采购管理暂估处理流程
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
浅谈用友u8采购系统下_暂估入库_业务的处理
用友 ｕ８ 系统是集资金流、信息流、物资流为一体的
ＥＲ Ｐ 管理软件，该系统内容庞大，操作程序复杂。一些作者
讨论了用友 ｕ８ 系统中财务核算中应注意的问题，但对供
应链管理中采购业务处理的“暂估入库”业务分析的比较
少，本文就此问题进行分析，以供初学者及同行参考。
1 暂估入库业务的类型
暂估业务是指本月存货已验收入库但尚未收到采购
但与此相矛盾的是，中小企业的融资一直面临着极大的障碍。资金的 可能引发一系列连锁反应。
短缺已经成为制约中小企业发展的瓶颈问题。因此，我们必须从内源
融资和外部融资两个方面入手，分析中小企业融资难的原因。同时，
2 中小企业融资难的成因分析
结合我国当前融资环境，找出解决中小企业融资问题的方法。
2.1 宏观环境影响。根据《中国中小企业生存报告》，
很好的满足。
定增长的难度依然很大。二是受经济下行和企业盈利水平
1.2 中小企业获得的长期贷款少，短期贷款多。相对 下降等因素影响，制造业投资强度下滑，在固定资产投资
于大企业而言，中小企业项目小、收益少、负债能力弱、信 增速整体回升的情况下，工业投资累计增速连续回落，制造
用等级低。并且中小企业的贷款对银行来说属于“零售贷 业投资增速也出现连续回落。三是企业经营仍较困难。近
若采用暂估入库业务的类型中的其中一种，需要设置 “采购管理”子系统结算后，到存货管理子系统进行结算成
“存货管理”子系统下的参数设置，它将决定使用供应链系 本核算。系统会同时生成红色回冲单和蓝色回冲单，同时
统的业务流程、业务控制。一般在“存货管理”子系统下控 在“存货管理”子系统下登记存货明细账，查询存货明细账
51
我国中小企业的融资问题的研究
采购管理-采购暂估与结算
件 么就在存货核算系统中生成一张 5 元的差异调整单，这就是所谓的单到补差。
软 在企业的实际运营中，可能会出现不同的组合情况，我们简单归类为以下场景，如列表：
友 No. 场景
描述
1
用 货票同到：发票与入库单做结算，确认 发票与入库单做结算，结算后，确认存货成本和应付。
限 假设某采购物料的暂估成本为 100 元，后来发票来了一看是 105 元，那么暂估成本与真实成本之间就
有 5 元的差异。而之前 100 元已经在财务上入账，这时候如何处理呢？系统提供两种方式：
有 1、 单到回冲：单通常指的就是发票。系统先根据暂估的金额生成一张负数单据，金额是-100 元，将
份 之前的暂估 100 元正好对冲掉，所谓回冲。然后同时生成一张以发票成本标值的 105 元。如此， 股 就达到了真实结算的目的；
附录 .................................................................................................................................................... 27
2.2 各场景介绍 ............................................................................................................................................. 9
有 景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手 份 册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。
浅谈用友u8采购系统下_暂估入库_业务的处理
业近几年来新增贷款的规模不断扩大，但在整体新增贷款 少困难和挑战。
规模中所占的份额不增反降。相对中小企业对 Ｇ Ｄ Ｐ 、销售
一是外需萎缩影响短期难以根本扭转，工业品出口形
收入和上交利税的贡献率，中小企业占用的信贷资源是不 势严峻。一些劳动密集型产业和订单有向周边国家转移的
足的，这从某种程度上说明中小企业的信贷需求没有得到 趋势，部分高端出口产业面临发达国家打压，未来出口稳
3.3 单到补差处理方法 3.3.1 录入采购发票。下月初不作处理，待收到采购发 票后，在“采购管理”子系统下录入采购发票，并与上月暂 估入库的采购入库单进行结算。 3.3.2 采购结算。在“采购管理”子系统将上月采购入 库单与本月收到的采购发票进行成本结算，这里的结算即 采购报账。 3.3.3 结算成本处理。在存货管理系统下对存货进行 暂估处理，以确定存货的实际成本。所谓存货暂估是外购 入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财
发票，因而不能确定存货的成本。为了核算存货的库存成
图 2 生成凭证
本，在手工方式下，一般是在月末将这存货暂估入库，然 暂估业务的处理为下一步生单作准备。
后下月初再红字冲回。在信息化方式下，暂估可以在月末
3.1.4 生单。在存货系统下根据系统自动生成的蓝色
进行，业务可以在录入入库单后马上暂估。而暂估业务处 回冲单生成凭证，以确定存货入账的实际成本。生成的凭
但与此相矛盾的是，中小企业的融资一直面临着极大的障碍。资金的 可能引发一系列连锁反应。
短缺已经成为制约中小企业发展的瓶颈问题。因此，我们必须从内源
融资和外部融资两个方面入手，分析中小企业融资难的原因。同时，
2 中小企业融资难的成因分析
结合我国当前融资环境，找出解决中小企业融资问题的方法。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。
）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。
借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
暂估操作步骤
仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示”选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：►【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺10吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
暂估：单到回冲的暂估业务处理【范本模板】
