应收管理制度应收管理规定
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
财务应收帐款管理规章制度
财务应收帐款管理规章制度第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高应收账款的回收率，减少公司的坏账损失，保障公司的经济利益，制定本规章。
第二条本规章适用于公司的所有部门和员工，包括财务部门、业务部门、销售部门等。
第三条应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务所形成的应收账款，包括应收票据、应收账款、应收款项等。
第四条应收账款管理是指公司对应收账款进行核查、记录、催收和清算等活动的过程。
第二章应收账款管理的基本原则第五条应收账款管理应遵循诚实信用、谨慎审慎、依法合规的原则。
第六条公司应建立健全的应收账款管理制度，明确工作职责、流程和责任。
第七条公司应严格执行应收账款的核查程序，确保账款的真实性和准确性。
第八条公司应及时跟进应收账款的回收情况，定期进行逾期账款的核查和催收工作。
第九条公司应建立健全的应收账款风险管理机制，及时发现和解决逾期账款及坏账问题。
第十条公司应加强对客户信用管理，根据客户的信用状况和支付能力调整账期和结算方式。
第十一条公司应建立健全的应收账款管理信息系统，实现对账户信息的有效管理和监控。
第三章应收账款管理的制度建设第十二条公司应设立应收账款管理部门，明确部门职责和人员配备。
第十三条应收账款管理部门应根据公司的实际情况，制定应收账款管理制度和流程。
第十四条应收账款管理制度应明确应收账款的核查程序、催收流程、风险控制措施等内容。
第十五条应收账款管理制度应规定各部门和人员在应收账款管理中的职责和权限。
第十六条公司应建立健全应收账款管理的内部控制制度，确保账款的安全和准确性。
第四章应收账款管理的具体操作第十七条公司应建立客户档案，详细记录客户的基本信息、信用情况、交易金额等。
第十八条公司应根据客户信用状况和交易金额制定账期和结算方式，确保账款及时回款。
第十九条公司应及时对应收账款进行核查，确保账款的准确性和完整性。
第二十条公司应建立逾期账款的催收机制，采取有效措施督促客户还款。
第二十一条公司应及时跟踪逾期账款的回收情况，做好坏账准备和报告工作。
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
财务应收帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
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事业单位应收款管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位应收款管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本事业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。
第三条应收款管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和财务制度进行应收款管理；（二）权责明确：明确应收款管理的责任部门和责任人；（三）及时准确：及时反映应收款变动情况，确保数据准确；（四）安全高效：确保应收款安全，提高资金使用效率。
第二章职责分工第四条事业单位财务部门负责应收款管理的全面工作，具体职责如下：（一）制定应收款管理制度，并组织实施；（二）负责应收款核算、监督和催收工作；（三）定期检查应收款管理情况，及时发现问题并采取措施；（四）对逾期应收款进行分析，提出处理意见。
第五条事业单位各部门按照职责分工，负责应收款的具体管理工作，具体职责如下：（一）业务部门：负责应收款的产生、确认和及时传递给财务部门；（二）资产管理部门：负责应收票据的保管、核对和管理工作；（三）其他部门：配合财务部门做好应收款管理工作。
第三章应收款核算第六条应收款核算应当遵循以下规定：（一）应收款项应当在确认收入时予以入账；（二）应收款项的入账金额应当与合同约定的金额一致；（三）应收款项的核算应当准确、完整、及时。
第七条应收款核算的具体要求如下：（一）应收账款：按照合同约定的时间、金额和结算方式，确认收入并核算应收账款；（二）应收票据：按照票据到期日和票面金额，确认收入并核算应收票据；（三）其他应收款：按照实际情况，确认收入并核算其他应收款。
第四章应收款监督与催收第八条事业单位财务部门应当定期对应收款进行监督，发现逾期应收款，及时采取措施进行催收。
