上市集团财务核算管理制度
上市公司财务核算制度
上市公司财务核算制度本制度旨在规范上市公司的财务核算工作，提高会计信息质量，满足投资者、监管机构和企业管理层的需求。
本制度涵盖以下方面：财务核算基本规定、会计科目与报表、会计凭证与账簿、会计科目使用说明、财务报表编制说明、会计政策与会计估计变更、财务报告披露要求。
一、财务核算基本规定1.上市公司应按照国家法律法规和会计准则的要求，结合企业实际情况，制定适合本公司的财务核算制度。
2.财务核算应以客观、真实、公允的原则为基础，遵循一致性、可比性、及时性的要求。
3.上市公司应建立完善的内部控制制度，确保财务核算工作的合规性、准确性和完整性。
二、会计科目与报表1.上市公司应按照会计准则和相关法规的规定，设置和使用会计科目。
2.上市公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
3.上市公司应根据企业实际情况和业务特点，对会计科目和报表进行分类和调整。
三、会计凭证与账簿1.上市公司应建立完善的会计凭证制度和账簿体系，确保财务核算工作的有序进行。
2.会计凭证应包括原始凭证、记账凭证和转帐凭证等，账簿应包括总帐、明细帐和日记帐等。
3.上市公司应妥善保管会计凭证和账簿，确保其真实、完整和可用。
四、会计科目使用说明1.上市公司应详细说明会计科目的含义、使用范围和核算方法。
2.对于重要的会计科目，应明确其确认和计量标准，以及相关风险的评估和控制措施。
3.上市公司应根据会计准则和相关法规的变化，及时调整和更新会计科目使用说明。
五、财务报表编制说明1.上市公司应制定详细的财务报表编制说明，明确编制方法和程序。
2.财务报表编制说明应包括报表格式、报表项目、填报要求和审核流程等内容。
3.上市公司应按照财务报表编制说明的要求，准确、及时地编制财务报表。
六、会计政策与会计估计变更1.上市公司应按照会计准则和相关法规的规定，明确会计政策和会计估计变更的程序和审批权限。
2.对于重大的会计政策和会计估计变更，应评估其对财务报表的影响，并披露相关变更的内容和理由。
集团公司财务核算管理制度
集团公司财务核算管理制度一、制度背景集团公司拥有多个子公司，为了加强公司财务管理，规范公司财务核算制度，特制定本制度。
二、制度目的本制度的目的在于：规范公司财务核算管理，提高财务管理效率，确保财务信息真实、准确、完整。
三、制度适用范围本制度适用于集团公司及其所有子公司的财务核算管理。
四、制度内容（一）会计制度1.会计归集制度在集团公司和子公司的会计核算中，归集科目必须与财务管理、成本管理、税务管理、审计管理等方面的要求相一致。
对于集团公司及其子公司而言，其资产、负债、所有权益和收入、费用应按会计准则和会计政策规定进行分录归集，以保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
2.财务报表制度集团公司及其子公司应按照会计法律法规和会计准则的规定编制财务报表。
各公司应根据自身业务规模、经济性质，编制适应本身要求的财务报表。
3.财务分析制度集团公司及其子公司应按照该公司的财务报表和财务分析报表对其财务状况进行分析，以及分析其业务活动。
通过财务分析来获得公司的经济状况、运营情况和利润情况等各项指标，为公司管理和决策层提供重要的参考数据。
（二）财务管理制度1.预算管理制度集团公司及其子公司应当按照公司的经营规模和发展阶段，制定企业年度预算计划。
各部门应制定预算计划，并定期调整。
并按照制定的预算计划进行全年经营管理活动。
2.区间核算制度集团公司及其子公司应定期进行区间核算，清算各单位的业务往来，确保公司各部门的会计信息正确、准确、完整。
并将核算结果进行记录、分析和报告，为公司管理层作出决策提供重要数据。
3.审计制度集团公司及其子公司应奉行公司外部审计和内部审计并行的原则。
各单位应按照审计计划，对各项财务活动进行日常监督和审计检查，并将审计结果及时报告公司领导。
4.风险管理制度集团公司及其子公司应协调风险管理，制定并执行公司的风险管理政策、制度和流程，通过风险管理，减少公司在经营过程中所面临的风险，提高公司的经济效益。
上市公司财务的管理制度
上市公司财务的管理制度第一章总则第一条为了规范深圳**高科技股份有限公司(以下简称“公司”)会计确认、计量和报告行为,保证会计信息质量,使公司的会计工作有章可循、有法可依,公允地处理会计事项,以提高公司经济效益,维护股东权益,制定本制度。
第二条本制度根据我国《会计法》、《会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规,结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司及下属控股公司。
各控股公司可根据本制度,结合自身实际情况制定实施细则。
第二章会计核算体制第四条财会组织体系及机构设置1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施,公司财务负责人对董事会和总经理负责。
2、公司设立会计机构负责人岗位,负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。
会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。
3、公司设置财务部,专门办理公司的财务管理和会计事项,财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位。
会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或一岗多人,但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作,财务部应建立岗位责任6j3k*d9P#~!k财务管理制度(第二次修订稿)制,以满足会计业务需要。
4、财务部经理是公司会计机构负责人。
5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐,并依照规定程序聘任和解聘。
第五条会计人员职业道德。
