银行国际结算业务讲解
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银行国际结算业务
宋慧琳
2012年12月19日
目录：
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一、国际结算的概念 二、国际结算中的票据 三、国际结算方式的介绍
一、国际结算的概述
LLOOGGOO
（一）国际结算的涵义
国际结算：是指处于两个不同国家的当事 人，通过银行办理的两国间货币收付业务。 国际结算包括国际贸易结算和国际非贸易 结算。
• 票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付 一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支 票。
• （一）汇票 • 根据《英国票据法》规定，汇票（Bills of
exchange or Draft）是一人向另一人签发的，要 求即期或定期或在可以确定的将来的时间， 对某人 或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的 书面支付委托。
• （二）本票
• 本票是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确 定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持 票人的票据。
9/30/2020
本票和汇票的区别
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1、基本当事人不同。
• 本票有两个基本当事人，即出票人和收款人；
• 汇票有三个基本当事人，出票人、付款人、收款人。
2、付款方式不同。
• 本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据；
因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随 时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇 款9通/30/知2020后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。
四、信用证方式概述
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• 信用证的概念
• （LETTER OF CREDIT ，简写为L/C）是银行应买方要求 和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信 用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定 金额的书面承诺。
（二）汇款种类
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• 1、电汇 • 电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间
金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给 收款人的汇款方式。 • 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。 • 一般采用密押证实。 • 2、信汇 • 信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委 托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 • 工具：邮寄支付凭证。 • 一般采用签字证实。
• 1、顺汇法。
• 又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交 给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付 给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。
• 2、逆汇法。
• 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银 行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。
9/30/2020
9/30/2020
（三）汇款在国际贸易中的运用
LO百度文库O
1、预付货款。 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或 货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出 口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 2、货到付款。 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物以后，立 即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称 为延期付款，或赊销。 3、凭单付汇。 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行 （汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某 种装运证明即可付款给出口商。
• 汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支 付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇 票，所以汇票是命令式或委托式的票据。
3、包含的交易数不同。
• 本票包含一笔交易的结算；汇票包含两笔交易的结算。
• 通常汇票由出票人签发一套，一般为两份正本，第一份写 名”first of exchange(1)”，第二份写明”second of exchange(2)”，如果其中一份已凭以付讫款项，另一份
• 国外汇入汇款电汇和信汇业务流程 图
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（二）汇款种类
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3、票汇 票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇 款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇 票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 工具：银行即期汇票。 一般采用签字证实。 国外汇入汇款票汇业务流程图
汇入行向收款人付款 的行为
9/30/便2020自动失效，所以，许多汇票均注明”付一不付二”。
（三）支票
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• 支票是一人向另一人签发的，委托办理支票存款 业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
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三、汇款方式
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• 国际汇款，即通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务 的清偿和国际资金的转移。国际汇款又被称作国际汇兑。
• 信用证的特点
•
1、信用证是一项独立文件。
•
2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。
•
3、开证行负第一性的付款责任。
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信用证结算方式下审核的单据
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（二）国际贸易结算与国际非贸易结算
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• 商品买卖产生国际贸易结算，占国际 结算的大部分 服务供应、资金调拨产生非贸易结算
（国际贸易以外的经济活动，政治、文 化活动）
国际借贷 （如侨汇、外汇兑换业务、 旅游业等）
•
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（三）正确理解国际结算的产生和发展
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1、国际结算是伴随国际贸易的产生、发展而产
9/30/2020
（三）汇款种类
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4、三种汇款方式的比较 （1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或 SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇 方式使用银行即期汇票。
（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。 （3）从安全方面来看，电汇比较安全。 （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷， （5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式； 信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。
生发展的。
• 2、从现金结算向非现金结算发展。
• 3、从买卖双方的直接结算向有银行介入的结算 发展。
• 4、国际结算单据化为凭票据结算奠定基础，使 国际结算成为一个相对独立的经济环节。
• （四）国际结算的方式：
•
主要有三大类：汇款方式、托收方式、信用
证方式
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二、国际结算中的票据
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宋慧琳
2012年12月19日
