采购管理暂估处理流程
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第七：通过“外购入库”生成凭证
借：库存商品（暂估额） 75000 5465 库存商品 （暂估补差额）
应交税费—应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额） 应交税费—应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 应付账款 93600（采购发票价税合计） 500（费用发票价税合计）
外购入库
估价入账
期末结账 发票到 否 是
生成估价入账凭证
生成暂估冲回凭证
生成外购入库凭证
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工业单到冲回
账务处理
暂估期间，选择“外购入库估价入账”事务类型，凭证模版如下 发票到后，首先选择“外购入库暂估冲回”事务类型，生成冲回凭 证，凭证模版自动调用估价入账的模版 然后选选择“外购入库”事务类型生凭证，模版如下
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工业月初一次冲回—案例分析
案例1：
2010年１月１日向Ａ公司购买Ｂ产品（代码01.01）100台
１月15日，该产品运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发
票，期末以750元估价入库
２月5日，收到Ａ公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运
费500元
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暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中
商业分为：差额调整和单到冲回
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
外购入库生成暂估冲回凭证（参数22） 暂估冲回凭证生成方式（参数2）
暂估差额生成方式（参数20）
K/3wiseV12.2采购管理系统培训要点
—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程
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客户服务中心
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目录
货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程
月初一次冲回 单到冲回 月初一次冲回与单到冲回的异同点
P/6
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估差额生成方式
差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据 进行钩稽核算，对于采购发票不含税金额与暂估入库金额之间的 差额，生成外购入库暂估补差单
单到冲回：存在前期的暂估入库单，本期取得发票进行了钩稽核
算，系统自动生成红字、蓝字外购入库单；红字单据上的数量和 金额来源于外购入库单上的数据，蓝字单据数量来源于原外购入 库单的数量，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）
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工业月初一次冲回与单到冲回的异同点
相同点
凭证模板与生成凭证的事务类型相同 期末结账前的操作流程相同
不同点
做了“期末结账”操作成功后
采用月初一次冲回,系统会自动生成冲回凭证（下一个会计期间1日的 凭证） 采用单到冲回，系统不会自动生成暂估冲回凭证,入库单须与发票钩稽， 然后做外购入库核算，核算成功后再手工生成暂估冲回凭证
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
外购入库生成暂估冲回凭证
此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相
关单据生成凭证后不能在后期修改，默认不选中
选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差 额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护 不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额 生成方式”可维护
外购入库
估价入账
生成估价入账凭证
期末结账 发票到 否 手工生成估价 入账凭证
系统自动生成冲回凭证
是
生成外购入库凭证
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工业月初一次冲回
账务处理
暂估当期，选择“外购入库估价入账”事务类型， 模版如下
期末结账后，系统自动将暂估凭证冲回 发票到后，选择“外购入库”事务类型，模版如下
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估冲回凭证生成方式
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂
估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字）
单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽）在发票到后，手工生
成暂估冲回凭证
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红字的外购入库单的数量与单价取暂估外购入库单的数据
蓝字的外购入库单数量取暂估外购入库单的数量，金额取发票的不
借：库存商品 5465 贷：应付暂估款 5465 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
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商业差额调整-案例分析（同上案例1）
第七：将采购发票与采购费用发票生成凭证：
采购发票（发票直接生成）
借：应付暂估款 贷：应付账款 80000 13600 93600 465 500 应交税费—应缴增值税（进项税额）
第四：期末结账，系统会自动生成暂估冲回凭证
第五：采购发票跨期到达，１月的入库单关联生成采购发 票，采购发票关联生成费用发票
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工业月初一次冲回—案例分析
第六：发票与入库单钩稽、分配、核算，系统自动生成一
张暂估补差单5465元（80000-75000+465）
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工业月初一次冲回—案例分析
案例2：同案例1，若2月份发票还没有到，怎样处理？
第一：开始四个步骤与案例1一致 第二：2月份期末时，采购发票还未到，则要重新手工生成暂估凭 证，到凭证生成界面选择“外购入库估价入账”事务类型，过滤出 1月份的外购入库单手工再次生成了一张暂估凭证 第三：期末结账后系统会再次自动生成一张暂估冲回凭证 第四：如果当月发票又未到，则参照前三项，如果发票到了，则发
外购入库 暂估入账 期末结账 否 发票到 是 暂估补差单 是 发票生成凭证 生成暂估凭证
补差单生成凭证
