财务部合规流程管控清单

财务部合规流程管控清单
1.合规流程的建立
财务部应建立完善的合规流程，明确各项业务操作的规范，确保财务
操作符合法律法规和内部政策要求。

合规流程的建立应包括：（1）合规责任人的设定：明确财务部员工的合规职责，指定专人负
责合规事务，并建立合规工作的考核制度；
（2）合规制度的制定：建立合规制度体系，包括财务报销审批流程、合同管理流程、收款管理流程、成本控制流程等；
（3）合规流程的落地执行：组织财务部员工学习和掌握合规流程，
确保合规流程能够落地执行。

2.合规培训
财务部应定期开展合规培训，提高员工的合规意识和规范操作能力，
具体包括：
（1）合规政策法规的培训：对财务部员工进行财务及相关法规政策
的培训，确保员工了解并遵守法规要求；
（2）合规操作流程的培训：对财务操作流程中容易出现违规行为的
环节进行强化培训，如报销审批、发票管理等；
（3）合规案例的分享：通过分享合规案例，提高员工对违规行为的
识别和防范能力。

3.内部控制
内部控制是确保财务部合规的重要手段，以下是内部控制的重点内容：
（1）预算控制：通过预算编制、执行和监控，确保财务部的资金使
用合理并符合财务计划；
（2）权限控制：建立明确的财务授权制度，确保资金的流转和使用
符合授权要求；
（3）会计准则遵守：确保会计核算符合国家财务会计准则和公司会
计制度的规定；
（4）会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保会计准确、完整地记录和归档；
（5）对账核对：建立严格、完整的资金对账和相关凭证核对机制。

4.风险评估
风险评估是财务部合规管理的重要环节，以下是风险评估的具体内容：（1）内部风险评估：通过对财务部员工和系统进行风险评估，识别
财务部的内部风险点，并采取相应的风险防控措施；
（2）外部风险评估：评估外部环境对财务部合规的影响，包括法律
法规的变化、监管政策的调整等；
（3）合规风险管理：对识别到的风险点进行风险分级评估，并制定
相应的风险防控措施，确保财务部合规运作。

以上是财务部合规流程管控清单的主要内容，建立合规流程、开展合
规培训、强化内部控制和进行风险评估等环节的开展，将有助于财务部规
范运作，确保合规性。

同时，财务部应定期对合规流程进行评估和优化，
以适应外部环境的变化和公司内部的需求。