单到回冲暂估业务处理流程一、暂估业务基本知识1、什么是暂估成本暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
2、暂估入库成本处理的三种方式:1）月初回冲进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票,对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后,进入核算模块,执行“暂估处理"功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额;同时登记存货明细账,使库存增加。
对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
2）单到回冲下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额,蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额.3)单到补差下月初不作处理，采购发票收到后,在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价,然后才能记账.一般常使用的方法是单到回冲。
3、单到回冲的几种情形：【仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货】1）整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)2）记录级:部分到票回冲3）数量级：部份到票回冲4)混合型:注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
二、单到回冲的应用案例1、案例资料：3月10日,收到“供应商A"单位，原材料如下:原材料A：100吨＊10元/吨=1000元原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单(暂估记账）生成凭证：借：原材料5000.00货:应付账款——--应付暂估款5000.002、整单到票回冲:1）4月10日,收到发票（全部到票）原材料A:100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨＊25元/吨=5000元2）软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算"按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单"；【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”，“红字回冲单"，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料—5000.00 货：应付账款-—--应付暂估款—5000.00【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成"，生成入库凭证；借：原材料6500.00 应交税金--——应交增值税--——进项税1105.00货：应付账款—-——应付结算款7605.002、记录级部分到票回冲:1)4月10日，收到发票原材料A:100吨＊15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2）软件操作流程:【采购管理】参照“采购入库单"生成“采购专用发票"，随即点“结算"按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”，系统对到票的“原材料A"自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;【存货核算】执行“生成凭证”,“选择"，“红字入库单”，“合成"生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000。
用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务的解析
科技创新摘要：ERP 供应链管理系统主要是 基于进货、销售、储存、财务管理以及财务 决策分析为一体的综合性管理系统。
ERP 供应链管理系统当中，重点涵盖了物资采 购管理系统、销售管理系统、库存管理系 统以及存货核算等四个重要的管理工作 模块。
文章重点针对用友ERP -U8 - V10.1的供应链管理系统当中采购暂估 业务进行了分析和研究，并且提出了相应 的工作问题处理建议。
关键词:ERP ；供应链管理系统；暂估 业务；操作流程在用友ERP-U8-V10.1供应链管 理系统当中，采购管理是供应链管理系 统当中的重要工作环节也是初始工作环 节。
采购管理工作环节主要功能是帮助 企业内部的工作人员制定出相应的物资 采购计划，同时对企业的全过程物资采 购业务来进行高效化管理。
暂估业务是 企业日常物资采购工作当中非常重要的 业务工作环节，在实际的物资采购暂估 业务工作中，通过三种不同的账务处理 方法，假设出所有的物资采购工作可能 产生的问题，并且对内部详细的业务处 理方式进行了有效的分析和概，在 工作基础之上有效 ERP-U8-V10.1供系统。
采购暂估业务工作 环 ， 对物资采购工作当中 不同 工作环节的 状况及其相关的操作工 作流程来进行分析， 来保证企业物 资采购工作的高质量开展。
一、用友ERP-U8-V10.1供应链管 理系统中采购业务方案流程作供应链系统当中非常重要的环 节， 企业在 物资采购工作当 中 是实 企业 的重要 ， 物资采购工作 主要 对的 是企业相 物资 供应 ，生产部 的相 工作要 制定出 理的物资采购方 ，生产 所要的种物资过程。
在企业内部的物资采购工作当中， 物资采购 的不 化， 物资采购工 作当中的 及 过程 在系列的问题。
，在实际的工作过程中物资采购管理工作模块、库存管理 i 以及 的 管理 ，要通过化的 制和 用， 来保 物资采购过程的 务 及相关业务 的 ， 实 了 物资采购和资 流 的全过程管理， 对 高 企业的 化资金管理工作 了 。
暂估入库操作流程
暂估入库操作流程
比如一月份做一张采购入库单
保存，审核
审核完毕后退出，如本月票没到，用外购入库单生成凭证存货核算——期末结帐
如二月发票到达——采购管理——采购发票
根据发票填写一张发票（注意单价与价税合计）
保存——审核——钩稽如下图
