加强集团公司财务管控建设提高财务风险控制能力
加强资金预算管理增强集团财务管控能力
目标的实现 ，保证企业在预算 期内实现资金 收支平衡 。 （ 二） 建立各个业务部 门共 同参与 、全过程控制的资金 预算体 系 资金预算管理是一个全员参与的过程 ，具有全员 、全额 、全过程的 特点 ，企业依据 自身的特性 做好各部 门预算 编制工作 ，使预算 管理做到 “ 上 下 结 合 、分 级 编 制 、逐 级汇 总 ” 的 管 理 程 序 。通 过 企 业 各 职 能 管 理 部 门对预算过程的参与 ，把各部门的预算指标和企业资源通过 透明的程 序 进 行 配 比 ，从 而 可 以 分 清 “ 轻重 缓 急 ”，才 能 合 理 预 测 、统 筹 安 排 企 业的资源 ，才能将资源的使 用与相关 活动结合起来 以达 到有效 控制 ，保
加 强资 金 预 算 管理 增 强集 团财 务 管控 能 力
刘 艳 秋
摘 要 ： 资金 是 企 业 的 “ 血 液 ”，而 资 金预 算 是 对 资金 收 支 的 综 合 预 测 和 反 映 ，是 企 业 发 展 的 助 力 器。 如 何 科 学 的 使 用 资 金 ，强 化 资 金预算 管理 ，发挥 资金 的使 用效率 ，增 强企业财务管控能力 ，是 目前企业作为一种提高经济效益有效的管理 手段 。 关 键 词 ： 资金 ；预 算 ； 管控 ；效 益
证 目标 实 现 。
、
（ 三 ） 以 资金 预 算 为 手段 ，规 范 资金 的 使 用管 理 企业在编制预算时 ，在资金供 应上要适 当留有余地 ，保证 预算期 内 些不可预见的资金供应需求。只有通过控制现金流量才能确保 收入项 目 资金的及时回笼及各项费用的合 理支出，才能确保资金运用权力的高度集 中，降低企业财务风险 ，提高资金使用效率 ，增强企业财务管也是企业流动性最强 、控制风险最 高 的资产 ，而资金预算是全面反映企业预算期 内资金收支情 况以及资金 筹措和使用情况 的预算 。近年来 ，各企业已把加强资金 预算 管理 ，提高 资金使用效率作为财务工作的核心任务 ，只有抓住资金预算 管理这个 中 心 ，采 取 有 效 的管 理 和 控 制 措 施 ，疏 通 资 金 管 理 环 节 ，才 能 增 强 企 业 财 务 管 控 能 力 ，提 高 企 业 经 济 效 益 。 本 文 仅 就 资 金 预 算 实 际 运 行 现 状 和 存 在 的 问 题 、编 制 、 措施 及 资 金 预算带给现代企业管理 的作用谈一下看法。 加 强 资 金 预 算 管 理 的 必 要 性 资金预算是指在预算期 内有关现金流量 的预算 ，是企业 在预算期 内 全 部 经 营 活 动 和 谐 运 行 的保 证 ，否 则 整 个 预 算 将 是 无 米 之 炊 。 调 查 资 料 显示 ，资金预算管理现在许多各大小企业 已成功应用 ，其重要性 和实用 性不言而喻 。企业通过资 金预算管 理 ，可 以协 调和优化 企业财 务资源 ， 改善物流和资金流 ，能够使企业决策者将暂时过剩 的资金转 入投资或在 显露短缺 时期从容地筹集 资金 ，减少和避免在财务活动 中的盲 目性 ，提 高 计 划 性 和 预 见 性 ，增 强 企 业 经 济 实 力 。 通过实施资金预算管理 ，使企业的资金运作更加规范 ，能够科学合理 地使用资金 ，提高资金的使用效率 ，严格控制了非效益性资金的流出。 二 、资金预算 管理 的实际运行现状及存在 的问题
集团公司财务集中管理措施
第一篇一、集团公司加强财务集中管控的必要性1.财务集中管控提升了财务抗风险性集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大，很难及时调配和监管。
因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能，避免了资金的不良流失，保护集团公司利益。
2.财务集中管控是集团财务管理的提升财务管理是集团公司管理中的重要环节，资金的集团正常运行的保障，因资金是集团公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。
二、集团公司财务集中管控存在的主要问题1.财务集中管控的预算监督管理不到位目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制，由于集团公司中的下属公司众多，所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同，所采用的编制和记账方式也有差异，分公司不能很好的合并报表，存在各公司报表格式要求不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同，不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。
2.集团财务集中管控的制度不完善集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头，导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。
3.财务集中管控工作人员业务能力缺乏财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财务集中管控执行情况的要素。
由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加之部分员工缺乏工作敬业度，对于工作中出现的问题不能主动提出改善建议或上报，导致了财务集中管控执行缺乏实际意义。
如何提升财务管控能力的措施
如何提升财务管控能力的措施一、制定清晰的目标首先，要明确财务管控的目标，确保所有财务活动都围绕这个目标展开。
目标应具有可衡量性、可达成性和相关性，并根据企业战略规划进行调整。
通过制定清晰的目标，可以更好地指导财务管控工作，确保资源得到合理分配，并实现良好的财务管理效果。
二、建立严格的财务管理制度为了规范财务行为，必须建立一套完善的财务管理制度。
该制度应包括财务核算、财务报告、财务分析、内部控制等方面的规定，明确各项工作的流程和标准。
同时，要确保制度具有足够的灵活性，以便应对市场变化和业务发展需求。
三、提高财务人员的专业素养财务人员的专业素养是提升财务管控能力的重要因素之一。
企业应加强对财务人员的培训和教育，提高他们的专业技能和素质。