会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,提高专业知识和技能,熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。
按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整,办理会计业务应当实事求是、客观公正,熟悉本单位经营情况和管理情况,运用掌握的会计信息和方法,改善内部管理,提高经济效益。
国有上市公司财务管理制度
国有上市公司财务管理制度第一章总则第一条为规范国有上市公司财务管理行为，提高公司财务管理水平，保护国有资产安全，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有上市公司财务管理工作，并对公司股东、董事会、监事会、高级管理人员、各级管理人员和全体员工财务管理活动进行监督管理。
第三条国有上市公司财务管理应坚持依法合规、科学规范、严谨审慎、诚实守信、独立自主、经济有效的原则，实现公司财务管理的战略、有序、高效。
第四条公司应建立健全财务管理组织架构，明确各部门职责、权限和制度规范，健全内部审计、监控、风险评估等机制。
第二章财务管理基本制度第五条国有上市公司应建立健全财务管理制度和内部控制制度，包括会计核算、财务预算、资金管理、资产管理等制度。
第六条公司应设立财务管理部门，负责公司的资金管理、财务预算、会计核算、财务报告等工作，统筹协调公司各项财务管理工作。
第七条公司应制定财务管理制度手册，明确公司各项财务管理工作的基本流程、程序和制度标准，供全体员工参考和执行。
第八条公司应建立健全财务信息系统，确保信息的准确性、及时性和完整性，提高财务管理的信息化水平。
第三章财务核算制度第九条公司应按照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》的规定建立健全会计核算制度，确保公司的财务数据真实、准确、完整。
第十条公司应按照国家有关规定编制年度财务预算，定期进行执行情况的监督和评估，及时调整预算方案。
第十一条公司应定期编制并报送年度财务报表，公开披露公司的财务状况和经营业绩，确保信息透明和公平。
第四章资金管理制度第十二条公司应建立健全资金管理制度，规范公司的资金流动和使用，保障公司的资金安全和效益。
第十三条公司应建立资金监控机制，定期进行资金调度和监测，确保资金的合理配置和利用。
第十四条公司应建立风险管理机制，对可能导致资金损失的风险进行评估和防范，保障公司的资金安全。
第五章资产管理制度第十五条公司应建立健全资产管理制度，对公司的固定资产、流动资产等进行分类管理和监督。
上市公司财务管理制度（通用3篇）
上市公司财务管理制度（通用3篇）上市公司财务管理制度篇1第一章总则第一条适用范围本管理制度适用于公司所有编制内员工。
第二条薪酬支付要素公司薪酬支付的要素是：职位价值、员工绩效、员工能力素质、同地区同行业市场薪酬水平。
第三条管理层级及职系公司的各级员工分为四个管理层级：1、高层员工：公司副总经理职位起。
2、中层员工：职能部室、业务部门正副部长职位。
3、基层员工：公司各部门一般管理职位和业务部门业务员。
4、初级员工：操作工、见习工等。
公司的各级员工分为二个职系：1、职能部室：包括行政人事部、财务部、物流中心、采购部的员工。
2、业务部门：包括市场营销部的员工。
第二章薪酬元素第一条公司薪酬结构从整体上包含下列薪酬元素：（一）基本薪酬：包括固定岗位薪酬和定档工资。
（二）绩效薪酬：包括月度奖金、年终奖金、效益奖金。
（三）福利及补助。
（四）其他薪酬：包括特殊奖励等。
第二条固定薪酬及岗位补贴固定岗位薪酬和级别工资通过采取职位分级、级内分档、一岗多薪的方式体现职位和个人技能的.差异：根据公司人力资源成本的承受能力、外部市场薪资水平和岗位评价结果测算得出。
第三条月度奖金月度奖金是根据对非经营部门员工月度绩效的评定，以月度绩效工资的方式发放。
第四条年终奖金年终奖是员工通过努力而取得的薪资单元，由个人的绩效、单位绩效共同决定。
第五条效益奖金指经营部门完成计划任务后对其部门的奖金，可以月为周期，也可以项目为周期。
第六条福利主要指补充商业保险等。
第七条补助一般补助：包括餐补、通讯补助等。
培训补助：公司激励绩效优异、能力素质突出的员工，对于参加外委、外派等方面培训学习的员工，根据管理层级和绩效对其培训进行补助；第八条特殊奖金特殊奖金的目的在于对员工个人的优秀表现予以正强化，以激励员工自觉地关心公司的发展。
包括评优奖金、特殊贡献奖励等。
上市公司财务管理制度篇2第一章总则第一条为加强对广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）子公司的管理控制，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者合法权益，促进公司规范运作和健康发展。
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度范本
在学习、工作、生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是整理的上市公司财务管理制度范本，欢迎阅读与收藏。
上市公司财务管理制度1
一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。
二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的.来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
四、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。
五、认真及时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。
六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。
七、按时、按比例计提、上缴各项税金。
八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。
上市公司财务管理制度2
1
1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到