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商业差额调整
账务处理
暂估期间，选择“外购入库单(单据直接生成)”事务类型，模版如 下 发票到后，首先选择“外购入库单（单据直接生成）”过滤出暂估 补差单生凭证 再选择“采购发票(发票直接生成)”事务类型，模版如下 如果存在费用发票，还需选择“采购费用发票(发票直接生成)”事 务类型，模版如下
初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数
无关
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工业月初一次冲回
注意事项
入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量 补差单的金额=发票不含税金额—暂估金额
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工业月初一次冲回—案例分析
第一：录入外购入库单（收到时Ｂ产品时，录入数量100 台） 第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额 75000元） 第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证
借：库存商品 7ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ000 贷：应付暂估款 75000
借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
票与原外购入库单进行钩稽、核算，生成凭证，流程操作与案例1
相同
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工业单到冲回
单到冲回：对于暂估入库单只是在发票到后，先选择“外 购入库暂估冲回”生成一次暂估冲回凭证，然后再选择 “外购入库”类型中生成外购入库凭证,如下图所示：
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工业月初一次冲回
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估 凭证，对应生成暂估冲回凭证，若在当期发票仍未到，则应继续生成 暂估凭证，下期继续自动冲回，在此种方式下，当暂估的存货发票长 期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：
75000
贷：应付暂估款 75000
第四：期末结账，系统不会自动生成暂估冲回凭证
第五：采购发票跨期到达，录入采购发票后与1月份的那张外购入库 单钩稽，然后在生成凭证界面过滤出1月份的外购入库单，通过“外 购入库暂估冲回”手动生成暂估冲回凭证
借：库存商品
75000
贷：应付暂估款 75000
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月初一次冲回可能需多次暂估、产生有多张暂估凭证
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商业差额调整
商业差额调整：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回凭
证，发票到后与发票钩稽核算，系统会自动生成一张暂估
补差单，直接根据暂估补差单和采购发票生成凭证，流程 图如下：
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工业单到冲回—案例分析
第六：外购入库核算界面进行费用分配和核算，系统自 动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000+465）
第七：通过“外购入库”生成凭证
借：库存商品 库存商品 75000 5465
应交税费—应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额）
应交税费—应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 应付账款 93600（采购发票价税合计） 500（费用发票价税合计）
暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现
可以在“采购发票序时簿编辑-查看勾稽单据”、“采购发票--勾 稽日志”、“出库核算---核算单据查询”中查询暂估补差单
与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新
到原发票、原外购入库单、暂估补差单上
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工业月初一次冲回
注意事项
系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他
数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估 单据的记账标志与凭证字号
采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此
红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式， 会自动转换成单到冲回方式
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工业单到冲回—案例分析
同上案例1，步骤如下
第一：录入外购入库单（收到B产品时，录入数量100台）
第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额75000元） 第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证
借：库存商品
商业模式入库暂估业务标准流程
差额调整 单到冲回 差额调整与单到冲回的异同点
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P/2
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货到票未到采购入库暂估应用背景
业务背景
在企业的采购业务中，经常会出现货到票未到的情况，为了正确反 映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估、并按暂 估价入账 工业分为：月初一次冲回和单到冲回
采购费用发票（发票直接生成）
借：应付暂估款 贷：应付账款 应交税费—应缴增值税（进项税额） 35
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商业单到冲回
商业单到冲回：
对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，发票到后与发票进
行钩稽核算，系统会自动生成一红一蓝的外购入库单
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商业差额调整-案例分析（同上案例1）
步骤如下
第一：录入外购入库单（收到B产品时，录入数量100台） 第二：存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 第三：手工生成暂估凭证：（外购入库单单据直接生成） 第四：期末结账 第五：发票到，采购发票、外购入库单、费用发票钩稽、分配、核 算，根据采购发票和外购入库单的差额，生成一张外购入库暂估补 差单 第六：将外购入库暂估补差单生成凭证（只有金额没有数量