此外，还应鼓励财务人员学习新知识、新技能，以适应不断变化的市场环境和企业需求。
四、强化内部审计和控制内部审计是确保财务管控有效性的关键环节。
企业应建立健全内部审计机制，定期对财务活动进行审计，及时发现和纠正问题。
同时，要加强内部控制，防止财务风险的发生。
通过内部审计和控制，可以提高财务数据的准确性和可靠性，确保企业资产的安全完整。
五、实施全面预算管理全面预算管理是提升财务管控能力的重要手段之一。
通过全面预算管理，可以合理规划企业的财务资源，实现资源的优化配置。
同时，还可以对企业的经营绩效进行评估和分析，为决策提供有力支持。
在实施全面预算管理的过程中，要注重预算的准确性和可操作性，并及时调整预算方案以适应市场变化和企业需求。
六、加强风险管理财务风险是企业面临的主要风险之一。
企业应建立健全风险管理体系，加强风险管理。
要对可能出现的财务风险进行充分评估和预警，制定相应的应对措施。
同时，要加强对财务活动的监控，确保各项财务指标在可控范围内。
通过风险管理，可以提高企业的抗风险能力，减少财务风险对企业的影响。
七、建立有效的信息共享机制在信息化时代，信息共享对于提升财务管控能力至关重要。
集团财务制定统一完善的财务制度
集团财务制定统一完善的财务制度一、前言随着经济全球化的发展，企业集团的数量不断增多，规模不断扩大。
在这种情况下，集团财务管理成为非常重要的环节。
为了提高集团内部财务管理的效率和规范性，统一完善的财务制度显得尤为重要。
二、集团财务管理的现状目前，许多企业集团的财务管理存在以下问题：1、各子公司之间财务报表的差异性较大，难以比较和分析；2、各子公司在财务处理上缺乏统一标准，容易产生混乱、错误；3、财务风险管控行为不够规范，存在财务造假、漏洞等问题；4、财务信息披露不够及时、准确，缺乏真实、全面的信息披露。
三、集团财务制度的意义完善的财务制度对于集团而言具有重要的意义：1、提高财务信息的透明度和质量，保障股东和社会公众的利益；2、加强财务风险管控，降低财务风险，保障集团的可持续发展；3、统一财务管理标准，提高集团内部财务管理的效率和规范性。
四、集团财务制度的制定原则在制定统一完善的财务制度时，应遵循以下原则：1、合法合规：遵守国家法律法规，保证财务管理的合法性和规范性；2、科学规范：根据集团的经营特点和规模，科学制定相应的财务管理制度；3、严格执行：贯彻执行财务制度，加强内部监督，确保各项制度得到有效执行；4、持续完善：根据实际情况，及时调整和完善财务制度，适应集团的发展需求。
五、集团财务制度的内容1、财务管理组织架构：明确各级财务管理部门的职责和权限，建立明确的财务管理组织架构；2、财务核算制度：制定统一的会计政策和制度，规范财务核算流程和方法，确保财务报表的真实、准确；3、资金管理制度：建立资金管理制度，规范资金流动管理，提高现金管理效率；4、预算管理制度：制定预算管理制度，实行全面的预算管理，加强财务预测和控制；5、财务审计制度：建立财务审计制度，确保财务信息的真实性和完整性，提高审计效率和质量；6、风险管理制度：建立风险管理制度，加强风险管控，提高集团的风险承受能力。
六、集团财务制度的实施1、引入专业服务机构：通过引入专业服务机构，对财务制度进行审核和优化，确保财务制度的科学性和有效性；2、培训财务人员：通过培训财务人员，提高其财务管理理论和实践水平，增强财务管理团队的整体素质；3、建立财务管理信息系统：建立财务管理信息系统，实现财务信息的集中管理和实时监控，提高财务管理效率和运营水平。
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施1. 引言1.1 背景介绍当今经济形势发展迅速，集团企业在不断壮大的过程中，管理和控制财务更显得至关重要。
财务集中管控是现代企业管理的一个重要方面，通过有效的财务管控可以提高企业的经营效率和持续发展能力。
在实际操作过程中，集团企业财务集中管控存在着一系列问题，需要及时解决和完善。
缺乏透明度是集团企业财务集中管控中的一个普遍问题。
由于集团企业涉及多个子公司和部门，信息传递和沟通不畅导致财务数据不够透明，难以及时获取全面的财务信息。
风险控制不足也是集团企业财务集中管控的一个主要问题。
由于各个子公司和部门之间的财务管理相对独立，导致风险管控不够全面和有效，容易出现财务风险隐患。
数据不准确也是集团企业财务集中管控中的一个常见问题。
由于信息系统不够完善或者数据录入不规范，导致财务数据的准确性无法得到保障，影响决策的准确性和效果。
为了更好地提高集团企业财务集中管控的效率和水平，需要通过一系列完善措施来解决上述问题，确保财务管理的准确性和规范性。
1.2 问题概述在集团企业财务管理中，财务集中管控存在着诸多问题，这些问题直接影响着企业的经营效率和财务健康。
缺乏透明度、风险控制不足、数据不准确是当前普遍存在的难题。
缺乏透明度导致了财务运作的不规范和员工的不信任，进而影响了企业的良性发展；风险控制不足则会增加企业的财务风险和不确定性，给企业带来潜在的危机；而数据不准确更是影响了企业对经营状况的准确把握，使得决策陷入盲目。
如何解决集团企业财务集中管控存在的这些问题，提高财务管理水平，实现财务运作的高效化和规范化，是当前集团企业亟需解决的重要课题。
在这样的背景下，通过对现有问题进行深入剖析，结合实际情况提出切实可行的完善措施，对于提升集团企业财务管控水平，增强企业的竞争力具有重要意义。
在本文中，我们将对集团企业财务集中管控存在的问题进行较为详细的阐述，并提出相应的改进措施，希望能为集团企业的财务管理提供一些启示和借鉴。
加强集团管控工作情况
加强集团管控工作情况
一、组织结构优化
为加强集团管控，我们首先对组织结构进行了优化。
通过扁平化管理，减少了管理层级，提高了决策效率。
同时，明确了各部门职责，确保了工作的高效运转。
二、战略规划统一
在集团管控工作中，我们注重战略规划的统一。
通过制定明确的发展战略，确保了各子公司、各部门的目标与集团整体战略相一致，从而实现了协同发展。
三、财务集中管理
为了加强财务管控，我们实行了财务集中管理。
通过统一财务管理制度、集中调配资金、监控财务风险等措施，提高了财务管理效率和风险防控能力。
四、人力资源整合
人力资源是集团发展的重要支撑，因此我们注重人力资
源的整合。
通过建立完善的人力资源管理体系，优化人才结构，提高员工素质，为集团的持续发展提供了有力保障。
五、风险防控体系
为确保集团的稳定发展，我们建立了完善的风险防控体系。