在选择标志点选上下钩稽的发票和入库单（选择标志“√”）——点钩稽
然后打开存货核算的外购入库核算——选中核算的单据——点核算
核算成功后就可以了，打开采购入库单序时簿
注：红蓝标志选全部
会根据发票生成正确的入库单据，另外根据之前的入库单生成红字单据
最后存货核算生成凭证，以发票生成凭证，红字入库单生成冲销之前的未收到发票的外购入库单凭证（注：生成凭证时需要点红蓝标志为红字）。
U8采购管理暂估业务详解1
期末处理后———系统会自动生成一张蓝字回冲单（暂估）
补充ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
当月结算成本处理
采购入库单到，发票未到 存货暂估记帐
发票到，全部结算 结算成本处理
按结算金额改写暂估入库成本
当月结算
全部结算
部分结算
•如果先对采购入库 单暂估记帐，发票后 到并且与采购入库单 部分结算，系统不支 持结算成本处理；
•如果采购入库单先 与发票部分结算，后 在存货系统记帐，则 存货明细帐中会形成 两条记录，一条为按 已结算金额记帐的记 录，一条为按未结算 金额暂估记帐的记录
10月新增一张采购入库单
11月
本月采购发票到
•跨月部分结算
2、跨月部分结算
月末发票未到——存货暂估入帐——月末结帐
下月
系统会自动生成一张全额的红字回冲单——此时到达一张部分金 额的采购发票——进行部分结算——在存货中进行结算成本处 理——系统会自动生成一张蓝字金额的报销单
结算成本处理后，系统会自动生成一张部分金额的蓝字报销单
采购入库单到发票未到存货暂估记帐发票到全部结算结算成本处理按结算金额改写暂估入库成本?如果采购入库单先与发票部分结算后在存货系统记帐则存货明细帐中会形成两条记录一条为按已结算金额记帐的记录一条为按未结算金额暂估记帐的记录全部结算部分结算1本月部分结算2跨月全额结算2跨月部分结算1新增采购入库单存货暂估记帐发票到达部分金额不能做结算成本处理2
以存货核算是否进行结 算成本处理为判断标志 ，已暂估记帐的入库单 与采购发票结算后，存 货要进行结算成本处理 ，结算成本处理后即认 为是报销
修改规则：
采购或委外系统启用的情况下,所有采购入库单全部结算并且 在存货核算进行结算成本处理后而且必须在期末处理后才能修改 此选项。
原材料暂估入库
原材料暂估入库在生产和制造领域中，原材料的入库管理是非常重要的环节。
原材料的暂估入库是指在原材料未经验收和计量的情况下，暂时入库并进行初步估价的过程。
这一过程对于企业的成本核算和资产管理具有重要意义。
下面将对原材料暂估入库的相关内容进行介绍和分析。
首先，原材料暂估入库的目的是为了及时记录和跟踪企业所采购的原材料，并为后续的验收和计量提供依据。
在原材料到货后，由于种种原因可能无法立即进行验收和计量，因此需要进行暂估入库。
这样可以保证原材料的及时入账，避免对企业财务造成影响。
其次，原材料暂估入库的流程包括以下几个步骤，首先是由采购部门或相关人员填写原材料入库单，包括原材料的名称、规格、数量、单价等信息。
然后由仓库管理员进行暂估入库操作，将原材料暂时入库，并进行初步估价。
接下来需要将相关信息录入企业的管理系统中，确保原材料的暂估入库信息能够及时准确地反映在企业的财务报表中。
最后，待原材料验收和计量完成后，需要及时对暂估入库进行调整，确保财务数据的准确性和真实性。
再次，原材料暂估入库的管理要点包括以下几个方面，首先是要建立健全的原材料暂估入库制度和流程，明确各个环节的责任和权限，确保操作规范和合规。
其次是要加强对原材料暂估入库数据的监控和分析，及时发现和纠正可能存在的问题和风险。
此外，还需要加强对原材料供应商的管理，确保原材料的质量和数量符合合同约定，避免因原材料质量问题导致的生产事故和质量问题。
最后，原材料暂估入库的意义和作用在于提高企业的生产效率和管理水平，降低企业的生产成本和经营风险，保障企业的正常运营和发展。
通过对原材料暂估入库的规范管理，可以有效地提高原材料的利用率和资产周转率，为企业创造更大的经济效益和社会价值。
综上所述，原材料暂估入库是企业生产和经营管理中不可或缺的重要环节，对于企业的成本核算和资产管理具有重要意义。
只有加强对原材料暂估入库的规范管理和有效控制，才能更好地发挥其作用，为企业的可持续发展提供有力支撑。
用友U8采购暂估业务流程
用友U8采购暂估业务流程用友U8采购暂估业务流程你知道什么是采购暂估业务吗?你对用友U8采购暂估业务流程了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的用友U8采购暂估业务流程的知识，欢迎阅读。
采购暂估业务流程采购订单—到货单—采购入库单—暂估成本录入—正常单据记账—生成凭证—期末处理—月末结账——采购发票—结转成本处理—采购发票审核—生成凭证—选择付款—生成凭证1位置：采购订单采购订单—增加—选择供应商—选择部门，业务员—选择存货—填写数量，价格—保存，审核2位置：到货单到货单—增加(增加下面的倒三角，选择采购订单)—保存，审核3位置：采购入库单采购入库单—增加(增加下面的倒三角，选择到货单)—保存，审核4位置：暂估成本录入暂估成本录入—查询(包含已有暂估金额的单据(选择是))—选择暂估的单据(在备选的单机上双击)—是否修改暂估的`单价—保存5位置：正常单据记账正常单据记账—查询—勾选对应的单据—记账6位置：生成凭证生成凭证—选单(勾选要生成凭证的单据，点击确定)—合并制单—保存7位置：期末处理期末处理—勾选仓库—点击处理位置：采购月末结账(供应链—采购管理—月末结账)位置：销售月末结账(供应链—销售管理—月末结账)位置：库存月末结账(供应链—库存管理—月末处理—月末结账) 位置：存货核算月末结账(供应链—存货核算—记账—月末结账) 采购月末结账—勾选要结账的月份—点击结账销售月末结账—勾选要结账的月份—点击结账库存月末结账—勾选要结账的月份—点击结账存货核算月末结账—勾选要结账的月份—点击结账8位置：采购发票普通采购发票—增加(参照采购入库单生成)—根据真实的采购发票核对，决定是否修改价格—保存，复核—结算9位置：结算成本处理结算成本处理—勾选仓库—确定—勾选单据—结算处理10位置：采购发票审核采购发票审核—查询—勾选单据—审核11位置：生成凭证生成凭证—勾选发票—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定12位置：选择付款选择付款—勾选供应商—确定—勾选发票单据—确定—勾选结算方式—确定13位置：生成凭证生成凭证—勾选付款单—点击确定—勾选发票单据—点击制单—确定【用友U8采购暂估业务流程】。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
