 者手工录入操作（低版本 adobe 企业实际情况选择是否报送财务 reader 的逻辑和运算功能可能不全） 。 报表。 若用户关闭、保存PDF文件，再次打开 编辑时，亦需先点击“版本校验”， 确认最新版本。
注意：点击“提 交”，PDF表单会 对数据进行校对， 如数据有误会弹出 提示。
注意：若网络异常或者安全性 设置禁止访问本属性，点击提 交时会出现提示窗口。（若系 统安装的Adobe Reader为高版 本，在“版本检验”时也会弹 —14— 出该提示窗口。）
去掉“启动增强的安全性” 复选框前面的勾，即可解决
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《关联企业往来报告表》申报流程
2、进入关联申报界面，点击下方的“填写”按钮 ：
说明：核定征收纳 税人不能进行关联 申报，会出现如图 提示。
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东莞市国家税务局 注意：
一、关联报表选择判定规则： 1、选择框1 “存在关联关系或关联交易（是/否）？” ：（1）当年度既存在关联 方，又存在关联交易---选择“是”；（2）当年度存在关联方，但没有发生关联交易--选择“是”；（3）当年度既不存在关联方，又没有发生关联交易---选择“否”。 3、进入关联报表选择界面，通过选择相关选项确定需下载填写的 2、选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付款 关联申报表格类型： 项情况（是 /否）？”， 企业可根据实际是否发生相关业务选择。 二、关联报表下载种类与选项的对应关系 1、选择框1： “存在关联关系或关联交易（是/否）？”无论选择“是”或 “否”，均需下载和填报表一至表七PDF文档。但如选择“否” ，文件中会存在默认 申报数据， 企业无需填写数据即可保存、上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。 2、选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付款 项情况（是/否）？”，如选择“是”，则需下载并填报相对应的表八和表九；如选 择“否”，则无需下载填报。其中，选择框2 “存在对外投资情况（是/否）？”选 择“是”，系统将提示，如图：
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三、申报流程
登陆网上申报系统 《财务报表》申报流程 《企业所得税年度申报表》申报流程 《关联企业往来报告表》申报流程 申报情况查询及扣缴税款
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《关联企业往来报告表》申报流程
1、完成《企业所得税年度申报表》申报后，回到“我要申报”模 块，选中“关联申报”功能，进入申报界面：
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三、申报流程
登陆网上申报系统 《财务报表》申报流程 《企业所得税年度申报表》申报流程 《关联企业往来报告表》申报流程 申报情况查询及扣缴税款
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《企业所得税年度申报表》申报流程
1、完成财务报表申报后，回到“我要申报”模块，选中“企业所 得税年报”功能，进入申报界面：
1、如果“关联报表选择”选择框1选择为“否”, 在录入 PDF文档时，数据导入功能将被屏蔽，需通过人工录入方式 填入数据。提示如图：
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三、申报流程
登陆网上申报系统 《财务报表》申报流程 《企业所得税年度申报表》申报流程 《关联企业往来报告表》申报流程 申报情况查询及扣缴税款
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网络异常或者安全性设 置问题（注：本操作在同
一台电脑上只需设置一次， 以后进行申报时可不必重复 操作）。
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《财务报表》申报流程
9、在显示“报表已发送”提示后，关闭该提示，继续下载和申报 其他财务报表：
说明：报送成功不代表税务机关已成 功接收。纳税人应在提示 “报表已发 送”后过一段时间，可通过申报查询 功能查看申报是否成功。
20和核三申报流程东莞市国家税务局东莞市国家税务局登陆网上申报系统财务报表申报流程企业所得税年度申报表申报流程企业所得税年度申报表申报流程21关联企业往来报告表申报流程申报情况查询及扣缴税款关联企业往来报告表申报流程东莞市国家税务局东莞市国家税务局1完成企业所得税年度申报表申报后回到我要申报模块选中关联申报功能进入申报界面
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《财务报表》申报流程
7、选择要导入的XML文件后，点击“打开”：
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《财务报表》申报流程
8、在PDF表单右下角的“用户密码”录入本企业登陆网上办税大 厅的密码后，点击“提交”：
注意：可通过以下两种方法 解决网络异常或者安全性设 置问题：方法一，点击“总 是信任此文档”，然后保存 并覆盖原文档。方法二，在 PDF菜单“编辑”下的“首 选项”设置，如右下图。 目前暂不支持数字签名功能
《关联企业往来报告表》申报流程
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《关联企业往来报告表》申报流程
4、进入关联报表下载界面，输入校验码后，点击“下载申报表”， 一并下载纳税人所需填写的所有关联报表：
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《关联企业往来报告表》申报流程
5、下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例进行。
注意：
说明：企业应根据自身情况 选择会计制度类型：企业会 计制度、小企业会计制度适 用05版财务会计报表（3张）， 企业会计准则适用07版财务 会计报表（4张）。
系统默认为当期所属期
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《财务报表》申报流程
3、选择会计制度类型后点击“操作”项下的“下载电子表单”， 进入财务报表下载界面：
2、输入随机验证码，进入网上办税大厅：
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登录网上申报系统
3、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展”模块：
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登录网上申报系统
4、进入网上申报系统：
说明：阅读温馨提 示和操作手册，可 便于更好地应用网 上申报系统。
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三、申报流程
登陆网上申报系统 《财务报表》申报流程 《企业所得税年度申报表》申报流程 《关联企业往来报告表》申报流程 申报情况查询及扣缴税款
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申报情况查询及扣缴税款
1、完成财务报表申报、年度申报表申报和关联报表申报后，选中 “申报查询”模块，可查询申报情况：
说明： 1、处理结果有四种业务状态： 待处理、正在处理、处理成功、 处理失败。2、处理失败：可 点击“查看”链接查看具体失 败原因。3、申报数据已处理 成功，可点击“操作”下的 “下载”链接，输入验证码后 将处理成功的静态表单下载到 本地保存。