通过风险识别、评估、监控和应对等措施，有效防范了各类风险，确保了集团的稳健运营。
六、信息系统一体化
为了提高工作效率，我们推行了信息系统一体化。
通过建立统一的信息平台，实现了信息的快速传递和共享，提高了决策的科学性和准确性。
七、内部监督机制
为确保集团管控的有效性，我们建立了完善的内部监督机制。
通过内部审计、纪检监察等手段，对各项管控措施进行了全程监督，确保了管控工作的公正性和透明度。
八、企业文化建设
企业文化是集团发展的重要软实力，因此我们注重企业
文化建设。
通过培育积极向上的企业文化，提高了员工的归属感和凝聚力，为集团的可持续发展提供了精神动力。
加强集团公司财务管控建设 提高财务风险控制能力
河 南 煤 业 化 工 集 团 有 限 责 任 公 司 （ 下 简 称 ： 集 团 公 以 “
司”于 ２０ ） ０ ８年 １ ２月 ５ 日经 河 南 省 政 府 批 准 重 组 成 立 ， 括 包
永 煤 公 司 、 煤 公 司 、 煤 公 司 、 原 大 化 和 煤 气 化 公 司 。 新 焦 鹤 中 成 立 的 河 南 煤 业 化 工 集 团 在 企 业 管 理 的 各 个 方 面 都 需 要 创
求 ， 团公 司重组要 坚持 “ 集 五个 有利 于 ” 原则 ， 现 “ 实 六统 一 ”
的 管 理 目标 ， 到 深 度 融 合 。 结 合 河 南 煤 业 化 工 集 团 的 实 际 做 情 况 ， 极 配 合 重 组 、 块 梳 理 的 进 程 ， 快 建 立 河 南 煤 业 化 积 板 尽
全面预算管理覆盖企业的资产负债损益和现金流量等各个方面具有规划控制沟通协调激励等功能能够集中体现财务控制体系构建思想也能够满足控制的要求还能够有效整合其他管理控制措施因此建立以全面预算为核心控制方式的财务控制体系在理论上有充分依据在实践中切实可行能够最大程度满足控制的要求达到提高财务风险控制能力的要求
会 计 与 审计
加强集 团公 司财务管控建设 提高财务风 险控制能力
赵 城 云
（ 南煤 业 化 工 集 团有 限 责 任 公 司 ， 南 郑 州 ４ ０ ４ ） 河 河 ５ ０ ６ 摘 要 ： 年 来 ， 了 实现 规 模 经 济 效 益 ， 业 集 团 公 司越 来 越 多 ， 业 集 团 在 我 国 国 民 经 济 建 设 和 发 展 中起 的 作 用 越 近 为 企 企 来越 重 要 。要 确 保 企 业 集 团公 司的 快 速 稳 健 发 展 ， 要 从 集 团 加 强 财 务 管 控 建 设 ， 高 财 务 风 险 控 制 能 力 入 手 。 如 就 提 何 对 集 团 公 司产 权 结 构 复 杂 的 子 孙 公 司 进 行 有 效 的 财 务 管控 ， 择 合 理 、 效 的 企 业 集 团 财 务 管控 途 径 ， 立 一 套 完 选 有 建 整 的 企 业 集 团 财 务 管 理 与 控 制 体 系 ， 为 企 业 管 理 理 论 界 和 实 务 界 需要 重 点研 究 的课 题 。 成 关 键 词 ： 务 管 控 ； 风 险 控 制 ；途 径 财
山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于加强省管企业集团公司财务管控工作的指导意见
山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于加强省管企业集团公司财务管控工作的指导意见文章属性•【制定机关】山东省人民政府国有资产监督管理委员会•【公布日期】2010.12.13•【字号】鲁国资财监[2010]15号•【施行日期】2010.12.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文山东省人民政府国有资产监督管理委员会关于加强省管企业集团公司财务管控工作的指导意见（鲁国资财监〔2010〕15号）各省管企业：为促进省管企业科学发展，建立符合现代企业制度要求的省管企业集团公司财务管控体系，优化财务资源配置，提高财务风险防控能力，维护出资人合法权益，根据《公司法》、《企业国有资产法》和《企业财务通则》等有关规定，现就加强省管企业集团公司财务管控工作（以下简称财务管控）提出如下指导意见：一、充分认识加强集团公司财务管控的重要性随着省管企业集团化经营的迅速发展，集团公司所出资企业（含省国资委委托管理的企业，下同）的数量不断增加、级次普遍较多，如何加强集团公司财务管控，是当前和今后一个时期省管企业需要加强的一项重要工作。
财务管控是集团公司依法通过财权配置、制度安排等方式，对其所出资企业进行财务管理和控制，以防范企业财务风险、实现整体效益最大化的重要管理活动。
近年来，省管企业对集团公司财务管控进行了积极探索，取得了一些成功经验。
但由于受体制、制度等因素的制约，财务管控的基础仍比较薄弱，如集团公司与所出资企业相互之间的财务权责不清晰，财务管控制度建设滞后，资金管理分散、使用效率不高，财务预算管理缺乏刚性约束，不能及时、全面、准确地掌握所出资企业的财务信息等，使企业集团财务风险不断积聚。
因此，加强财务管控，提高集团公司对所出资企业的财务控制力，尤其是资金的集中控制力，对防范企业集团财务风险，促进企业集团持续健康发展尤为重要。
加强财务管控，能够发挥集团公司与所出资企业的财务协同效应，充分利用企业集团的整体经济实力、综合社会影响，借助集团较高的信誉和信用等级，多渠道、多方式筹资，有效降低融资成本，合理集中和调配资金，满足重大投资的资金需求，提高投资效益和核心竞争力；便于及时掌握所出资企业的财务、经营情况以及集团财务制度的执行效果，提高财务信息质量；实现对所出资企业财务行为的有效监督控制，结合企业发展的实际情况，对企业集团的财务战略作出针对性地调整，提高集团资本运营效益，促进集团战略决策的顺利实施。
关于如何加强集团公司财务集中管控的思考
ACCOUNTING LEARNING13关于如何加强集团公司财务集中管控的思考刘拉娜 武汉文化投资发展集团有限公司摘要：近年来，为了进一步提升公司财务安全以及管理水平，大多数企业都开始将财务进行集中管理，大型集团企业组织结构复杂，拥有大量的子公司，对于集团公司及其子公司的财务，应采用合理有效的管控方式来促进未来的发展，这对于集团公司发展具有重要意义。
对于大型企业来讲，解决管理中存在的不足，有助于提高集团财务的管控水平，并降低集团公司的财务风险。