2。
上市公司财务的管理制度
上市公司财务的管理制度上市公司财务管理制度一、引言上市公司财务管理制度旨在规范上市公司的财务管理，确保财务活动的规范性、透明度和合规性，为公司的发展提供稳定的财务支持。
本包含了上市公司财务管理的各个方面，包括财务部门的职责、财务流程、财务报告等。
二、财务部门职责1. 财务部门组织架构：详细介绍财务部门的组织架构，包括各职位的职责和权责；2. 财务部门人员招聘与任职：说明财务部门人员的招聘程序和要求；3. 财务部门的培训与发展：介绍财务部门员工的培训和职业发展机制；4. 财务部门的绩效考核：说明财务部门员工绩效考核的依据和流程；5. 财务部门的沟通与协作：阐述财务部门与其他部门间的沟通和协作方式。
三、财务流程管理1. 预算编制：详细介绍上市公司财务预算编制的具体流程和要求；2. 资金管理：说明上市公司资金管理的核心内容和管理流程；3. 合同管理：介绍上市公司合同管理的要求、程序和相关制度；4. 费用管理：阐述上市公司费用管理的具体措施和标准；5. 采购管理：说明上市公司采购管理的流程和关键控制点；6. 报销管理：详细介绍上市公司报销管理的政策和流程。
四、财务报告1. 资产负债表：阐明资产负债表的编制要求、审计和披露流程；2. 利润表：说明利润表的编制要求、审计和披露流程；3. 现金流量表：详细介绍现金流量表的编制要求、审计和披露流程；4. 股东权益变动表：阐述股东权益变动表的编制要求、审计和披露流程；5. 财务报告发布与披露：介绍上市公司财务报告的发布和披露的要求。
五、附件本所涉及的附件如下：1. 财务部门组织架构图；2. 财务预算编制的模板和示例；3. 资金管理流程图；4. 合同管理的模板和示例；5. 费用管理指南；6. 采购管理流程图；7. 报销管理的模板和示例；8. 财务报告编制模板和示例；9. 财务报告披露的流程图。
六、法律名词及注释1. 公司法：指中华人民共和国公司法；2. 证券法：指中华人民共和国证券法；3. 会计法：指中华人民共和国会计法；4. 财务会计报告：指上市公司向投资者、监管机构等发布的财务报告。
上市公司财务管理制度细则
上市公司财务管理制度细则第一章总则第一条为规范上市公司财务管理工作，提高公司运营效率，确保公司财务信息真实、准确、完整、及时，保证公司财产利益不受损害，特制定本制度。
第二条本制度适用于上市公司各级财务管理人员，以及公司全体员工。
第三条上市公司财务管理应遵循法律法规、公司章程和不涉及财务不正当的原则。
第四条上市公司应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责部门，落实分工。
同时加强内部控制，规范财务管理流程。
第五条上市公司应建立健全财务信息披露制度，及时披露公司财务信息，保障投资者知情权。
第二章财务管理职责第六条上市公司财务管理职责部门应包括财务部门、审计部门和风险管理部门。
第七条财务部门主要职责包括负责公司的日常资金管理、财务会计、成本会计、税务管理、财务报告编制、资金运作等工作。
第八条审计部门主要职责包括对公司财务报告的审计和核实，对公司内部控制的检查和评估，发现并纠正财务管理中存在的问题。
第九条风险管理部门主要职责包括对公司各项业务进行风险评估和控制，建立健全风险管理制度，确保公司经营安全。
第十条公司所有员工应加强财务管理意识，认真执行公司财务管理制度，依法合规经营。
第三章财务管理流程第十一条公司应建立健全的财务管理流程，明确财务管理的各个环节。
第十二条公司应建立完善的财务会计制度，规范会计核算、记录、报告，确保企业财务数据真实可靠。
第十三条公司应建立健全的成本会计制度，清晰记录企业生产成本和经营费用，进行经济分析和成本控制。
第十四条公司应建立健全的税务管理制度，依法按时足额缴纳税费，避免发生税收风险。
第十五条公司应建立健全的资金管理制度，合理规划资金运作，确保企业资金流动性。
第四章财务信息披露第十六条公司应建立健全的财务信息披露制度，按时、真实、完整地披露公司财务状况和经营情况。
第十七条公司应加强财务信息披露的透明度，避免隐瞒、虚假和误导性信息，确保投资者知情权。
第十八条公司应建立健全的内部控制制度，及时发现和防范财务风险，保障公司财务安全。
公司上市需要规范财务制度
公司上市需要规范财务制度一、建立健全的财务制度在公司上市之前，公司需建立健全的财务制度，包括会计核算、财务管理、内部控制等各个方面。
财务制度应当明确规定公司的会计核算制度、财务报告编制制度、财务管理制度、内部控制制度等，确保财务数据的真实性和准确性。
1. 会计核算制度会计核算是财务管理的基础，会计核算制度应当规定会计要素、会计政策、会计处理方法等，确保会计核算的规范性和统一性。
会计核算应当按照国家的相关财会准则进行，要求会计人员遵守相关规定，确保会计处理的正确和准确。
2. 财务报告编制制度财务报告是公司向投资者和社会公众公布的财务信息，财务报告编制制度应当规定财务报告的编制原则、程序和要求，确保财务报告的真实性和准确性。
财务报告应当按照国家相关的财务报告准则进行编制，要求报表真实、清晰、完整。
3. 财务管理制度财务管理是公司的核心职能之一，财务管理制度应当规定财务预算、成本控制、资金管理等内容，确保公司的财务活动有序进行。
财务管理应当依据公司的经营需求和财务状况，科学制定财务计划和预算，合理控制成本和风险，保障公司的财务安全。
4. 内部控制制度内部控制是公司对自身经营管理活动进行监督和管理的一种机制，内部控制制度应当规定内部控制的目标、范围、内容和程序，确保公司的内部控制有效运作。
内部控制制度要求公司建立健全的内部控制体系，防范和化解风险，提高公司的管理效率和竞争力。
二、加强财务信息披露在公司上市之后，公司需要加强对外披露财务信息，提高透明度和信任度，吸引更多的投资者。
公司应当建立完善的财务信息披露机制和制度，确保财务信息的及时、准确和全面披露。
财务信息披露主要包括财务报告、财务信息披露公告等内容，财务信息披露应当依据相关法律法规和监管要求进行，确保信息披露的真实性和准确性。
同时，公司还应当积极与投资者沟通和互动，及时回应投资者的疑问和关注，建立良好的投资者关系，增强公司的市场声誉和竞争力。
三、加强财务监督和审计在公司上市之后，公司需要加强对财务管理的监督和审计，确保财务数据的真实性和准确性。