借：库存商品（暂估额） 75000 5465 库存商品 （暂估补差额）
应交税费—应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额） 应交税费—应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 应付账款 93600（采购发票价税合计） 500（费用发票价税合计）
外购入库
估价入账
期末结账 发票到 否 是
生成估价入账凭证
生成暂估冲回凭证
生成外购入库凭证
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P/16
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工业单到冲回
账务处理
暂估期间，选择“外购入库估价入账”事务类型，凭证模版如下 发票到后，首先选择“外购入库暂估冲回”事务类型，生成冲回凭 证，凭证模版自动调用估价入账的模版 然后选选择“外购入库”事务类型生凭证，模版如下
P/11
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工业月初一次冲回—案例分析
案例1：
2010年１月１日向Ａ公司购买Ｂ产品（代码01.01）100台
１月15日，该产品运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发
票，期末以750元估价入库
２月5日，收到Ａ公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运
费500元
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暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中
商业分为：差额调整和单到冲回
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
外购入库生成暂估冲回凭证（参数22） 暂估冲回凭证生成方式（参数2）
暂估差额生成方式（参数20）
K/3wiseV12.2采购管理系统培训要点
—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程
金蝶软件（中国）有限公司
客户服务中心
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目录
货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程
月初一次冲回 单到冲回 月初一次冲回与单到冲回的异同点
P/6
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估差额生成方式
差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据 进行钩稽核算，对于采购发票不含税金额与暂估入库金额之间的 差额，生成外购入库暂估补差单
单到冲回：存在前期的暂估入库单，本期取得发票进行了钩稽核
算，系统自动生成红字、蓝字外购入库单；红字单据上的数量和 金额来源于外购入库单上的数据，蓝字单据数量来源于原外购入 库单的数量，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）
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工业月初一次冲回与单到冲回的异同点
相同点
凭证模板与生成凭证的事务类型相同 期末结账前的操作流程相同
不同点
做了“期末结账”操作成功后
采用月初一次冲回,系统会自动生成冲回凭证（下一个会计期间1日的 凭证） 采用单到冲回，系统不会自动生成暂估冲回凭证,入库单须与发票钩稽， 然后做外购入库核算，核算成功后再手工生成暂估冲回凭证
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P/4
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
外购入库生成暂估冲回凭证
此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相
关单据生成凭证后不能在后期修改，默认不选中
选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差 额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护 不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额 生成方式”可维护
外购入库
估价入账
生成估价入账凭证
期末结账 发票到 否 手工生成估价 入账凭证
系统自动生成冲回凭证
是
生成外购入库凭证
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工业月初一次冲回
账务处理
暂估当期，选择“外购入库估价入账”事务类型， 模版如下
期末结账后，系统自动将暂估凭证冲回 发票到后，选择“外购入库”事务类型，模版如下
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暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估冲回凭证生成方式
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂
估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字）
单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽）在发票到后，手工生
成暂估冲回凭证
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红字的外购入库单的数量与单价取暂估外购入库单的数据
蓝字的外购入库单数量取暂估外购入库单的数量，金额取发票的不
借：库存商品 5465 贷：应付暂估款 5465 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
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商业差额调整-案例分析（同上案例1）
第七：将采购发票与采购费用发票生成凭证：
采购发票（发票直接生成）
借：应付暂估款 贷：应付账款 80000 13600 93600 465 500 应交税费—应缴增值税（进项税额）
第四：期末结账，系统会自动生成暂估冲回凭证
第五：采购发票跨期到达，１月的入库单关联生成采购发 票，采购发票关联生成费用发票
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工业月初一次冲回—案例分析
第六：发票与入库单钩稽、分配、核算，系统自动生成一
张暂估补差单5465元（80000-75000+465）
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工业月初一次冲回—案例分析
案例2：同案例1，若2月份发票还没有到，怎样处理？
第一：开始四个步骤与案例1一致 第二：2月份期末时，采购发票还未到，则要重新手工生成暂估凭 证，到凭证生成界面选择“外购入库估价入账”事务类型，过滤出 1月份的外购入库单手工再次生成了一张暂估凭证 第三：期末结账后系统会再次自动生成一张暂估冲回凭证 第四：如果当月发票又未到，则参照前三项，如果发票到了，则发