关键词：集团公司；财务集中管控；必要性；问题；措施引言随着市场经济的发展，集团公司可以持续长久发展，这不仅取决于集团强大的财务实力，还取决于集团有效的财务管理水平。
一些公司引入了高效、安全的管理模式，特别是对于拥有众多子公司、财务资源分散的集团公司，集中财务管控可以适应市场经济中集团公司的内部需求和外部发展，减少财务风险，更好地利用资金为集团公司创收增效。
一、财务集中管控的概述财务集中管控是集中财务管理和控制的全称，体现了一定程度的集中化，集中财务控制包括财务活动之前、期间和之后的所有管控流程，在本文中，集中财务管控的定义如下：为了达到集团最大化整体价值的战略目标，基于内部管控措施，采取一切必要的方式对财务活动进行监控，包含：其一，监督；其二，控制；其三，调整；其四，指导；其五，管理。
本文当中提到的财务管理和控制基于对集团公司的集中财务管理和控制（尤其是母公司的财务管理和控制子公司），这些管理和控制涉及管理的各个层面风险，不局限于对于下属企业的业务领域，如：概预算、资金管理、融资管理、投资管理，以及财务政策和系统的控制，财务监督和检查、内部审计和绩效评估等，还包括组织结构、人才团队、信息系统以及内外部沟通等其他方面控制。
集团公司实施集中财务控制系统的重要性和价值主要体现在以下两个方面：一是可以有效预防集团的财务风险；二是进一步加强集团的统一管理。
二、财务集中管控的必要性现阶段，随着集团公司规模的扩大和业务发展的多元化，集团公司财务集中管控是防范资本风险的有效途径之一。
浅议以加强财务管控来提升中央企业风险管理水平
机 制等Байду номын сангаас。 央企 可以按照 企业 内部控制基本规范》要求， 根据 《 企业 内
二 财务 管控及其意义
所谓 中央企业管控是指央企总部为了实现其战略 目标 ， 通过对 下属企业或部 门采用层级管理控制、资源协调分配 、经营风险控 制等策略和方式， 以求达到最佳运作效率的管理体系。财务管控是 央企实施有效管控的最基本手段之一 ， 其通过一系列手段和方法进 行战略调控 ， 目的是通过财务控制以更好地实现对子公司的管理， 发 挥央企的规模优势从而更加充分合理的利用资源 ， 提高企业在市场 竞争中的优势 ， 实现企业规模和经济效益的同步增长。 央企财务管控—般具有如下的特征： 在财务管理主体上， 央企呈 现为一元 中心下的多层级复合结构特征； 在财务管理 目标上， 央企呈 现为成员企业个体财务 目标对集团整体财务 目标在 战略上的统合 性； 在财务管理对象 ｔ 央企体现为多级理财主体各 自资金运动系统 ， 的一体化复合结构特征 ； 在财务管理方式上 ， 央企体现为高度 的全面 预算性 ， 预算结构及运作过程较为复杂 ； 在财务管理环境上 ， 央企拥 量的统一调配可以降低资金成本及管控低效使用 ； 增量筹资改变资 有广泛畅通的融资投资通道 ， 可利用各种各样的投融资手段 ， 为市场 本结构 ， 相应增加 了控股母公司的投资风险 ， 因而需要进行统一协调 的进入、投资的组合、转移与退出创造好 的金融环境， 提供财务资 和筹资约束 。目前很多央企在资金集 中管理上 都进行 了大胆 的尝 源 的 支持 。 试， 一方面是结合信息技术引入资金管理信息系统， 对央企整体的资 金运作进行统一规划、统一调度和实时监控 ， 另一方面以央企高层 三 、加 强财务管控的措施及其风 险管理效应分析 面地统一协调和银行的合作关系 ， 甚至还可以成立财务公司专门来 （ ） 一 以内部控 制审计优化控制环境 ， 降低运营风险 执行资金运作 ， 降低集 团整体资金成本和管控财务风险。 所谓内部控制审计 ， 是会计师事务所接受委托， 对特定基准 日企 在具体业务管控上 ， 团需要对资金进行集 中管理和协凋 ， 集 又需 业内部控制设计 与运行的有效 『进行审计 ， 生 并发表审计意见 。审计 要满足子公司的营运资金， 因此可 以采取收支两条线的模式， 实现集 内容包括企业治理结构、机构设置、企业文化、人力资源政策等 统一调剂资金。对于有较多资 内部控制环境因素 ， 以及企业识别风险的评估程序、应对风 险的具 团统一收款按计划对支付进行监控 ， 金中心 的集团和大型企事业单位 ， 集团可以成立结算 中心 ， 办理分子 体措施和信息 传递有效性、保证 内部控 制规范建设和有效运行 的
浅谈如何加强集团公司财务集中管控
浅谈如何加强集团公司财务集中管控【摘要】加强集团公司财务集中管控对公司的发展至关重要。
建立完善的财务管理体系是保障财务稳健运行的基础，而加强财务信息化建设可以提高财务数据处理效率和准确性。
建立集团财务共享服务中心可以实现资源共享和成本效益最大化。
加强内部控制体系建设和定期进行风险评估可以有效预防财务风险和减少损失。
加强集团公司财务集中管控不仅可以提升公司整体运营效率，降低成本，还可以增强公司的竞争力和稳定性。
未来，随着科技的发展，财务集中管控将更加智能化和便捷化，成为集团公司发展的重要支撑。
通过不断优化和完善，集团公司财务集中管控将会迎来更加美好的发展前景。
【关键词】财务集中管控、集团公司、财务管理体系、财务信息化建设、财务共享服务中心、内部控制体系、财务风险评估、益处、未来发展方向1. 引言1.1 为什么需要加强财务集中管控在当今复杂多变的商业环境下，集团公司在管理财务方面面临着诸多挑战和压力。
为了更好地应对这些挑战和保障公司财务稳健运作，加强财务集中管控显得尤为重要。
随着企业规模不断扩大和业务范围的扩展，财务信息的管理变得愈发复杂，需要进行有效的整合和统一管理。
而财务集中管控可以实现信息集中化管理，提升财务数据的准确性和及时性，降低信息孤岛的风险。
加强财务集中管控可以有效降低财务风险，提升公司整体的风险管理水平。
通过集中管控财务活动，公司可以更好地监控和预防各种风险，包括财务诈骗、财务失误等，保障公司的财务安全。
财务集中管控还可以降低公司运营成本，提高公司的效率和竞争力。
通过整合公司各部门的财务资源，避免重复投入和浪费，实现资源最大化利用。
加强财务集中管控不仅是集团公司发展的需要，也是公司稳健经营和可持续发展的基石。
1.2 财务集中管控的重要性财务集中管控是集团公司管理的重要组成部分，对企业的稳健发展和持续经营至关重要。
通过财务集中管控，可以实现资金的统一调配和优化利用，提高集团公司整体经营效率和竞争力。
加强内部控制,提高财务风险管控能力
加强内部控制，提高财务风险管控能力2023年，随着市场的不断发展和竞争的加剧，企业面临的财务风险也日益增加。
为了有效地预防和管理财务风险，企业必须不断加强内部控制，并提升其财务风险管控能力。