上市公司会计核算制度
上市公司的会计核算制度
上市公司的会计核算制度是公司财务管理的核心，它遵循国家统一的会计制度要求，包括以下几个方面：
1. 设置会计科目和账户：根据经济业务的不同，设置相应的会计科目和账户，以便准确记录和核算公司的财务信息。
2. 复式记账：采用借贷记账法，对每一笔经济业务进行双重记录，确保记录的准确性和可追溯性。
3. 填制会计凭证：根据实际发生的经济业务事项，填制相应的会计凭证，包括原始凭证和记账凭证。
4. 登记会计账簿：根据会计凭证，将经济业务事项记录在相应的会计账簿中，以便随时查阅和核对。
5. 进行成本计算：根据产品和服务的不同，采用相应的成本计算方法，以确定产品或服务的实际成本。
6. 财产清查：定期对公司的财产进行清查，以确保财产的安全和完整。
7. 编制财务会计报告：根据会计账簿和相关资料，编制公司的财务会计报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
此外，上市公司还应根据相关法律法规制定相应的会计核算政策，并在后续的工作过程中对工作流程加以规范，以保证会计核算工作符合法规要求。
同时，上市公司也应当强化对
于经营策略方面的管理力度，确保财务管理工作人员能够在上市过程中提供更加重要的保障。
某上市公司公司财务会计管理制度
某上市公司公司财务会计管理制度一、总则为规范我公司财务会计管理工作，提高财务会计信息质量，保障财务会计信息的真实准确性和完整性，制定本制度。
二、财务会计组织架构1.公司设立财务会计部门，负责公司的财务会计管理工作。
2.财务会计部门设置负责人及财务人员，负责分工明确、履行责任。
三、会计政策与会计估计准则1.公司按照国家相关会计法规和有关准则进行会计核算。
2.公司明确会计政策和会计估计准则，编制会计制度和会计处理程序。
四、财务会计档案管理1.公司建立财务会计档案管理制度，确保财务会计档案的完整、真实和保存。
2.全体财务人员负责财务会计档案的整理、分类、归档和保管。
五、财务会计核算1.公司按照会计政策和会计准则，进行财务会计核算。
2.财务会计核算应遵循真实、完整、准确、合规的原则。
六、财务报告1.公司按照会计法规和有关准则，编制财务报告。
2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报告附注等内容。
3.财务报告应及时、准确地进行披露，确保内外部用户得到有效的财务信息。
七、内部控制1.公司建立健全内部控制制度，保障财务会计信息的真实性和准确性。
2.内部控制制度应包括财务会计的预算管理、审计监督、风险控制等方面内容。
八、财务会计信息的安全保密1.公司财务会计信息应具有保密性，未经授权不得泄露给无关人员。
2.公司应建立保密制度，明确保密责任和权限。
九、违规与违纪处理1.对于违反公司财务会计管理制度的行为，严肃处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降级、解聘等处理措施。
2.对于违反国家相关财务会计法律法规的行为，按照法律规定追究法律责任。
十、制度执行与监督1.公司负责人应指定专人负责本制度的执行与监督工作。
2.定期对财务会计制度执行情况进行评估和检查，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
十一、附则本制度自发布之日起生效，语句存在歧义或需要补充的地方，由负责人解释并进行修订。
以上是上市公司公司财务会计管理制度的相关要点，具体实施过程中还需要根据公司实际情况进行具体规定和细化。
上市公司财务制度管理规定
上市公司财务制度管理规定第一章总则第一条为规范上市公司的财务管理行为，强化公司内部控制，保障利益相关方的权益，制定本制度。
第二条上市公司财务管理应当遵循法律法规、国家政策、公司章程和公司治理规范等，确保财务信息真实、准确、完整和及时披露。
第三条上市公司应当建立完善的财务管理制度，明确财务管理职责，保障财务管理系统的有效实施和运行。
第四条上市公司应当建立健全的内部控制体系，加强对财务风险的识别、评估和管理，确保财务活动合规、合理和有效。
第五条上市公司应当加强财务人员的培训和教育，提高财务管理水平，提升财务团队的专业技能和素质。
第六条上市公司应当重视与外部审计师的沟通与合作，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
第七条上市公司应当建立财务信息披露制度，确保公司财务信息的透明度和真实性，切实履行信息披露义务。
第二章财务管理职责第八条上市公司董事会负责制定公司财务管理制度、决策重大财务事项、审议和批准财务预算、年度财务报告等。
第九条上市公司总经理或者财务总监负责具体落实财务管理制度，组织实施公司财务工作，监督和检查公司各部门的财务活动。
第十条上市公司各部门负责按照公司财务管理制度开展相关财务活动，保证财务数据的真实性、准确性和完整性。
第十一条上市公司内部审计部门负责对公司的财务活动进行内部审核和监督，发现问题及时报告，并提出整改建议。
第十二条上市公司财务人员应当具备专业的财务知识和技能，遵守公司财务管理制度，保守公司商业秘密，不得徇私舞弊。
第三章财务管理流程第十三条上市公司财务管理流程包括财务预算、财务核算、财务报告和财务分析等环节。
第十四条财务预算是财务管理的重要组成部分，上市公司应当根据公司经营计划和发展战略制定年度财务预算，并按照预算执行情况进行监督和评估。
第十五条财务核算是上市公司财务管理的基础工作，公司财务人员应当按照会计准则和制度要求，规范进行账务处理、核算和报表编制，确保财务数据的真实和准确。
上市企业财务管理制度
上市企业财务管理制度第一章总则第一条为规范上市企业财务管理，加强内部管控，促进企业健康发展，制定本制度。
第二条上市企业财务管理应遵守法律法规和监管部门的规定，强调风险防范和内部管控。
第三条上市企业财务管理制度是上市企业进行内部管控和风险防范的重要制度基础，具有法律约束力。
第二章财务管理组织架构第四条上市企业应建立健全财务管理组织架构，明确财务管理岗位职责和权限。
第五条设立财务管理部门，负责企业财务管理工作的组织、规划、监督和协调，确保财务工作高效、规范运作。