暂估：月初冲回的暂估业务流程
月初回冲暂估入库 业务处理流程一、处理流程 当月，货到票未到时： 暂估入库业务处理流程说明： 1）当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
2）在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
3）月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
4）在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
5）下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
6）在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第10步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
7）下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
8）将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
9）结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
10）在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
二、案例下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲:一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单,冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单).如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单)，下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单.②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库.存货核算月末结账如下:③月末，发票未到,在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账,即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算-业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入.）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证(暂估凭证）并自动传递到总账系统.存货系统,暂估入库单记账，生成凭证.借：存货贷:应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”,同时自动计入存货明细账,冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借:存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单"制单,系统生成机制转账凭证(红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单)。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单(报销）制单借:存货贷：应付账款第二种:发票到，与采购入库单部分结算,存货系统暂估处理时,生成已结算的蓝字回冲单。
工程量清单招标中暂估项目的设立和项目施工阶段暂估项目采购管理
工程量清单招标中暂估项目的设立和项目施工阶段暂估项目采购管理摘要：在建设项目投资中，在实际项目实施阶段，结合实例，提出对招投标阶段中暂定项目的确定方法的探讨。
关键词：暂估项目; 工程造价; 成本控制Abstract: in the investment of construction projects, in actual project implementation stage and, with practical examples, and puts forward the bidding phase of the project is a method to determine the discussion.Keywords: temporary estimate projects; Project cost; Cost control建设项目投资具有很强的不确定性，在项目总承包招标阶段，由于设计深度不够、业主需求尚未完全明确，因此不可能对工程的所有部分都做出足够详细的规定。
而在项目的实施过程中，同样会出现很多的不可预见事件，因此，在项目的总承包招投标中，我们一般都会将部分材料、设备及专业工程在招标文件中作为暂估项目处理。
暂估项目保证了投标价组成和总投资构成的完整性，加快项目的进度。
那么在招投标阶段如何设立暂估项目，以及在项目实施阶段如何确定暂估项目的采购事宜（采购流程、采购方式和过程管理），是一个值得深入探讨的课题。
笔者想就此谈一下自己在实际工程中的一些操作方法与同行交流。
根据中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）的规定，发包人在工程量清单中给定暂估价的材料、工程设备和专业工程属于依法必须招标的范围并达到规定的规模标准的，由发包人和承包人以招标的方式选择供应商或分包人；不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，应由承包人按“承包人提供的材料和工程设备”条款相关内容的约定提供；给定暂估价的专业工程不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，由监理工程师（或造价工程师）按照“变更的估价原则”条款进行估价。
采购怎样管理供应商 暂估
采购怎样管理供应商引言供应商管理在采购过程中起着至关重要的作用。
一个好的供应商管理流程可以确保采购的产品或服务的质量和交付的及时性。