本文将从以下几个方面探讨如何加强内部控制，提高财务风险管控能力。
一、加强内部控制内部控制是企业管理中非常重要的一环。
有效的内部控制可以帮助企业合理使用资源，增强运营效率，避免因内控疏漏而产生的风险。
针对当前复杂多变的市场形势，企业需要加强其内部控制，提高财务风险的规避能力。
1. 完善组织架构完善组织架构是内部控制的基础。
企业应该建立科学的组织架构，合理划分岗位，明确各个岗位的职责和权限，建立有效的组织机制。
同时，企业还应该建立健全的管理制度，制定清晰的运营流程和标准操作规范，确保企业内部管理的规范性和可控性。
2. 强化财务管理在加强内部控制的过程中，强化财务管理至关重要。
企业需要建立完善的财务管理制度，加强财务信息的统计和监控，确保财务账目的真实性、准确性和完整性。
在财务风险管控方面，企业应该加强对财务风险的识别和评估，建立风险预警机制，及时发现和解决可能发生的财务风险问题。
3. 增强监督检查加强内部控制需要不断强化对内部流程的监管和检查。
企业应该建立科学的监督检查机制，加强对各个环节的监督和控制，及时发现和解决问题。
同时，企业还应该加强对员工的培训和教育，提高员工的内部控制意识和能力。
二、提高财务风险管控能力在建立完善的内部控制基础上，企业还需要提高其财务风险管控能力，制定并实施财务风险管理策略，降低因各种原因导致的财务风险，保障企业的经营健康稳定发展。
1. 建立风险管理体系企业应该建立完整的财务风险管理体系，形成以风险应对为导向的企业管理模式。
企业应该对财务风险进行全面、系统的识别、评估、监控和控制，建立风险管理框架，明确风险监测、意识预警、风险应对、风险评估等环节的责任和流程。
2. 加强风险防范为了降低财务风险，企业需要采取一系列措施，加强风险防范。
加强集团财务管控的五大措施
会计 制度是规定各项经济 业务的鉴定 、 析 、 分 归类 、 登记 和编
报方法 ， 明确 各项资产和 负债 经营管理责任 的业务规范 。 目前集 团总部对各 下属子公司在会计 核算上 。缺 乏统一的 制度 和规范 ， 核算存在较 大的差异 ， 有必 要建立统一的会计核 算制度。 （ ） 一 建立统一会计核 算制度的意义 统一规范 的会计核 算体系是整个 财务管理体 系的基础 ， 有利 于 其他管理制度 的建立和实施 ， 能使会计 集团总部应不 断加强财务管 控方面 的建
设。 团的财务 控制是集团控制 的基本 手段 ， 集 任何一个子公 司 ， 无 论其 业务贡献 有多大 ， 不论 其经营 管理层 能力有 多强 ， 团总 也 集 公 司都应该 对其财务 活动进 行监控 。为更好地 发挥财 务控 制职
度会计报告披 露时间。
提 不 团内部 资金 管理失控。财务结算 中心 成立后 ， 集团公 司可 以整体 程 ， 高核算质量 与效率。 同时也 为分 布在不 同地点 、 同文化 、 融资， 增强 了实力 ， 高 了信 用等级 ， 提 同时 ， 内部 资金 的相 互调节
减少 了外部 融资 ， 也相对降低 了财 务风险 。 （ ） 二 建立集团资金结算 中心 的措施 １ 摸清 家底 ， 调查 清楚 集团所 属企 业 的银 行开户账户 及现有
控和 管理 ， 防止子公 司利用 自主经 营权挪用 集 团内部资金 ， 使集
完整 、 目使用统 一 、 算 口径 一致 ， 供更 为真实 、 科 核 提 准确 、 时 、 及 完整 的对决策 有用的会 计信息 ；有助 于统一会 计核算 标准 与流 不同企业背景 的企 业财务人 员提供 了工作依 据 ； 为上级考核 提供 了方便 ； 便于 审计 师为上市公司 审计 。 统一规范 的会计 制度 ， 流畅 的会计 核算流 程 ， 为审计 师提 供 了良好的 审计环境 ， 以加 快年 可
财务年度总结优化财务风险管理体系提升企业抗风险能力
财务年度总结优化财务风险管理体系提升企业抗风险能力财务年度总结：优化财务风险管理体系提升企业抗风险能力1. 引言在这个财务年度总结中，我将重点介绍我们公司在优化财务风险管理体系方面所进行的工作，以及这些努力对提升企业抗风险能力的积极影响。
通过对财务风险管理的深入研究和改进，我们取得了一些显著的成果，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。
2. 财务风险管理体系的建立与完善为了更好地管理和应对财务风险，我们不断加强公司内部风险管理体系的搭建和完善。
首先，我们建立了一个完善的财务风险识别和评估机制，通过对可能存在的风险进行全面的分析和评估，明确了重点关注的领域。
其次，我们加强了财务内控制度的建设，制定了相应的财务流程和制度，并提高了员工的财务风险意识和风险管理能力。
此外，我们还加强了对外部风险的监测和预警机制，及时做出相应的应对措施。
3. 财务风险管理的优化措施为了更好地优化财务风险管理，我们采取了一系列有效的措施。
首先，我们进一步强化了风险管理的责任分工，明确了各部门的风险管理职责，确保财务风险的有效管控。
其次，我们加强了财务预算和资金管理，提高了财务决策的精确性和及时性，有力地减少了财务风险的发生概率和影响程度。
此外，我们也加强了合规管理，建立了合规管理框架，保证了财务运作的合法性和稳定性。
4. 财务风险管理取得的成果通过我们的努力，取得了一系列积极的成果。
首先，财务风险的发生率有所下降，公司财务状况更加稳健。
其次，公司对财务风险的应对能力显著提升，能够迅速识别风险并采取相应措施，降低了风险对企业经营的不利影响。
此外，对内对外的风险预警机制得到有效运行，有效地避免了损失。
这些成果为公司的可持续发展提供了坚实的保障。
5. 后续工作展望虽然我们在财务风险管理方面取得了很好的成绩，但仍面临一些挑战和机遇。
未来，我们将进一步加强财务风险管理的技术手段应用，采用更科学、先进的方法进行风险预测和控制，提高公司风险管理的精确性和时效性。
论企业如何通过加强财务管理降低财务风险
论企业如何通过加强财务管理降低财务风险财务管理作为企业管理的核心之一，直接关系到企业的经营成就和发展。
企业在运营过程中，财务风险是难以避免的，如何有效降低财务风险是企业财务管理的一项重要任务。
本文将从加强财务管理的角度出发，探讨如何降低企业的财务风险。
一、完善内部控制机制企业财务管理中最值得关注的是内部控制问题。
一般而言，企业内部控制机制包括对财务报表、会计制度、内部审计等方面的规定。
这是防范企业风险的必要手段。