第九条应收款催收的具体措施如下：（一）对逾期应收款，及时通知业务部门，要求其采取措施催收；（二）对逾期应收款，采取电话、短信、邮件等方式进行催收；（三）对逾期应收款，必要时可采取法律手段进行催收。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则第一章总则第一条为规范公司应收账款管理行为，加强资金管理，保障财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内应收账款管理工作，包括应收账款的确认、计提坏账准备、追收拖欠账款等相关工作。
第三条公司应收账款管理工作应遵循合法合规、规范高效的原则，保障公司的经济利益。
第四条公司应收账款管理工作由财务部门统一负责，并设立专职负责人进行具体操作。
第五条公司应收账款管理工作应根据相关法律法规，及时更新和完善，确保其及时有效性。
第六条公司应收账款管理工作应建立健全内部控制机制，预防和化解风险。
第七条公司应收账款管理工作应加强与市场部门的沟通合作，及时掌握客户的资信状况。
第八条公司应收账款管理工作应建立健全绩效考核机制，对相关人员的绩效进行考核。
第二章应收账款的确认第九条公司应实行单票单据制度，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第十条公司应收账款的确认应符合国家相关法律法规的规定，保障公司的合法权益。
第十一条公司应收账款的确认应与交易相一致，确保发生了交易并有确认的应收账款。
第十二条公司应收账款的确认应审慎、谨慎，并在交易发生后及时确认。
第十三条公司应收账款的确认应定期进行财务核对，确保账款的准确性和完整性。
第十四条公司应收账款的确认应及时录入系统，确保及时获得相关信息。
第十五条公司应收账款的确认工作由相关部门人员进行，应有相关授权和资格。
第十六条公司应收账款的确认工作应建立备案制度，确保相关单据的完整性和准确性。
第十七条公司应收账款的确认应审批人员应履行审批程序，确保审批的合规性和规范性。
第三章坏账准备的计提第十八条公司应根据应收账款的实际情况，合理计提坏账准备。
第十九条公司应对应收账款进行分类管理，分别计提坏账准备。
第二十条公司应对应收账款的坏账准备进行定期评估，根据实际情况进行调整。
第二十一条公司应建立坏账准备计提登记簿，记录坏账准备的计提情况。
第二十二条公司应建立坏账准备管理制度，明确计提、使用、调整和冲销的程序。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款制度管理制度
应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。
第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。
第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。
第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。
第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。
第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。
第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。
第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。
第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。
第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。
第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。
第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收管理制度应收管理规定
应收管理制度应收管理规定应收管理制度是指企业为了实现科学高效地管理应收账款而制定的一系列规章制度和操作程序。
应收管理规定包括以下内容：一、应收账款管理原则1. 合理性原则：应收账款应该有充分的依据和合理性，且在财务上计提坚实。
2. 现金流原则：企业应重视现金流的变化和规律，通过加强应收账款管理，缩短收款时间，提高现金流量，并降低资金占用成本。
3. 风险控制原则：为了减少风险，企业应按照合同约定的付款方式获取款项，加强追收欠款的力度，确保应收款项及时回笼。
二、应收账款管理职责1. 实行权责分离原则，设立应收账款部门，负责应收账款管理工作。
2. 应收账款部门应制定管理计划和制度文件，负责应收账款管理的日常工作，包括应收账款的开具、收取、催收等。
3. 各部门、各职能单位均应根据职能特点和工作要求，按照规定程序执行各项业务活动，全面配合应收账款工作。