第六条财务管理部门应建立完善的内部审计机构，依法行使内部审计权，对企业财务管理情况进行深入审计和监督。
第三章财务基础工作第七条上市企业应建立健全财务管理制度，包括资金管理、会计管理、财务报告和信息披露等工作制度。
第八条资金管理应依法合规，进行资金的合理配置和使用，及时做好资金统筹与决策，确保企业资金的安全和收益最大化。
第九条会计管理应坚持会计信息真实、准确、完整、及时的原则，做好会计核算和报表编制工作。
第十条财务报告和信息披露应遵循会计准则和法律法规的规定，及时公开披露真实、准确、完整的财务信息。
第四章财务内部控制第十一条上市企业应建立健全财务内部控制制度，包括风险管理、授权审批、业务流程和内部监督等。
第十二条风险管理应建立健全风险识别、评估、控制和应对机制，建立风险防范和监控体系，减少和避免财务风险。
第十三条授权审批应明确授权流程和权限层级，合理分配审批权限，规范审批程序和审批要求，避免滥用职权和财务风险。
第十四条业务流程应规范企业经营流程和财务流程，确保财务管理工作有序、高效运转。
第十五条内部监督应建立健全内部审计和内部监控，加强内部管控和风险防范工作，发现并解决财务管理中存在的问题和隐患。
第五章财务合规和监督第十六条上市企业应建立健全财务合规和监督机制，依法合规开展财务管理工作。
第十七条财务合规应严格遵守法律法规和监管规定，不得违反国家法律法规和监管部门的规定，不得从事违法违规的财务活动。
上市公司 财务制度
上市公司财务制度一、总则为规范上市公司财务管理、保证财务数据的真实性、完整性和及时性，制定本财务制度。
本制度适用于所有上市公司的账务处理、报告编制、内部控制和财务管理等相关工作。
所有上市公司相关部门和人员必须遵守本制度的规定，严格执行各项制度，确保财务和会计制度的有效实施。
二、会计基础1.1 公司会计核算遵循企业会计准则的规定，确保会计处理的真实准确。
1.2 财务报表编制按照国家相关会计法规和会计准则规定，保证财务数据的真实可靠。
1.3 财务报表必须保持一致性和连续性，确保时间上的比较与分析具有意义。
三、会计档案管理2.1 公司建立完整的会计档案管理制度，确保原始凭证、账册、报表等会计文件的完整性和保密性。
2.2 所有会计档案必须按照时间顺序存档，定期进行检查和审计，确保会计信息的准确性和可追踪性。
2.3 会计档案管理应符合国家有关法律法规，不得私自销毁或涂改会计凭证和账册。
四、资金管理3.1 公司建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
3.2 资金管理应严格按照公司的资金预算安排，做好资金的计划和分配。
3.3 资金的收付款操作必须按照公司财务制度的规定，遵循公司内部审批程序。
五、成本管理4.1 公司对生产和经营活动的成本进行严格控制和核算，确保成本数据的真实性和准确性。
4.2 公司建立完整的成本核算体系，包括直接成本和间接成本的核算，以及各种费用的分摊计算。
4.3 公司对产品的成本进行合理定价，确保产品的售价能够覆盖成本，实现盈利。
六、财务审计5.1 公司定期进行内部审计和外部审计，确保财务报表的真实性和准确性。
5.2 公司与审计机构建立长期稳定的合作关系，加强对审计工作的监督和管理。
5.3 公司要积极配合审计工作，提供必要的信息和协助，确保审计的顺利进行。
七、风险管理6.1 公司建立完善的风险管理制度，对各类风险进行识别、评估和控制，确保财务风险的可控性。
6.2 公司要及时发布风险提示信息，向投资者及时披露风险情况，保护广大投资者的合法权益。
上市公司财务制度的规定
上市公司财务制度的规定第一章总则第一条为规范上市公司的财务管理，保障股东利益和社会公众利益，促进公司的稳健经营和健康发展，制定本规定。
第二条本规定适用于在证券交易所上市的股份有限公司，包括主板上市公司和创业板上市公司。
第三条上市公司应当建立健全的财务制度，加强内部控制，提高财务管理水平，维护公司财务稳健运作和财务信息的真实准确。
第二章财务管理体制第四条上市公司应当设立财务管理部门，按照公司章程和内部管理制度的规定，负责公司的财务管理工作。
第五条上市公司应当设立独立的财务监督委员会，由公司董事会或者监事会专门成立，监督公司的财务管理工作，保障财务信息的真实性和完整性。
第六条上市公司应当设立财务审计委员会，由公司董事会或者监事会专门成立，对公司的财务信息进行审核和审计，提出审计意见和建议。
第七条上市公司应当配备专业的财务人员，具有相应的从业资格和经验。
第八条上市公司应当建立健全的财务管理制度，包括会计政策、财务制度、内部控制等。
第九条上市公司应当制定财务管理制度的修改和变更程序，经公司董事会或者监事会审批后实施。
第十条上市公司应当建立健全的财务报告制度，及时公布公司的财务报告，保障股东和投资者的知情权。
第三章会计政策与准则第十一条上市公司应当按照国家有关法律法规和会计准则制定会计政策，确保财务信息的真实性和准确性。
第十二条上市公司应当按照会计准则对公司的财务信息进行核算和报告，禁止虚假记账和财务造假行为。
第十三条上市公司应当进行企业会计准则和国际财务报告准则的转换，确保公司财务信息的国际比较可比性。
第十四条上市公司应当及时公布财务报告，不得隐瞒真实情况和虚假陈述。
第十五条上市公司应当建立健全的财务报告审核程序，确保财务报告的真实性和准确性。
第十六条上市公司应当建立健全的会计档案管理制度，保存公司的财务档案和凭证。
第四章资产负债管理第十七条上市公司应当建立健全的资产负债管理制度，保障公司的资产和债务平衡。
某上市公司公司财务会计管理制度
某上市公司公司财务会计管理制度某上市公司公司财务会计管理制度二?？?年十月三十日目录第1章总则第2章企业财务管理体系及权限第3章会计核算与会计监督第4章会计机构与会计人员第5章会计基础管理第6章企业预算管理第7章资本金筹集与管理第8章资金管理第9章存货管理第10章固定资产管理第11章在建工程管理无形资产及递延资产管理第12章第13章投资管理第14章成本费用管理收入管理第15章第16章利润及利润分配管理财务报告第17章第18章会计电算化管理第19章合并会计报表管理第20章会计档案管理第21章附则第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济的客观要求,按现代企业制度规范集团公司所属企业（事业)单位的会计核算和财务行动，完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定，并结合集团公司所属企业（事业）的生产经营特点和管理要求，特制定本制度。