本文将介绍一些有效的供应商管理方法，帮助采购人员更好地管理供应商，并提高采购效率和成果。
供应商选择选择合适的供应商是供应商管理的第一步。
以下是一些建议，可用于帮助采购人员选择合适的供应商：1.市场调研：在选择供应商之前，进行广泛的市场调研是必不可少的。
采购人员应该了解市场上现有的供应商，他们的产品或服务以及他们的声誉。
这可以通过咨询行业协会、参观展会或与其他采购人员交流来实现。
2.评估供应商能力：评估供应商的能力是选择合适供应商的关键。
采购人员应该考虑供应商的财务状况、工厂设备、生产能力和技术实力等因素。
此外，供应商的交付能力和响应能力也是评估的重点。
3.供应商背景调查：在正式与供应商合作之前，采购人员应进行供应商背景调查。
这可以通过参观供应商的工厂、与其他客户交流或查阅供应商的注册资料来实现。
供应商的声誉和业务经验是选择供应商的重要参考指标。
供应商评估和审查一旦选择了合适的供应商，就需要对其进行评估和审查，以确保他们能够满足采购的需求。
1.供应商绩效评估：定期对供应商进行绩效评估是供应商管理的关键环节。
采购人员应该建立一套评估指标，包括产品质量、交付准时率、售后服务等方面，对供应商的绩效进行评估。
根据评估结果，采购人员可以与供应商沟通改进措施。
2.供应商合同管理：与供应商建立明确的合同是供应商管理的基础。
合同应该规定清楚的交付时间、付款方式、质量要求等细节。
采购人员应定期审查和更新合同，以确保其与供应商的合作顺利进行。
3.建立有效的沟通渠道：与供应商保持良好的沟通是供应商管理的关键。
采购人员应该与供应商保持频繁沟通，包括订购确认、交付安排、质量问题等方面。
及时沟通可以帮助解决问题，并建立更加密切的合作关系。
供应商发展和改进供应商的发展和改进是持续改善供应商管理的重要方面。
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初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数
无关
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工业月初一次冲回
注意事项
入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量 补差单的金额=发票不含税金额—暂估金额
外购入库
估价入账
生成估价入账凭证
期末结账 发票到 否 手工生成估价 入账凭证
系统自动生成冲回凭证
是
生成外购入库凭证
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工业月初一次冲回
账务处理
暂估当期，选择“外购入库估价入账”事务类型， 模版如下
期末结账后，系统自动将暂估凭证冲回 发票到后，选择“外购入库”事务类型，模版如下
采购费用发票（发票直接生成）
借：应付暂估款 贷：应付账款 应交税费—应缴增值税（进项税额） 35
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商业单到冲回
商业单到冲回：
对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，发票到后与发票进
行钩稽核算，系统会自动生成一红一蓝的外购入库单
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商业差额调整-案例分析（同上案例1）
步骤如下
第一：录入外购入库单（收到B产品时，录入数量100台） 第二：存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 第三：手工生成暂估凭证：（外购入库单单据直接生成） 第四：期末结账 第五：发票到，采购发票、外购入库单、费用发票钩稽、分配、核 算，根据采购发票和外购入库单的差额，生成一张外购入库暂估补 差单 第六：将外购入库暂估补差单生成凭证（只有金额没有数量
商业模式入库暂估业务标准流程
差额调整 单到冲回 差额调整与单到冲回的异同点
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货到票未到采购入库暂估应用背景
业务背景
在企业的采购业务中，经常会出现货到票未到的情况，为了正确反 映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估、并按暂 估价入账 工业分为：月初一次冲回和单到冲回
暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中
商业分为：差额调整和单到冲回
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
外购入库生成暂估冲回凭证（参数22） 暂估冲回凭证生成方式（参数2）
暂估差额生成方式（参数20）
暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现
可以在“采购发票序时簿编辑-查看勾稽单据”、“采购发票--勾 稽日志”、“出库核算---核算单据查询”中查询暂估补差单
与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新
到原发票、原外购入库单、暂估补差单上
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工业月初一次冲回—案例分析
案例1：
2010年１月１日向Ａ公司购买Ｂ产品（代码01.01）100台
１月15日，该产品运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发
票，期末以750元估价入库
２月5日，收到Ａ公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运
费500元
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第四：期末结账，系统会自动生成暂估冲回凭证
第五：采购发票跨期到达，１月的入库单关联生成采购发 票，采购发票关联生成费用发票
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工业月初一次冲回—案例分析
第六：发票与入库单钩稽、分配、核算，系统自动生成一
张暂估补差单5465元（80000-75000+465）
K/3wiseV12.2采购管理系统培训要点