三、应收账款的开具和收取1. 应收账款开具应遵循实物出库、移交、签收无误的原则，按照合同订立、业务单据规范程序开具应收账款。
2. 应收账款的收款人应及时核对业务单据、账单，并在收款记录上签字确认，以便销账操作。
3. 应收账款的收款方式应有明确规定，如现金、支票、银行汇款等。
四、应收账款催收1. 应收账款催收程序应规范，应选择适当的时机、方式、方法进行催收。
2. 催收人要客观分析欠款方的情况，采用恰当方式进行催款，包括书面催告、电话催收、实地访问等。
3. 应收账款催收工作应及时、有效，避免拖延、欠款新增和损失发生。
五、应收账款坏账1. 应收账款坏账应当经过多方审核后，经过确认后才能认定。
2. 对于已经确认为坏账的应收账款，应及时向有关部门报告，在财务会计处开立坏账准备款，承担相应的资金风险。
3. 对于因内部原因或客观原因催收不到的应收账款，应及时转到法务部门进行债权维护。
六、应收账款管理反馈应收账款管理部门应定期开展管理分析工作，指导企业制定应收账款管理政策和措施，制定应收账款管理报告，定期反馈管理结果和经验。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收账款分级管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，保障公司财务稳健运行，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售、租赁、服务等各种形式的应收账款。
第三条应收账款分级管理应遵循以下原则：（一）风险控制原则：根据客户信用状况、交易金额、还款期限等因素，对应收账款进行分级，采取不同的管理措施。
（二）动态管理原则：根据客户信用状况变化和公司经营状况调整应收账款分级，确保管理措施的适时性和有效性。
（三）效益优先原则：在风险可控的前提下，追求应收账款回收的最大化。
第二章应收账款分级标准第四条应收账款分级标准如下：一、一级应收账款（优质客户）（一）客户信用等级为AAA级或AA级；（二）交易金额在100万元（含）以上；（三）还款期限在30天以内。
二、二级应收账款（良好客户）（一）客户信用等级为A+级或A级；（二）交易金额在50万元（含）以上；（三）还款期限在30-60天。
三、三级应收账款（一般客户）（一）客户信用等级为B级；（二）交易金额在10万元（含）以上；（三）还款期限在60-90天。
四、四级应收账款（风险客户）（一）客户信用等级为C级；（二）交易金额在5万元（含）以上；（三）还款期限在90天以上。
五、五级应收账款（坏账风险）（一）客户信用等级为D级；（二）交易金额在2万元（含）以上；（三）还款期限在90天以上。
第三章应收账款管理措施第五条一级应收账款管理措施：（一）加强客户信用管理，定期评估客户信用状况；（二）缩短还款期限，提高资金回笼效率；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款。
第六条二级应收账款管理措施：（一）定期评估客户信用状况，及时调整信用等级；（二）加强与客户的沟通，了解其还款能力；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款。
第七条三级应收账款管理措施：（一）定期评估客户信用状况，及时调整信用等级；（二）加强与客户的沟通，了解其还款能力；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款；（四）对逾期账款，可采取加收滞纳金、催收等措施。
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应收控制管理规定[内部资料，请勿外传]制订：财务部《康尔应收控制管理规定》审核记录应收控制管理规定一：目的为了进一步规范应收帐款日常管理和健全客户信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，防止应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
三、职权1、财务部负责应收帐款、帐龄分析及分类，及时将数据提报反馈。
2、商务部负责每笔销售交易货款的交付方式、交款日期及日常催款。
3、销售部负责相关帐款类别反馈的审核确定及协助商务部对客户应收款的日常催收，主导对准/呆帐的追收。
4、总经理负责准呆帐、呆帐、准坏帐、坏帐分类最终批准和托收的授权及准呆帐追收事项执行批准。
5、总经理负责本制度的执行批准。
四、定义1、准呆帐：指财务对帐目帐龄在年以上一年零个月以内未收的客户欠款。
2、呆帐：指财务对帐目帐龄在年个月以上距法律追款失效期3个月以内的客户欠款。
3、准坏帐：指财务对帐目帐龄距法律追款失效期3个月之内的客户欠款。
