财务管理业务的基本知识

利润表
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利润表概述
利润表是一份展示企业在 一定会计期间内经营成果 的财务报表。
利润表的构成
利润表由营业收入、营业 成本、税费、净利润等部 分构成。
利润表的意义
利润表有助于投资者、债 权人和其他利益相关者了 解企业的盈利能力、成本 结构和收益质量。
现金流量表
现金流量表概述
现金流量表是一份展示企业在一 定会计期间内现金流入和流出的
运能力和盈利能力。
财务指标分析
通过分析财务指标，如杜邦分析 体系、EVA（经济增加值）等， 可以了解企业的综合财务状况和
业绩评价。
财务分析的意义
财务比率与指标分析有助于投资 者、债权人和其他利益相关者深 入了解企业的财务状况和经营绩
效，为决策提供重要参考。
03
预算管理
预算编制方法
弹性预算
根据业务量变化进行编制，以未 来业务量为依据，适合业务量变 化较大的企业。
短期投资工具与风险
短期投资工具包括银行存款、短期债券、股票和 基金等，不同工具的风险和收益特点各不相同。
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资产管理的目标与原则
资产管理的目标是实现企业资产价值的最大化， 原则包括合规性、安全性和效益性等。
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税务管理
税务规划与策略
税务规划
根据企业的经营状况和税收法规，制定合理的税务规划，包括企业所得税、增 值税、个人所得税等税种的申报、缴纳、减免等事项，以降低企业的税收负担 。
资本结构原则
资本结构是指企业各种资本的构成及其比 例关系。合理的资本结构有助于降低企业 的资本成本，并提高企业的价值。
流动性原则
财务管理应保持足够的流动性，以确保企 业能够及时偿还债务并满足日常运营需求 。
收益与风险权衡原则
企业在追求收益的同时，必须考虑与其风 险相关的收益和成本。通过比较收益与风 险，企业可以做出合理的投资决策。
预算执行
按照预算计划进行各项财务活动，确保预算 的有效实施。
实时监控
建立风险预警机制，对可能出现的风险进行 预测和防范。
风险预警
对预算执行情况进行实时监控，及时发现和 解决预算执行中的问题。
调整修正
根据实际情况对预算进行适时调整和修正， 确保预算的合理性和可行性。
预算分析与调整
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数据分析
对预算执行情况进行分析，包 括收入、支出、成本等各项指 标的对比和分析。
目标
财务管理的目标通常包括保持企业的偿债能力、实现股东财富的最大化、保持现金流量的稳定以及优化资源配 置等。
财务管理的基本原则
风险管理原则
财务管理应遵循风险管理原则，即通过识 别、评估和管理风险，以降低企业的财务 风险。
可持续性原则
财务管理应关注企业的可持续发展，确保 企业在满足当前需求的同时，不损害未来 世代的需求。
度，明确各项工作职责和流程。
完善组织架构
02 确保企业内部组织架构清晰，权责分明，有利于内部
控制的实施和监督。
内部审计职能
03
设立内部审计部门，定期对企业的内部控制制度进行
审查和监督，及时发现和纠正存在的问题。
内部审计与监督
审计计划制定
01
根据企业实际情况，制定年度审计计划，明确审计目标和重点
，确保审计工作的有序进行。
02
财务报表与财务分析
资产负债表
资产负债表概述
资产负债表是一份展示企业在某个特定日期 所拥有的财务状况的财务报表。
资产负债表的构成
资产负债表由资产、负债和所有者权益三部 分构成。
资产负债表的意义
资产负债表有助于投资者、债权人和其他利 益相关者了解企业的资产、负债和所有者权 益状况，从而评估企业的偿债能力和经营绩 效。
03
风险监控与报告
针对识别出的风险，制定相应的 应对措施，如规避、降低、转移 等。
对企业风险进行实时监控，及时 发现和处理风险事件，并向企业 领导ຫໍສະໝຸດ 报告风险管理情况。感谢您的观看
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财务管理业务的基本知识
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目录
CONTENTS
• 财务管理概述 • 财务报表与财务分析 • 预算管理 • 资金管理 • 税务管理 • 内部控制与审计
01