外购入库 暂估入账 期末结账 否 发票到 是 暂估补差单 是 发票生成凭证 生成暂估凭证
补差单生成凭证
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商业差额调整
账务处理
暂估期间，选择“外购入库单(单据直接生成)”事务类型，模版如 下 发票到后，首先选择“外购入库单（单据直接生成）”过滤出暂估 补差单生凭证 再选择“采购发票(发票直接生成)”事务类型，模版如下 如果存在费用发票，还需选择“采购费用发票(发票直接生成)”事 务类型，模版如下
初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数
无关
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工业月初一次冲回
注意事项
入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量 补差单的金额=发票不含税金额—暂估金额
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工业月初一次冲回—案例分析
第一：录入外购入库单（收到时Ｂ产品时，录入数量100 台） 第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额 75000元） 第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证
借：库存商品 7ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ000 贷：应付暂估款 75000
借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
票与原外购入库单进行钩稽、核算，生成凭证，流程操作与案例1
相同
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工业单到冲回
单到冲回：对于暂估入库单只是在发票到后，先选择“外 购入库暂估冲回”生成一次暂估冲回凭证，然后再选择 “外购入库”类型中生成外购入库凭证,如下图所示：
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工业月初一次冲回
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估 凭证，对应生成暂估冲回凭证，若在当期发票仍未到，则应继续生成 暂估凭证，下期继续自动冲回，在此种方式下，当暂估的存货发票长 期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：
75000
贷：应付暂估款 75000
第四：期末结账，系统不会自动生成暂估冲回凭证
第五：采购发票跨期到达，录入采购发票后与1月份的那张外购入库 单钩稽，然后在生成凭证界面过滤出1月份的外购入库单，通过“外 购入库暂估冲回”手动生成暂估冲回凭证
借：库存商品
75000
贷：应付暂估款 75000
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月初一次冲回可能需多次暂估、产生有多张暂估凭证
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商业差额调整
商业差额调整：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回凭
证，发票到后与发票钩稽核算，系统会自动生成一张暂估
补差单，直接根据暂估补差单和采购发票生成凭证，流程 图如下：
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工业单到冲回—案例分析
第六：外购入库核算界面进行费用分配和核算，系统自 动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000+465）
第七：通过“外购入库”生成凭证
借：库存商品 库存商品 75000 5465
应交税费—应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额）
应交税费—应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 应付账款 93600（采购发票价税合计） 500（费用发票价税合计）
暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现
可以在“采购发票序时簿编辑-查看勾稽单据”、“采购发票--勾 稽日志”、“出库核算---核算单据查询”中查询暂估补差单
与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新
到原发票、原外购入库单、暂估补差单上
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工业月初一次冲回
注意事项
系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他
数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估 单据的记账标志与凭证字号
采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此
红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式， 会自动转换成单到冲回方式
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工业单到冲回—案例分析
同上案例1，步骤如下
第一：录入外购入库单（收到B产品时，录入数量100台）
第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额75000元） 第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证
借：库存商品
商业模式入库暂估业务标准流程
差额调整 单到冲回 差额调整与单到冲回的异同点
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货到票未到采购入库暂估应用背景
业务背景
在企业的采购业务中，经常会出现货到票未到的情况，为了正确反 映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估、并按暂 估价入账 工业分为：月初一次冲回和单到冲回
采购费用发票（发票直接生成）
借：应付暂估款 贷：应付账款 应交税费—应缴增值税（进项税额） 35
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商业单到冲回
商业单到冲回：
对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，发票到后与发票进
行钩稽核算，系统会自动生成一红一蓝的外购入库单
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商业差额调整-案例分析（同上案例1）
步骤如下
第一：录入外购入库单（收到B产品时，录入数量100台） 第二：存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 第三：手工生成暂估凭证：（外购入库单单据直接生成） 第四：期末结账 第五：发票到，采购发票、外购入库单、费用发票钩稽、分配、核 算，根据采购发票和外购入库单的差额，生成一张外购入库暂估补 差单 第六：将外购入库暂估补差单生成凭证（只有金额没有数量