4、坏帐：指财务对帐目帐龄在法律追款失效期后的客户欠款。
五、应收控制管理规定（分售前、售中、售后控制）1、售前控制1）客户资信管理的信息基础工作由商务部门完成（销售部门收集客户资料，商务部建立客户信息档案）。
2）经销商、代理商、专营店、工程客户在与公司长期合作或非现钱现货交易时，销售人员必须对其法定主体资格相关资料收集齐全（个人身份证、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证等），商务部为客户信息档案的最终责任人。
3）公司对收集的客户信息资料定期对客户的资信程度进行评定，以便确定资信额度和信用期限（借款支持政策）。
4）销售人员必须清楚告知客户公司财务应收货款执行的方式，并定期或不定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户信用等级。
5）销售部和商务部密切注意客户的支付能力进而控制客户风险，并不会妨碍销售的增长。
因为这样做不仅可以通过避免一些不必要的成本而增加利润，而且可以通过把销售努力集中于前景良好的客户而增加销售机会。
相反，进行有效的信用控制销售反而会增长，因为信用评估使客户风险程度更加清晰了，从而使销售努力集中到更好的客户上。
6）由商务部主导、销售部协助、财务部复核一起对公司交易的客户建立起“客户安全账期及授信额”，并录入系统，见《各客户安全账期及授信额一览表》。
7）财务应收货款执行的方式：第一、货到付款（一般是由公司司机送货、司机代收货款）第二、款到发货（一般是第一次交易的客户、国际客户等）第三、协议付款（一般是百安居、经销商、代理商、工程客户，以执行安全安全账期方式）8）担保人担保金额的授权规定：业务员元销售经理元销售总经理元董事长元2、售中控制1)、商务部打单控制A、对于渠道客户：商务部在预约送货前，必须与客户沟通好付款日期，并备注在“销售送货单”上，再执行打单。
B、对于工程客户：商务部在预约送货前，依照工程协议中有关付款的条款与客户沟通、与财务确认付款情况后再执行打单。
C、对于百安居客户：按百安居平台订单打单。
D、对于国际客户：按款到发货的原则打单,对于非款到发货的必须要有担保人员签名.注：商务录单前需查看该客户是否有到了安全账期或超过授信额未结货款，如有请在纸质订单中注明，并相应担保人员在担保权限范围内签字担保、经领导审批方可出库。
2）、财务部审单控制：A、财务部对于商务部未注明付款方式的“销售送货单”及价格、型号不符的不予审核通过。
B、财务部对于到了安全账期或超过授信额而又没有担保人签字的“销售送货单”不予审核通过。
C、对于工程单客户，未依照工程协议中有关付款的条款执行付款的，不予审核通过。
D、对于国际客户按款到发货的原则审单，对于非款到发货的必须要有担保人员在担保权限范围内签名，无签名不予审核通过。
3）、司机送货控制：对于自己送货的“销售送货单”司机必须要求客户在收货单上签名，对于货到付款的商务必须事先与司机做好交接，并跟进收款情况，当天向财务上交货款。
3、售后控制1)、商务部对于所负责客户依发货时与客户沟通好付款日期及《各客户安全账期及授信额一览表》进行日常的货款催收。
2)、商务部对于工程客户依照工程协议中有关付款的条款进行日常的货款催收。
3)、商务部对于百安居客户必须每天跟进促销员及时充定送货单（在百安居提货或有百安居送货的），若由公司送货，必须跟进司机取回在客户手上百安居销售单的客户联，收回后再交由促销员充定。
4)、商务部每周五上午下班前发出百安居大表，财务部进行监督是否有百安居未冲定的清单，并每周五下班前将百安居大表发回商务部，商务部有困难无法解决的要及时跟商超经理反馈并追踪处理。
5)、商务部有接收到客户汇款信息的，要及时通知财务部、并告知冲定单号，以便财务部查看是否到账、并进行冲定下账，财务部有收到货款，未知冲定单号的需及时通知商务部告知冲定单号，财务部需每天发《应收表》于商务部。
6）、财务部每周整理一次《异常应收报表》，每周五发商务部，抄送销售部、销售总经理、财务总监；由商务部整合催收、销售部协助催收，并将处理结果以邮件或书面形式每周六回复财务部，抄送销售部、销售总经理、财务总监；商务部、销售部每周一会议上报告预计收款情况，并日常催收货款。
7）、财务部对超过担保期限未回款或超过安全账期未结清货款的，及时通知相关担保人、业务人员和公司领导，并跟进处理结果，财务部有权通知商务部拒绝再次发货。
8）、给予客户的优惠及返利政策，应以配发货物的形式，或作应收账款的冲减，不做现金支付。
10）、回款形式应以银行转账为主，尽量避免业务员接触现金。
若有现金收款的，应及时上缴公司出纳，不得挪用或积压收款。
一旦发现给予重处，若因此给公司造成经济损失的，公司有权追究其法律责任。
11）、业务员在公司的暂留提成，在未结清应收账款之前，公司不予结算。
12）、应收账款的交接A、销售人员调岗或离岗时，必须提前一个月对其经手的应收账款及客户进行交接，并出俱移交清单。