通过加强内部控制，可以减少错误和欺诈的可能性，进而提高财务管理工作的有效性和保障性。
1建立健全的财务制度企业应该根据自身情况和特点，制定适合自己的会计制度，此举有助于规范会计实践、减少错误和欺诈的可能性。
建立完善的财务制度应兼顾财务操作过程中的守则规定，把握各项审批制度，排除欺诈行为，规范财务管理流程，确保财务工作的准确性、规范性和可信度。
公司可以省略一些形式复杂的会计程序，但是必须符合会计法及其实施细则的要求。
同时，建立一套完整的会计制度是为了使财务工作的可追溯，防止被捷径与投机取巧的行为所滥用。
2.强化财务审计在企业内部控制中，财务审计是关键环节之一。
通过强化财务审计，公司可以审查财务报表的真实性和准确性，防范和发现财务诈骗等企业内部控制的漏洞和缺陷。
财务审计应定期进行,而且必须由具备相应资格的审计师进行。
另外，审计师还应该像其他计算机审计员那样，进行署名盖章确认。
3.建立完善的对内对外报告制度一个好的财务报告不仅能提高内部员工对财务工作的掌握，还有助于外部人士了解公司的财务状况。
建立完善的对内对外报告制度，有利于保证信息的完整性和保护公司利益。
公司须及时披露相关财务及经营信息。
二、优化流程标准化管理流程标准化管理是优化企业流程，增加沟通透明度，减少人为因素干扰，进一步提高财务管理工作效率的重要措施。
标准化主要可从以下三个方面进行推进：1标准化财务资料的管理企业财务信息和资料分散且极其杂乱，是造成财务管理混乱的主要原因之一。
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施【摘要】集团企业财务集中管控存在的问题主要包括财务管理分散、难以统一规范，资金流动性不足导致运营困难，风险管理不及时、不全面、不精准，信息系统不同步、数据不一致等方面。
针对这些问题，可以采取完善企业财务管理的措施，包括加强财务团队建设，提高专业水平，建立统一的财务管理制度和流程，加强内部风险预警机制等。
通过这些措施的实施，可以有效解决集团企业财务集中管控存在的问题，提升财务管理的效率和水平，确保企业的健康发展和可持续经营。
【关键词】集团企业、财务集中管控、问题、完善措施、财务管理、资金流动性、风险管理、信息系统、数据一致、团队建设、专业水平、财务管理制度、内部风险预警机制。
1. 引言1.1 集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施随着经济全球化的深入发展，集团企业在市场竞争中扮演着日益重要的角色。
随着集团企业规模和业务范围的不断扩大，财务管理也面临着诸多挑战。
财务集中管控是集团企业管理的关键环节，但在实际运作中常常存在诸多问题。
财务管理分散，难以统一规范。
各个子公司的财务数据和业务流程不同步，导致信息孤岛现象严重，难以形成全局观。
资金流动性不足导致集团企业运营困难，资金调配不灵活、效率低下，影响企业的业务发展。
风险管理不及时、不全面、不精准也是集团企业财务集中管控的难题之一。
信息系统不同步、数据不一致更加给集团企业的财务管理带来了困扰。
为了完善集团企业的财务管理，需要采取一系列措施。
加强财务团队建设，提高专业水平，培训财务人员，提升其综合能力和风险应对能力。
建立统一的财务管理制度和流程，实现信息共享和协同工作，提高决策效率。
加强内部风险预警机制，建立健全的风险管理体系，及时发现和应对潜在风险，确保企业财务安全稳健。
通过以上措施的实施，集团企业在财务集中管控上将迎来更加规范、高效和可持续的发展。
2. 正文2.1 财务管理分散、难以统一规范财务管理分散、难以统一规范是集团企业财务集中管控存在的一个主要问题。
如何加强集团公司财务控制论文
试论如何加强集团公司的财务控制中图分类号：f275文献标识：a文章编号：1009-4202（2012）01-174-02摘要集团公司财务控制是指对企业的资金投入及收益过程和结果进行衡量与校正，目的是确保企业目标以及为达到此财务控制目标所制定的财务计划得以实现。
财务控制是集团公司发展的关键性问题，合理的财务控制能促进集团公司的发展。
本文针对我国集团公司存在的财务控制问题，提出了建立适应集团公司所发展的财务战略体系，制定切实可行的预算控制，完善公司治理结构，加强内部审计等对策。
关键词集团公司财务控制问题措施随着集团公司规模的不断扩张，企业内部的管理制度以及管理措施也逐渐暴露出其在公司管理过程中的缺点和不足。
在资本管理方面更是如此，有些集团企业没有经过调查和研究就进行了盲目的投资行为，有些集团企业在投资后没有进行科学合理的控制和管理，这就造成了企业在利润上出现下滑甚至亏损的现象。
所以，对公司财务进行科学合理的控制，建立一套高水平、高效率的财务控制体系变得越来越重要。
一、集团公司财务控制的内容和意义财务控制主要包括对组织规划的控制、对授权批准的控制、对财务制度的控制、对财务风险的控制、对预算的控制、对成本的控制以及对审计的控制等等各方面的内容。
它是一个复杂的、有计划的对资金的管理和控制过程。
集团公司对财务的控制主要是为了实现公司长久盈利的目标和目的。
对财务进行有效的控制和管理有利于帮助集团企业实现公司的经营方针和目标，使公司的经营实现可持续发展，从而造福于公司的员工。
此外，集团公司对财务的有效控制和管理可以减少公司资产流失的现象，保障公司资产的完整性和安全性。
在对财务进行有效控制和管理的过程中，可以有效地减少公司信息掺假、泄露的现象，可以保持公司业务经营信息的完整性和真实性。
二、目前集团公司财务控制中存在的问题及原因分析从原因角度来讲，目前，集团公司在财务控制中出现的问题主要有以下几个方面：1．管理人员对财务战略的把控有些无力，使得财务控制环节的力度有些薄弱。
加强财务风险控制,提升财务管理水准
加强财务风险控制，提升财务管理水准作者：倪彩玲来源：《环球市场》2019年第33期摘要：财务风险作为检察机关日常工作中的重要风险因素之一，在当前复杂多变的大环境下具有较大的不确定性。
而随着近年来党中央不断加大对检察机关相应经费的投入，如何很好规避与有效防范、化解检察机关财务风险，保障检察机关资金经费的安全、有效运行，愈发成为当前检察机关切实抓好财务风险把控有效提升财务管理水准的关键所在。
本文结合笔者相应的检察机关财务管理实践经验，依据当下检察机关财务风险管控实际，全面探讨了切实抓好检察机关财务风险管控有效提升财务管理水准的相应举措，以飨同行。
关键词：检察机关;财务风险;风险控制;财务管理一、新形势下检察机关财务风险管控的重要意义在当前国家国库集中支付制度改革下，加强检察机关的财务风险控制，可以为检察机关的财务管理提供改革发展机遇。