第二条本制度适用于中国纺织机械(集团）所属企业、公司、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。
集团公司设在开发区或境外的独资或控股企业以及中外合资企业除执行本制度和有关规定外,还应遵照有关财务制度和会计法规。
经营业务以旅游、施工、房地产、金融、运输业等为主的企业应执行相应的行业财务会计制度。
第三条集团公司及所属企(事）业单位的主管财政机关是财政部及财政部驻企(事）业所在地中央企业监察处。
主管税务机关为企业所在地的国税局和地税局。
第二章企业财务管理体系及权限第四条集团公司所属企(事）业应建立严密、科学的财务管理体系,实行财务总监的监管制度，以保证管理工作正常开展。
第五条企业财务部门是企业财务管理中心，负责组织、监督本企业财会管理工作；编制、执行、分析企业财务预算；对资金实施集中管理，统一调度；参与经营决策，并做好企业成本、费用、利润指标的考核;监督企业财务收支，如实反映企业财务状况和经营成果,依法正确计算、缴纳各项国家税（费）;配合其他部门做好各项基础管理工作。
集团财务核算管理制度
集团财务核算管理制度一、背景随着企业规模的增大和业务范围的扩大，集团财务核算变得日益复杂。
为了统一财务管理，规范财务核算，提高财务工作效率和准确性，制定集团财务核算管理制度成为必要。
二、管理流程1.会计账簿管理：集团内各单位应规范会计账簿的建立、维护、归档、保存等管理，确保账簿真实、准确、完整，并符合相关法规、准则和规范。
2.财务报表编制：财务部门应按照集团统一制定的会计准则和财务报表编制规范，制定财务报表，确保其真实、可信、准确、完整。
3.资产负债表审定：会计核算结束后，各级财务部门应按照资产负债表审批制度进行审定，确保资产负债表真实、准确、完整。
4.社保公积金管理：各单位应按照国家有关法律、法规和规范建立社保公积金管理制度，并严格执行，确保社保公积金缴存和提取的合法性和准确性。
5.纳税申报：各单位应根据国家有关法律、法规的要求，及时准确地进行纳税申报和缴纳税款，并依法开具发票，并做好相关备案、记录、归档等工作。
三、会计核算流程1.会计凭证的登记：各单位应按照会计核算的规定，对每笔经济业务建立及时、准确的会计凭证，确保凭证的真实性、准确性和完整性。
2.会计科目的设置：集团内各单位应按照会计核算的规定，规范会计科目的设置，确保科目的合理性、准确性和真实性。
3.会计数据的处理：集团内各单位应按照会计核算的规定，对各种经济业务进行及时、准确的会计数据处理，以便及时反映企业的经营状况和财务状况。
4.会计账簿的建立和维护：集团内各单位应按照会计核算的规定，建立各种会计账簿，并加强对会计账簿的维护，确保会计账簿的完整、准确、真实和合法。
5.财务报表的编制：集团内各单位应按照会计核算的规定，编制各种财务报表，反映企业的经营状况和财务状况，以便企业决策者、出资人和有关方面的掌握和分析。
四、结案集团财务核算管理制度是集团内部核算管理的基础，制度的健全与完善，对于规范内部管理，提高会计核算工作的准确度和效率，具有重要意义。
上市公司财务制度细则
上市公司财务制度细则一、总则为规范上市公司的财务管理，维护投资者利益，保障公司健康发展，特制定本财务制度细则。
二、财务管理体制1. 公司设立财务部门，由财务总监全面负责公司的财务管理工作，其下设财务经理、会计等职位。
2. 财务总监负责制定公司的财务制度和预算，监督财务部门的运作，并向董事会和监事会汇报公司的财务状况。
3. 财务部门要建立健全的内部控制制度，确保公司的财务数据真实可靠。
三、会计核算1. 公司采用权责发生制会计方法进行核算，确保会计数据的准确性和完整性。
2. 所有资产、负债和所有者权益应当按照相关会计准则和规定进行确认和计量。
3. 公司应当及时编制财务报表，报送给有关部门和股东，并按照法律法规的要求及时披露信息。
四、财务预算1. 公司应当制定年度财务预算，并在年度初提交董事会审批。
2. 财务预算应当分为收入预算、成本预算、费用预算和资本预算，并在每月进行跟踪和调整。
3. 财务预算的执行应当结合实际情况，及时调整和改进，确保公司的经营目标得以实现。
五、财务审计1. 公司应当每年对公司的财务状况进行审计，由外部注册会计师事务所进行审计。
2. 审计报告应当及时提交董事会、监事会和股东大会，确保审计的独立性和客观性。
3. 公司应当配合审计工作，提供必要的财务资料和信息，确保审计工作的顺利进行。
六、财务风险管理1. 公司应当建立综合的财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等各类风险。
2. 公司应当建立风险管理委员会，负责对公司的各类风险进行评估和控制，并及时采取应对措施。
3. 公司应当建立预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险，确保公司的经营安全。
七、财务透明度1. 公司应当及时披露公司的财务信息，包括年度报告、中期报告、季度报告等。
2. 公司应当加强对投资者的沟通，解答投资者提出的问题，创造一个公平、公正的投资环境。
3. 公司应当加强对内部员工的财务教育，提高员工的财务意识和风险意识，确保公司的财务运作顺利进行。
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度上市公司是指在证券市场上公开交易，并在证券交易所上市的公司。
这些公司需要严格遵守财务管理制度，以保证稳定的业绩和可持续的发展。
下面，本文就上市公司财务管理制度进行了简述。
一、会计制度会计制度是财务管理中的关键制度之一。
上市公司需要按照国家规定制定自己的会计制度，并在此基础上进行财务管理。
会计制度应该包括以下内容：1. 会计核算方法：上市公司的核算方法应该遵循通用原则。
一般来说，按照企业的经济业务性质，采用单据或视查合格的商业账单作为会计凭证，进行会计核算。
2. 会计政策：上市公司应该根据实际情况制定细致的会计政策，包括会计核算、会计报告和内部控制等方面。
