3制定组织架构内部控制制度

3.3 制定组织架构内部控制制度

3.3.2 企业组织架构设计规范

为了明确企业管理层及各部门、各岗位的职责权限、任职条件和工作程序，确保形成决策、执行和监督相互分离、形成制衡的内控机制，中小企业应根据国家有关法律、法规的规定，在综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素后，合理设计组织架构，明确各种机构、各部门及各岗位的职责权限。

下面是某公司制定的组织架构设计规范，供读者参考。

3.3.3 企业组织架构运作制度

中小企业完成自身的组织构架设计工作后，需要对组织构架的运行工作予以规范，并对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，以确保本企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业的运作要求。

3.3.4 组织架构调整实施细则

企业组织架构在运行过程中，中小企业需综合考虑自身的发展情况、外部环境的变化以及目前组织架构存在的问题，在经过调查分析的基础上，对企业组织架构进行调整。而何时开展组织架构调整、如何有效开展组织架构调整工作，对中小企业管理人员来说非常重要。

下面是某企业制定的组组织构架调整实施细则，供读者参考。

3.3.7 总经理办公会议事规则

总经理办公会议是企业总经理带领经理层成员对工作中的重要事项进行决策和处理的重要途径。

3.4 设计组织架构内部控制记录和凭证

3.4.2 组织结构图示例

组织架构图规范了企业内部机构组成及职能，既反映了企业的法人治理结构，也反映了企业的组织管理结构，明确了企业组织内各部门、各岗位相互之间的关系。这里以某企业组织架构图为例，具体内容如图3-5所示。

图3-5 某企业整体组织结构图

3.4.3 组织岗位说明书示例

岗位说明书也称工作说明书、职位说明书，是对一个岗位的设置目的、工作范围、职责与考核要求、任职资格等进行的描述。

这里以某企业总经理的岗位说明书为示例，供读者参考。

3.4.4 企业部门职能调查表

3.4.5 企业岗位设置调查表

3.4.6 企业岗位职责设置表

3.4.7 组织架构调整申请表

备注：本表由提出申请的部门经理负责填写并递交。