一是，有利于充分体现检察机关财务的会计职能。
检察机关的会计核算职能需要财务处室来完成，在财务人员配备完整的情况下，检察机关的账簿、财务资料及会计档案等均由检察机关财务人员来处理。
通过有效的会計处理及风险控制，可以有效解决财务核算与资产管理等相分离的窘境。
同时，也有利于财务部门对相关业务的真实核算，及时的反映检察机关的财务状况及资金运行情况，对国有资产的实时盘点盘查也具有较大的便利性，可有效的使财务风险控制成为服务于检察机关各处室，保证检察机关检察职能实现的有力保障。
二是，有利于促使检察机关资金使用率的提高。
在国库集中支付制度下，财政资金的拨付规避了层层拨付、环节冗余的风险。
财政资金的运行效率得到了极大的提升。
通过财政资金的集中支付，也解决了财政结余资金滞留在银行账户的风险弊端。
只有使财政资金有效的集中起来，在各单位间进行正常的使用调配，才能使财政资金的作用发挥到最大化。
二、加强检察机关财务风险控制，促使财务管理水准有效提升的相应举措（一）注重建立规范可行的财务风险管控制度要规范检察机关的财务风险管控，就要在检察机关建立规范可行的财务风险管控制度。
集团公司财务会计工作总结7篇
集团公司财务会计工作总结7篇篇1一、引言在过去的一年中，集团公司的财务会计工作在不断摸索与实践中得以顺利开展。
我们严格按照相关法律法规及集团公司内部管理制度的要求，认真履行财务会计职责，切实做好会计核算和财务管理工作。
在不断适应新形势、新政策的过程中，我们积极调整工作思路和方法，较好地完成了各项工作任务。
二、主要工作及成效1. 会计核算与报告编制我们严格按照企业会计准则的要求，准确进行会计核算，及时编制财务报告。
在编制报告过程中，我们注重数据的准确性和完整性，确保报告内容的真实可靠。
同时，我们还加强了与税务、审计等部门的沟通与协作，确保税务申报和审计工作的顺利进行。
2. 资金管理与调度我们严格按照集团公司资金管理制度的要求，加强了资金的管理与调度。
在资金管理方面，我们注重资金的合理配置和有效利用，确保资金的安全性和流动性。
同时，我们还积极寻求低成本、高效益的资金来源，为集团公司的稳定发展提供有力保障。
3. 成本控制与管理我们注重成本的控制与管理，通过加强成本核算和成本分析，及时发现问题并采取有效措施加以解决。
我们积极推行成本节约措施，降低了集团公司的运营成本，提高了经济效益。
4. 内部审计与风险控制我们严格按照内部审计制度的要求，加强了内部审计工作。
通过定期开展内部审计和专项审计，我们对集团公司的财务状况进行了全面检查和评估，及时发现了潜在的风险隐患。
同时，我们还建立了完善的风险控制机制，确保了集团公司的财务安全。
三、存在的问题及改进措施1. 人才队伍建设有待加强当前，集团公司财务会计工作中存在人才短缺的问题。
部分员工的专业素质和业务能力有待提高，难以完全适应工作的需要。
因此，我们需要进一步加强人才队伍建设，通过培训、引进等多种途径，提高财务会计团队的整体素质。
2. 信息化水平有待提升随着信息技术的发展和应用范围的扩大，财务会计工作信息化已成为必然趋势。
然而，目前集团公司在财务会计信息化方面还存在一定差距。
加强财务管理提高财务控制能力
加强财务管理提高财务控制能力
刘可福;王曼慧;等
【期刊名称】《山西金融》
【年(卷),期】2000(000)006
【总页数】2页(P26-27)
【作者】刘可福;王曼慧;等
【作者单位】人民银行襄汾县支行;人民银行临汾地区中心支行
【正文语种】中文
【中图分类】F830.2
【相关文献】
1.论现代企业的财务管理应加强财务控制能力 [J], 喻杰
2.加强集团公司财务管控建设提高财务风险控制能力 [J], 赵城云
3.浅谈加强财务管理提高内部监管水平--企业财务管理模式 [J], 苗贞然
4.论现代企业的财务管理应加强财务控制能力 [J], 吴素芬
5.转换经营机制加强财务管理提高企业经营管理水平——河南省机械进出口公司转换经营机制加强财务管理的具体做法 [J], 郭茂章
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加强集团公司财务管控建设提高财务风险控制能力赵城云(河南煤业化工集团有限责任公司,河南郑州450046)摘要:近年来,为了实现规模经济效益,企业集团公司越来越多,企业集团在我国国民经济建设和发展中起的作用越来越重要。
要确保企业集团公司的快速稳健发展,就要从集团加强财务管控建设,提高财务风险控制能力入手。
如何对集团公司产权结构复杂的子孙公司进行有效的财务管控,选择合理、有效的企业集团财务管控途径,建立一套完整的企业集团财务管理与控制体系,成为企业管理理论界和实务界需要重点研究的课题。
关键词:财务管控;风险控制;途径一、集团公司财务管理的基本情况河南煤业化工集团有限责任公司(以下简称:“集团公司”)于2008年12月5日经河南省政府批准重组成立,包括永煤公司、焦煤公司、鹤煤公司、中原大化和煤气化公司。
新成立的河南煤业化工集团在企业管理的各个方面都需要创新和改革。
按照河南省委、省政府对河南煤业化工集团重组的要求,集团公司重组要坚持“五个有利于”原则,实现“六统一”的管理目标,做到深度融合。
结合河南煤业化工集团的实际情况,积极配合重组、板块梳理的进程,尽快建立河南煤业化工集团统一的财务管理制度,加强财务管控模式建设,提高财务风险控制能力,是做好河南煤业化工集团统一财务管理的基础和保证。
集团公司成立以来,规模效益快速增长,综合实力明显增强。
在集团公司高速发展的过程中,财务管理工作始终坚持以集团发展战略为统领,不断探索集团公司的财务管理模式,有力推动集团公司经营业绩不断提升,促进了集团公司可持续发展。
但当前集团财务工作也面临着突出矛盾和压力,成员企业财务信息化建设发展极不均衡:水平差异大,成员企业财务信息系统不统一,使用的会计核算软件版本较多;标准不统一,各成员企业的会计政策、核算标准和记账软件不统一,各种财务数据难以集成,信息渠道不畅通、信息不透明、不对称。
为确保集团公司“51130”经营目标的实现,需要进一步加强财务管控模式建设,提高财务风险防控能力。
二、加强集团公司财务风险控制能力的重要性2009年初,集团公司新一届领导集体着眼国际国内经济发展趋势,按照科学发展观的要求,大胆务实地提出了2009年要实现5000万吨的煤炭产量,1000亿元的经营收入,100亿元的利税总额,30个亿元以上的开工项目。