3. 财务报表：上市公司需要根据国家标准编制各种财务报表，向外界展示公司的财务状况。
报表需要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
二、内部控制制度内部控制制度是上市公司必须要建立的制度。
它是一套旨在保障公司资产安全、提高经营管理效益的机制。
其具体要求包括：1. 设立内部控制制度：上市公司需要制定内部控制制度，包括内部审计、内部会计、内部监督等部分，确保公司内部有有效的控制机制。
2. 实施内部控制制度：上市公司需要全面落实内部控制制度，包括完善帐务和财务体系、加强管理职能和监控体系的质量等。
3. 内部审计：上市公司需要设立内部审计部门，对公司的财务业务进行抽查、纠错、预防和应急处置等工作。
三、投资管理制度上市公司需要建立科学的投资管理制度，包括：1. 制定投资管理流程：上市公司需要建立完善的投资管理流程，包括投资决策的条件、程序、规定等。
2. 投资风险评估：上市公司需要制定投资风险评估方法，对投资项目进行科学合理的风险评估。
3. 投资监督和评价机制：上市公司需要设立投资监督和评价机制，对投资项目进行严格的监控和评价。
总之，上市公司财务管理制度具体也需要考虑各种经济和社会因素的影响，并根据公司自身的经营特点和经营战略制定出一套适用于公司的财务管理制度。
上市公司的财务制度是什么
上市公司的财务制度是什么一、上市公司财务制度的概念上市公司财务制度是指公司依照国家法律法规、会计准则和上市交易所规定，为保证公司财务活动的正常进行而制定的一系列管理制度。
其内容包括会计核算、财务报告、内部控制、风险管理等方面，是公司的内部规章制度，是公司保持财务健康、稳定和持续发展的基础。
二、上市公司财务制度的内容1.会计核算制度：包括会计政策、会计核算方法、会计处理流程等，确保公司财务信息的真实、准确和完整。
2.财务报告制度：包括财务报告的编制、审计、披露和公布等，规范公司的财务信息披露行为，保证投资者的知情权。
3.内部控制制度：包括内部控制目标、环境、程序和监督等，确保公司运作的有效性和高效性，防范管理风险。
4.风险管理制度：包括风险识别、评估、控制和监测等，帮助公司及时发现和应对各类风险，保护公司的财务安全。
5.财务制度的执行：包括财务制度的实施程序、执行机制和问责机制等，保证财务制度得以有效执行。
三、上市公司财务制度的特点1.法律性：上市公司财务制度是根据国家法律法规和上市交易所规定制定的，具有强制性和法律约束力。
2.规范性：上市公司财务制度是为规范公司的财务活动而设置的，要求公司员工按照制度执行，确保公司的财务活动合法、规范。
3.保密性：上市公司财务制度涉及公司的核心经营信息，要求相关人员严守保密，不得泄露公司的经营机密。
4.适用性：上市公司财务制度是为公司整体制定的，要根据公司的规模、行业、发展阶段等具体情况进行调整和完善。
5.监督性：上市公司财务制度要求建立健全的内部控制、外部监督机制，确保财务制度的执行和效果。
四、上市公司财务制度的实施1.财务制度的制定：公司应根据国家法律法规和上市交易所规定，结合公司自身情况，制定相应的财务制度。
2.财务制度的培训：公司应对相关人员进行财务制度的培训，使其了解和掌握财务制度的内容和要求。
3.财务制度的执行：公司应建立健全的内部控制和监督机制，保证财务制度的全面执行。
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上市集团财务核算管理制度
一、主题内容
本制度规定了（集团）公司会计核算中会计基础工作的内容与具体要求，是各会计独立核算主体必须遵守的规则。
二、适用范围
本规定适用于（集团）公司及下属企业的会计职能部门对日常会计核算的操作。
（集团）公司参股的子公司可参照执行。
三、会计核算的一般要求
㈠财务部门应当按照《中华人民共和国会计法》等有关规定，建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、正确、完整的会计信息。
㈡为保证会计指标的口径一致，（集团）公司下属单位应结合企业生产经营的特点，确定具体的成本核算规程和方法，并报公司资产财务部备案。
核算规程和方法一经确定，应保持相对稳定，不得任意变更。
如确需变动，应以书面形式上报（集团）公司资产财务部取得同意后方可变更。
㈢（集团）公司资产财务部及下属各级财务部门，必须按照国家统一会计规范，设置会计科目。
㈣从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书（会计证）。
㈤从事会计工作的人员，每年必须参加“会计业务知识”继续教育(不少于40小时)，并获得财政局规定的合格证书，否则不能参加会
计证验证，该员要离开会计岗位。
㈥会计年度从每年一月一日起至十二月三十一日止。
㈦会计核算以人民币为记帐本位币。
发生外币业务，应按月初的外汇市场牌价（中间价）折合为人民币作为双重计量和反映。
月末将外币帐户余额按月末外汇市场牌价（中间价）折合为人民币进行调整，与原帐面余额的差额计入“汇兑损益”。
四、登记会计帐簿
㈠各财务部门应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
㈡总帐和明细帐应定期打印，用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员，审核人员和财务主管签字或盖章。
不得用银行对帐单或其他方法代替日记帐。
㈢启用会计帐簿时，应当在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。
在帐簿扉页上应当附“启用表”，内容包括：启用日期、帐簿页数、记帐人员、审核人员和财务主管签名，并加盖印章和财务公章。
1、每本帐簿应在首页右上角粘贴印花税。
2、总分类帐应按“股本”和“资本公积”两项合计金额的万分之五粘贴印花税，以后年度只对增加部分贴花。
3、所有帐簿应对所贴印花税进行注销。
4、记帐人员调动工作时，应当注明交接日期，接办人员或监交人员姓名，并由交接双方人员签名或盖章。
㈣发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须
打印科目汇总表，并与库存现金校对无误。
五、填制会计凭证
㈠原始凭证的基本要求：