—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程
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客户服务中心
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目录
货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程
月初一次冲回 单到冲回 月初一次冲回与单到冲回的异同点
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工业月初一次冲回
注意事项
系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他
数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估 单据的记账标志与凭证字号
采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此
红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式， 会自动转换成单到冲回方式
75000
贷：应付暂估款 75000
第四：期末结账，系统不会自动生成暂估冲回凭证
第五：采购发票跨期到达，录入采购发票后与1月份的那张外购入库 单钩稽，然后在生成凭证界面过滤出1月份的外购入库单，通过“外 购入库暂估冲回”手动生成暂估冲回凭证
借：库存商品
75000
贷：应付暂估款 75000
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工业月初一次冲回—案例分析
第一：录入外购入库单（收到时Ｂ产品时，录入数量100 台） 第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额 75000元） 第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证
借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
红字的外购入库单的数量与单价取暂估外购入库单的数据
蓝字的外购入库单数量取暂估外购入库单的数量，金额取发票的不
月初一次冲回可能需多次暂估、产生有多张暂估凭证
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商业差额调整
商业差额调整：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回凭
证，发票到后与发票钩稽核算，系统会自动生成一张暂估
补差单，直接根据暂估补差单和采购发票生成凭证，流程 图如下：
外购入库
估价入账
期末结账 发票到 否 是
生成估价入账凭证
生成暂估冲回凭证
生成外购入库凭证
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工业单到冲回
账务处理
暂估期间，选择“外购入库估价入账”事务类型，凭证模版如下 发票到后，首先选择“外购入库暂估冲回”事务类型，生成冲回凭 证，凭证模版自动调用估价入账的模版 然后选选择“外购入库”事务类型生凭证，模版如下
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
外购入库生成暂估冲回凭证
此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相
关单据生成凭证后不能在后期修改，默认不选中
选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差 额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护 不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额 生成方式”可维护
票与原外购入库单进行钩稽、核算，生成凭证，流程操作与案例1
相同
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工业单到冲回
单到冲回：对于暂估入库单只是在发票到后，先选择“外 购入库暂估冲回”生成一次暂估冲回凭证，然后再选择 “外购入库”类型中生成外购入库凭证,如下图所示：
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估冲回凭证生成方式
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂
估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字）
单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽）在发票到后，手工生
成暂估冲回凭证
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外购入库 暂估入账 期末结账 否 发票到 是 暂估补差单 是 发票生成凭证 生成暂估凭证
补差单生成凭证
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商业差额调整
账务处理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
暂估期间，选择“外购入库单(单据直接生成)”事务类型，模版如 下 发票到后，首先选择“外购入库单（单据直接生成）”过滤出暂估 补差单生凭证 再选择“采购发票(发票直接生成)”事务类型，模版如下 如果存在费用发票，还需选择“采购费用发票(发票直接生成)”事 务类型，模版如下
借：库存商品 5465 贷：应付暂估款 5465 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
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商业差额调整-案例分析（同上案例1）
第七：将采购发票与采购费用发票生成凭证：
采购发票（发票直接生成）
借：应付暂估款 贷：应付账款 80000 13600 93600 465 500 应交税费—应缴增值税（进项税额）