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一、国际结算的概念 二、国际结算中的票据 三、国际结算方式的介绍
一、国际结算的概述
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（一）国际结算的涵义
国际结算：是指处于两个不同国家的当事 人，通过银行办理的两国间货币收付业务。 国际结算包括国际贸易结算和国际非贸易 结算。
• 票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付 一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支 票。
• （一）汇票 • 根据《英国票据法》规定，汇票（Bills of
exchange or Draft）是一人向另一人签发的，要 求即期或定期或在可以确定的将来的时间， 对某人 或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的 书面支付委托。
• （二）本票
• 本票是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确 定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持 票人的票据。
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本票和汇票的区别
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1、基本当事人不同。
• 本票有两个基本当事人，即出票人和收款人；
• 汇票有三个基本当事人，出票人、付款人、收款人。
2、付款方式不同。
• 本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据；
因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随 时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇 款9通/30/知2020后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。
四、信用证方式概述
LOGO
• 信用证的概念
• （LETTER OF CREDIT ，简写为L/C）是银行应买方要求 和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信 用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定 金额的书面承诺。
（二）汇款种类
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• 1、电汇 • 电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间
金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给 收款人的汇款方式。 • 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。 • 一般采用密押证实。 • 2、信汇 • 信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委 托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 • 工具：邮寄支付凭证。 • 一般采用签字证实。
• 1、顺汇法。
• 又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交 给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付 给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。
• 2、逆汇法。
• 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银 行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。
9/30/2020
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（三）汇款在国际贸易中的运用
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1、预付货款。 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或 货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出 口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 2、货到付款。 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物以后，立 即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称 为延期付款，或赊销。 3、凭单付汇。 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行 （汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某 种装运证明即可付款给出口商。
• 汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支 付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇 票，所以汇票是命令式或委托式的票据。
3、包含的交易数不同。
• 本票包含一笔交易的结算；汇票包含两笔交易的结算。
• 通常汇票由出票人签发一套，一般为两份正本，第一份写 名”first of exchange(1)”，第二份写明”second of exchange(2)”，如果其中一份已凭以付讫款项，另一份
• 国外汇入汇款电汇和信汇业务流程 图
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（二）汇款种类
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3、票汇 票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇 款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇 票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 工具：银行即期汇票。 一般采用签字证实。 国外汇入汇款票汇业务流程图
汇入行向收款人付款 的行为
9/30/便2020自动失效，所以，许多汇票均注明”付一不付二”。
（三）支票
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• 支票是一人向另一人签发的，委托办理支票存款 业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
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三、汇款方式
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• 国际汇款，即通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务 的清偿和国际资金的转移。国际汇款又被称作国际汇兑。
• 信用证的特点
•
1、信用证是一项独立文件。
•
2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。
•
3、开证行负第一性的付款责任。
9/30/2020
信用证结算方式下审核的单据
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（二）国际贸易结算与国际非贸易结算
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• 商品买卖产生国际贸易结算，占国际 结算的大部分 服务供应、资金调拨产生非贸易结算
（国际贸易以外的经济活动，政治、文 化活动）
国际借贷 （如侨汇、外汇兑换业务、 旅游业等）
•
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（三）正确理解国际结算的产生和发展
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1、国际结算是伴随国际贸易的产生、发展而产
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（三）汇款种类
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4、三种汇款方式的比较 （1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或 SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇 方式使用银行即期汇票。
（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。 （3）从安全方面来看，电汇比较安全。 （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷， （5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式； 信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。
生发展的。
• 2、从现金结算向非现金结算发展。
• 3、从买卖双方的直接结算向有银行介入的结算 发展。
• 4、国际结算单据化为凭票据结算奠定基础，使 国际结算成为一个相对独立的经济环节。
• （四）国际结算的方式：
•
主要有三大类：汇款方式、托收方式、信用
证方式
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二、国际结算中的票据
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