1、原始凭证的内容必须具备：凭证名称；填制凭证的日期；单位名称或填制人姓名；接受凭证单位或个人名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。
⑴ 从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
⑵ 自制原始凭证必须有经办部门负责人或指定的人员签名。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符，购买实物的原始凭证，必须有验收入库的凭证或经手人签字。
4、一式多联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能一联作为报销凭证。
一式多联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖作废戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、职工因公借款的凭证，必须附在记帐凭证后面。
收回借款时，应另给收据，不得退还原借款凭据。
6、出纳人员应对收款、付款原始凭证加盖现金或银行收、付讫章。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
8、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
(增值税发票
必须重开)
9、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等或原始凭证的复印件并加盖公章，由厂长(正职)或主管厂长，财务主管部门批准后，才能代作原始凭证。
如果是增值税发票，进项税不得抵扣，并将视企业损失大小，对当事人及有关领导作出相应处理。
10、原始凭证不得外借，其他单位如特殊原因需要使用原始凭证时，由财务部门负责人批准，方可复印，并应当在专设的登记簿上登记，由提供人员和收取人员共同签名或盖章。
11、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。
⑴ 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
⑵ 对记载不准确、不完整的原始凭证，应当予以退回，并要求经办人员更正、补充。
⑶ 对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予以受理的同时，应当予以扣留，并及时向主管领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
12、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
㈡记帐凭证的基本要求：
1、机制记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计负责人签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章。
2、使用机制记帐凭证时，应当对记帐凭证进行连续编号，一笔经济业务需要填制两张以上记帐凭证的，可以采用分数编号法编号。
3、会计人员必须根据原始凭证填制机制记帐凭证，也可以根据原始凭证汇总填制。
如涉及到他人负责的科目，必须打印一份送交对方，以便审核及销帐。
(网络版的帐务系统由各岗位自行检索)
4、除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。
（1）如果一张原始凭证涉及几张记帐凭证，可以把原始凭证
附在一张主要的记帐凭证后面，并在其他记帐凭证上注明附有该原始凭证的记帐凭证的编号或者附原始凭证复印件。
（2）对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证日期、编号、种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称和编号。
5、记帐凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签名或者盖章。
六、会计结帐工作
㈠以科目汇总表方式登记总分类帐。
已实行会计电算化的企业，可由电脑登记并输入总分类帐。
㈡每月终了，会计人员必须进行帐、帐相对，核对不同会计帐簿之间的帐簿记录是否相符。
包括：总帐有关帐户的余额核对；总帐与明
细帐核对；总帐与日记帐核对；财务部门的财产物资明细帐与财产物质保管和使用都门的有关明细帐校对等。
㈢各单位财务部门应当定期对会计帐簿中的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券等进行相互核对，保证帐证、帐帐、帐实相符。
㈣各种应收、应付款明细帐，帐面余额应定期与有关债务、债权单位或者个人核对等。
㈤（集团）公司下属单位财务部门应按（集团）公司规定的会计报表的申报日期制定结帐日程表，按时完成汇总和结帐工作，并在规定时间内向（集团）公司资产财务部上报会计报表及内部各种附表，或会计资料。
㈥（集团）公司资产财务部必须在规定时间，完成会计汇总和结帐工作，并按规定对外报送会计报表和会计资料。
七、会计电算化
㈠财务软件的开发必须事前经（集团）公司资产财务部认可，完成合格后要报（集团）公司资产财务部，并由（集团）公司资产财务部向财政局会计处报告备案，方可正式运行。
㈡计算机生成的会计凭证，帐册必须按财政部统一规定，并符合本规定。
㈢电算化会计资料信息必须定期打印输出，每月必须作备份，妥善保存。
八、内部制约要求
㈠银行印鉴章、支票必须分开保管，出纳人员不能同时保管印鉴章
和支票。
㈡银行存款付出和支票签发，可由出纳人员经办，但必须由财务主管或主管指定的专人盖章，互相制约。
㈢控制收据和发票数量、编号，建立销号制度，监督收入款项入帐。
㈣一切现金收入都应无一例外开给发票或收据。
㈤一切现金收入，必须当日入帐，存入银行，不能当日存入银行，应于次日上午送存银行。
九、其他
㈠本规定如和国家颁布的《会计法》和《会计准则》有不符之处，按《会计法》和《会计准则》执行。
㈡本规定解释权归（集团）公司资产财务部。
㈢本规定自董事会批准发文之日起试行。