零煤炭百万吨死亡率的“51130”经营目标战略,必将引领集团公司加快做强做大做好。
但我们也清醒地看到,随着集团公司的快速发展和国家实施宏观调控政策,以及集团公司各成员企业自身历史问题,资金压力日益显现。
融资约束下的企业增长必然导致高财务杠杆,杠杆作用会通过流动性效应来降低企业融资增长的能力,从而增大财务风险。
在集团公司加快发展的既定目标下,唯有更加注重风险防控,才能真正实现与自身资源相协调的可持续发展。
提高财务风险控制能力,是安全发展效益三大业绩协调增长的基本保障,对实现公司发展战略具有重要作用。
三、加强财务管控建设,提高集团公司财务风险控制能力的途径(一)建立以全面预算为核心的财务控制体系,打造提高财务风险控制能力的基本框架全面预算是集团公司对子公司实施有效财务控制的重要手段。
当前集团财务预算管理应紧紧抓住效益预算与现金流量预算,不断拓宽财务预算管理的范围,提高预算精度,加大财务预算执行情况的考核力度,真正使全面预算起到刚性约束的作用。
全面预算管理覆盖企业的资产负债、损益和现金流量等各个方面,具有规划、控制、沟通、协调、激励等功能,能够集中体现财务控制体系构建思想,也能够满足控制的要求,还能够有效整合其他管理控制措施,因此建立以全面预算为核心控制方式的财务控制体系,在理论上有充分依据,在实践中切实可行,能够最大程度满足控制的要求,达到提高财务风险控制能力的要求。
财务控制体系的目标,就是通过对各种财务控制的观念、模式、方法和手段的改进、整合和优化, 加强财务控制的力度,从而保证企业财务目标的实现。
目前,集团公司在财务预算控制体系中的主要工作内容如下:制订预算编制规程,指导各子公司及直属单位编制年度财务预算,汇总编制全集团财务预算,检查和监控预算执行过程情况,对预算执行过程中的偏差提出处理建议:审核子公司提出的预算目标调整申请;组织集团内部各单位财务预算完成情况的年度考评工作;提交财务考核与评价报告;审核预算执行单位的预算外支出申请。
(二)进一步完善财务制度和信息化建设是提高财务风险控制能力的基础一是建立重大财务事项的报告审批制度,明确应由集团公司审批的投资筹资方案等重大财务决策的标准和范围;二是建立以总会计师为代表的所有者财务监督制度,充分发挥其对经营者行为的监督控制职能;三是建立以内部审计为代表的经营者财务监督制度,发挥其监督、评价与服务职能;四是建立财务风险评估分析管理制度,确定重大风险及制定风险管理策略;五是建立标准成本管理制度,实施成本在事前、事中和事后的全过程控制;六是建立激励与约束相结合的业绩考核制度,加强企业领导人员经营业绩考核,充分挖掘企业的盈利能力;七是加强信息化建设,实现在线管理,提高集团财务风险管理效率。
(三)充分发挥集团公司资金管理中心和资本运营的作用是提高财务风险控制能力的必要条件如何把集团公司分散的资金集中起来,降低资金持有水平,保证集团重点项目的资金需要,是集团公司资金管理面临的重要问题。
资金管理中心集中统一管理整个集团的资金,具体工作主要有:统一管理子公司的银行帐户,调剂集团内的资金余缺,核定子公司对外付款的定额:审核预算外付款申请,审核子公司内部贷款申请;主持集团内部往来结算管理,组织集团流动资金管理;控制全集团流动资金存量和应收账款总量。
集团领导层行使集团资本变动及资本经营活动的决策权,资本运营管理部门具体负责管理和监控集团资本运行过程及资本经营活动。
其主要工作如下:拟订集团公司增加或减少注册资本的方案,拟订子公司资产重组方案:审批子公司重要资产的处置方案:制定集团公司的税后利润分配方案;落实集团内各单位的集团资本保值增值的责任;依法审定子公司税后利润分配方案;对资本运营过程实施跟踪监控。
(四)抓好财务风险控制重点工作是提高财务风险控制能力的关键一是提高重大财务决策水平。
重点研究完善技术经济财务评价机制建设,将单位千瓦边际贡献作为项目的经济性和投资风险审核的必备环节,从源头上规避财务决策风险。
二是提高以盈利能力为核心的综合竞争能力,建立涵盖三大业绩的全过程全要素对标指标体系。
将对标管理融入考核机制,引导企业充分挖掘管理潜力,大力开拓市场,加强节能降耗和降本增效工作。
三是建立集团财务预警机制。
以经营现金流为核心,对资产负债率、现金偿债比、现金流动负债比等指标进行内外部对比,合理确定评级及预警标准,通过对标在线监控企业的风险运行水平,及时落实应对措施。
(五)适当选择财务战略、保障发展资金供应是提高财务风险控制能力的前提当今企业财务的功能不再局限于对资金运动的描绘和反馈,更重要的是对未来资金运动做出决策、规划和控制。
财务战略的选择,决定着企业财务资源配置的取向和模式,当前集团公司规模处于快速扩张阶段,财务战略的主要目的是在权衡收益和风险的基础上,选择最优的投资方向及时机,积极开辟多渠道融资,千方百计保障资金供应,同时保持合理的资本结构,努力降低资金成本,在控制企业总体风险的基础上获得可持续性竞争优势,以最佳的资金利用效果来帮助企业实现战略目标。
在集权式的融资管理模式下,子公司不得擅自对外举债和吸收外部资本,母公司财务部应高度集中对外融资管理权,应承担的管理职责具体如下:提出发行债券,发行股票、吸收外部投资等重大融资事项的方案,严密监控集团资产负债率和借款风险;制订集团对外担保管理办法;对子公司自行决策的融资事项进行必要的检查和监督,审核子公司授权范围内的对外融资申请,审核子公司融资活动的现金流量预算:并汇总编制全集团融资活动的现金流量预算,实施负债总量控制和资本结构调整优化。
(六)充分发挥财务管理部管理、组织、协调的作用是提高财务风险控制能力的保障财务管理部门具体负责财务会计管理体系的运行,主要从事财务与会计的业务管理、集团内部财务人员的管理等工作,以保证集团财务与会计工作的规范和高效。
具体工作应该有以下方面:建立健全集团内部资本与财务管理办法;制定集团子公司统一的会计制度;研究并制定集团公司的财务与会计政策;检查监督集团内部各单位的财务会计工作;统一管理集团财务部下派财务人员,对财务人员负有教育培训、工作指导、业务考评、资格管理等职责,统一对应由集团公司核算的会计事项进行会计处理;督促各下属单位及时提交各种会计资料,据此进行汇总,以及编制合并会计报表;加强集团会计电算化网络系统的建设;实施对下属单位会计信息的随时调用和跟踪监控,建立全集团财务分析系统,及时分析和掌握各单位的经营情况和财务状况。
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