B、移交清单上必须详细清楚注明与客户的对账记录，并有移交人、接交人、监交人的签字，监交人必须是所在区域的大区经理。
C、销售人员接交时，应与客户核对账单，如有疑问及时上报，和查明原因。
若有意隐瞒与接交人同负全部责任。
D、移交清单必须上缴财务部，经往来会计确认金额属实并签字确认后，方可办理离职手续，移交清楚后，发生的应收账款由接交人负责。
4、对账管理1）、财务部对于除百安居之外的客户每月3日前导出《客户收发货明细表》给商务部，由商务与客户的相关人员签名确认，并交由公司财务部与对方对账。
2）、对于百安居客户依照《百安居对账流程》执行。
3）、对于向公司供货的供应商的对账，每月5日前由采购发《月采购明细单》与供应商的相关人员签名确认，并交公司财务部与对方财务对账。
5、问题账款的处理1）、公司本着谁赊销谁负责，谁担保谁连带的原则，公司不予承担因赊销发生的呆账、死账。
2）、对于因销售部们人员未尽职责行为而发生的坏账损失，销售经理承担20％，业务员承担80％，对因担保人员未尽职责行为而发生的坏账损失，担保人员承担100％（销售人员、担保人员的未尽职责行为包括但不限于：未收集客户有效的法定资格资料，合同条款不清晰、协助催款不力，未及时发现客户搬迁、关门、倒闭、失踪，客户经营不善无力偿还等情形）。
3）、对于因商务部们人员未尽职责行为而发生的坏账损失，商务经理承担20％，跟单员承担80％，（商务部们人员的未尽职责行为包括但不限于：未及时发百安居大表、未及时与客户确认《客户收发明细表》、未做好日常的催款工作，发现回款异常未及时和销售人员或担保人员反馈，对销售人员或担保人员未及时处理未向公司最高领导请示处理意见，客户货物签收问题拖欠回款等情形。
4）、对于因财务部们人员未尽职责行为而发生的坏账损失，财务经理承担20％，往来会计承担80％，（财务部们人员的未尽职责行为包括但不限于：未及时发出《异常应收表》给相关人员，未及时发回百安居大表给相关人员，，未按原则审单，未及时与客户对账等情形）。
5）、对于销售、商务、财务均有失职行为的情形，无论失职的情节的轻重，公司采取平均分摊的原则。
六、参考附件1、百安居对账流程2、《客户收发货明细表》3、《月采购明细单》4、《异常应收报表》5、《各客户安全账期及授信额一览表》七、执行日期：2013年5月份八、本规定最终解释权属财务部。
百安居对账流程1、设立“百安居文件夹”，用以汇集、保存、核算与百安居的对帐资料，收集、保存公司与百安居的有关合同、协议、规定等。
2、每月初从公司T1系统中（上月单据全部审核并过账完毕后）引出上月销售明细，以百安居结算单位分别列出“百安居销售明细”，与公司收到的百安居收货明细的数量、金额进行核对，并在“百安居销售明细”表内添加百安居验收单号，如验收单与我司送货单有差异的及时与商超经理联系处理，并在“百安居销售明细”表内注明。
如有未收回百安居验收单的，与仓管、商超经理联系，要求及时收回百安居验收单，并就此每周在公司例会上予以报告。
3、每月6号从百安居平台导出上月“对账汇总报表”与“经销对账明细报表”方法：登陆百安居供应商网站：——输入账号10632301、密码1234、安全密码锁码密码（即时）——日常作业——对账作业——“对账汇总报表”、“经销对账明细报表”——选文件格式——我的报表——查看“对账汇总报表”、“经销对账明细报表”——保存至百安居文件夹。
4、将导自百安居平台的“对账汇总报表”与“经销对账明细报表”的数量、金额等进行核对——一般都能核对上，如核对不上，以汇总表为准。
5、将百安居“经销对账明细报表”与公司对百安居发出商品“百安居销售明细”进行核对，在“百安居销售明细”内注明对账月份与对账金额，将公司有送货但百安居未列入对账的部分及百安居已列入对账但公司无单的部分单独显示并发给相关人员（商超经理、分管总经理等）处理。
6、如百安居“经销对账明细报表”中有退货而公司却未退回的（即公司无销售退货单），应立即与百安居财务沟通，先剔除这部分退货开具增值税专用发票向百安居结算（这种情形下不能在百安居平台生成匹配单，只能请百安居财务进行手工匹配），并在“百安居销售明细”表后加以注明。
7、依百安居“对账汇总报表”内各百安居结算单位名称与金额开具增值税专用发票，并填制、打印所开具增值税专用发票的发票清单。
8、在百安居平台录入所开具发票信息方法：登陆百安居供应商网站：——输入账号10632301、密码1234、安全密码锁码密码（即时）——日常作业——对账作业——发票输入（月结）——发票输入——选择当月对账开票的相应单据——下一步——录入发票日期、发票号、发票金额——与所选单据金额核对（差额须在3.00元内，否则百安居会退票）——确认生成匹配单——打印匹配单——9、将发票、发票清单、匹配单及相对应百安居收货明细（寄出的百安居收货明细公司要留有复印件存档）一起寄上海百安居总部（公司寄上海分公司，由分公司人员送百安居财务）。