财务管理概述
定义与目标
定义
财务管理是关于企业的财务决策、财务战略、财务计划和财务控制等方面的管理过程。它旨在确保企业在经济 上取得成功，并实现长期的财务稳健和增长。
现金管理的目的
现金管理的目的是在满足 企业日常经营需要的同时 ，提高现金使用效率，降 低现金持有成本。
现金预算
现金预算是企业对未来一 段时间内现金流入和流出 的预测，有助于企业合理 安排现金支出和储备。
应收账款管理
应收账款的定义与形成原因
应收账款是企业在销售商品或提供服务时，向客户收取的延期收 款。形成原因包括市场竞争、销售折扣和客户信用状况等。
财务管理的职责与角色
职责
财务管理的职责包括制定和实施财务战略、监督财务活动、 控制财务风险、分析财务绩效以及参与企业决策等。
角色
财务管理在企业中扮演着至关重要的角色，它需要与其他部 门密切合作，以确保企业整体的经济效益和稳健性。此外， 财务管理还需要应对外部环境的挑战，如市场竞争、政策变 化和经济形势等。
滚动预算
根据实际情况进行动态调整，保 持预算的连续性和完整性，适合 业务发展变化较大的企业。
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固定预算
根据上一年度的财务数据进行编 制，以历史数据为依据，适合业 务量稳定的企业。
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03
零基预算
从零开始编制预算，不受历史数 据影响，以未来发展为依据，适 合新兴业务或变化较大的企业。
04
预算执行与控制
财务报表。
现金流量表的构成
现金流量表由经营、投资和筹资活 动的现金流入和流出构成。
现金流量表的意义
现金流量表有助于投资者、债权人 和其他利益相关者了解企业的现金 产生能力、投资能力和偿债能力。
财务比率与指标分析
财务比率分析
通过计算各种财务比率，如流动 比率、速动比率、存货周转率等 ，可以了解企业的偿债能力、营
税务策略
根据企业的战略目标和经营特点，制定相应的税务策略，包括税收筹划、税收 风险控制、税收争议解决等，以实现企业的长期税收优化和经济效益最大化。
税务申报与缴纳
税务申报
按照相关税收法规和税务机关的要求，及时准确地进行税务申报，包括企业所得 税年度申报、增值税月度申报等，以确保企业符合税收法规和税务监管要求。
审计程序执行
02
按照审计计划，对企业各项业务进行审计，确保业务操作的规
范性和合规性。
审计结果报告
03
将审计结果以报告形式提交给企业领导层，对存在的问题提出
改进建议，促进企业管理的提升。
风险管理及应对措施
01
风险识别与评估
定期对企业面临的风险进行识别 和评估，确定风险级别和影响程 度。
02
风险应对措施
应收账款管理的内容
应收账款管理主要包括对客户信用政策的制定、应收账款的催收和 信用风险的控制。
应收账款的催收方法
应收账款的催收方法包括电话催收、信函催收、上门催收和法律诉 讼等。
短期投资与资产管理
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短期投资的定义与目的
短期投资是指企业为获取短期收益而进行的投资 行为，目的包括提高资金使用效率、增加收益和 调整资产结构等。
风险管理
建立健全的税务风险管理制度，通过对企业内部的税务处理进行监督和评估，及时发现并纠正存在的税务问题， 以降低企业的税务风险和经营风险。同时积极学习和掌握新的税收法规和政策，以应对不断变化的税收环境。
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内部控制与审计
内部控制体系建立
制定内部控制制度
01
根据企业经营特点，制定符合实际情况的内部控制制
02
差异分析
对预算与实际执行之间的差异 进行分析，找出原因并提出改 进措施。
03
调整建议
根据分析结果提出预算调整建 议，包括增加、减少、修改等 不同方面的建议。
04
决策支持
为管理层提供预算分析和调整 建议，支持管理层做出合理的 决策。
04
资金管理
现金管理
现金的定义与类型
现金包括硬币、纸币、银 行支票和电子货币等，是 企业流动性最强的资产。
税务缴纳
根据税务申报的结果，及时足额地缴纳相关税款，包括企业所得税、增值税、个 人所得税等，以避免因欠税或逾期缴纳而引起的税务风险和罚款。
税务审计与风险管理
税务审计
接受税务机关的审计检查，积极配合并提供相关资料和说明，以确保企业的税务处理符合相关法规和规定，避免 因违规行为而受到行政处罚或刑事责任。