票据业务账务处理
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票据业务账务处理
出票单位收票单位
1、贷款：借：银行存款
贷：短期借款
2、存保证金：借：其他货币资金--保证金
贷：银行存款
3、开银行汇票：借：应付账款--供应商借：应收票据
贷：应付票据贷：营业收入4、汇票到期：借：应付票据借：银行存款
贷：银行存款贷：应收票据5、同时保证金到期：借：银行存款
财务费用（红字）
贷：其他货币资金--保证金
6、贴现：借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
简化账务处理：
1、贷款：借：银行存款
贷：短期借款
2、存保证金：借：其他货币资金--保证金
贷：银行存款
3、贴现：借：银行存款
财务费用
贷：应付票据
4、汇票到期：借：应付票据
贷：银行存款
5、同时保证金到期：借：银行存款
财务费用（红字）
贷：其他货币资金--保证金