全过程跟踪审计方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查，以确保工程质量符合国家标准和合同约定，有效控制工程成本，提高投资效益。
全过程跟踪审计服务方案范文
全过程跟踪审计服务方案1. 服务介绍全过程跟踪审计服务是企业在经营管理过程中，利用信息技术手段对上下游环节进行全面、深入和持续的审计服务。
全过程跟踪审计服务可以有效帮助企业识别经营风险，及时发现并纠正经营中的不当行为，保障企业合规经营。
2. 实施流程（1）前期准备企业在使用全过程跟踪审计服务前，需要提前做好以下准备工作：•确立服务主体：企业需在内部明确由哪个部门全权主持全过程跟踪审计服务。
此外，企业还需与服务提供商签订相关的合作协议，明确双方责任与义务。
•选定关注点：企业需要明确全过程跟踪审计服务关注的重点（如财务、物流、采购、销售等）。
•系统集成：企业需要将自身的ERP、WMS等关键系统与服务提供商的审计系统进行集成，以保证数据汇聚的准确性和完整性。
•角色设定：企业需根据实际情况，设置收集数据、审计数据、结论发布等角色，并分工明确。
（2）数据收集全过程跟踪审计服务需要全方位的数据支持。
在数据收集阶段，企业应该向相关部门索取必要的数据，并将数据交予指定的人员进行存储和管理。
在收集数据的过程中，数据的准确性、完整性、及时性需要得到保证。
（3）数据审计在将数据收集到服务提供商的审计系统后，数据将由专业的审计人员进行可视化分析，包括清洗数据、汇总数据、人工分析数据等，从而找出可能存在的问题和隐患。
（4）结论发布数据审计后，企业将得到一份关于经营风险的详细报告，包括上下游环节的问题点和建议纠正措施等。
企业需根据报告情况，对内部管理措施进行调整和优化。
（5）持续跟踪全过程跟踪审计服务并不是一次性的检查，企业需将服务提供商的审计系统和自身关键系统进行持续的数据集成和交互，以实现长期动态监控和优化。
3. 服务优势（1）全面性全过程跟踪审计服务将为企业提供从供应链上游到下游的全面审计服务，有助于企业全面识别经营风险，从而提高企业治理的全面性和响应能力。
（2）实时性由于服务提供商与企业的管理系统相连，并拥有强大的数据分析能力，因此可以随时发现经营中的不当行为，及时对问题进行纠正。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进，从设计到实施的综合性审计程序，旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标，有效管理风险，以确保实现目标。
这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤，以通过有效和有效地改善绩效。
1）制定审计策略：
根据公司的长期目标，企业财务部门需要制定审计策略，确定关注的项目，包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。
2）设计审计计划：
根据审计策略，企业财务部门可以根据公司现有状况，确定每个年度的审计计划，包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。
3）审计执行：
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动，包括收集证据，检查账目准确性，进行财务信息系统审计，评估企业可操作性等。
4）报告准备：
根据审计活动的结果，审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告，加以汇报。
5）实施审计建议：
根据审计报告确定的问题。
全过程跟踪审计方案
目录前言第一部分实施方案第一章全过程跟踪审计项目服务的任务、范围与依据第二章跟踪审计总体思路容第三章全过程跟踪审计进度控制及保证措施第四章全过程跟踪审计质量控制及保证措施第五章全过程跟踪审计控制风险分析及措施第六章全过程跟踪审计沟通协调的方法与措施第七章绩效评价方法及措施第二部分对工程跟踪审计的特点、关键性技术问题的认识及其对策措施第三部分专业人员配备方案第四部分服务承诺第一部分实施方案第一章全过程跟踪审计项目服务的任务、范围与依据一、项目全过程跟踪审计服务任务（目标）我们的任务主要是协助业主单位完成从前期准备阶段、工程实施阶段、竣工决算等各个阶段的全过程管理咨询，对项目全过程的计划、组织、决策、实施的合法合规性、有效性、经济性、效率性提出审计建议，对工程实施阶段全过程造价控制等进行跟踪审计，并出具审核意见。
为了充分发挥工程项目管理过程中的监督和服务职能，创建有效的动态跟踪机制，我们的全过程咨询和审计服务是以流程为基础、以法律为准绳、以风险为导向、以成本控制为目标的全面服务。
本项目咨询服务的具体任务（目标）为：依据财政部第81号令《基本建设财务规则》和审计署第3号令《审计机关国家建设项目审计准则》，按照《公路工程标准施工招标文件》（2018版）和《公路工程标工程量清单计量规则》（2018版），通过工程项目管理咨询和审计服务，掌控工程项目的建设规模、施工进度、项目管理、资金筹集和使用等情况，监督工程建设质量、安全、造价控制及建设成效等情况，注重事前、事中监控，检查和揭示工程项目在计划管理、建设管理、造价管理、物资管理、资金管理中存在的不真实、不合法和不规范等问题，并分析问题的成因，提出整改建议，与建设方一道堵塞管理漏洞、防止投资损失，提高工程管理水平、促进工程建设顺利推进，确保项目建设资金的使用效益和工程质量，确保建设项目竣工财务决算能顺利通过相关部门审批。
二、项目全过程跟踪审计服务范围服务范围：对项目全过程的计划、组织、决策、实施的合法合规性、有效性、经济性、效率性提出审计建议，对工程实施阶段全过程造价控制等进行跟踪审计，并出具审核意见等相关咨询服务工作。
全过程跟踪审计和结算审计方案
全过程跟踪审计和结算审计方案一、背景介绍随着市场经济的发展和企业规模的不断扩大，企业经营活动的复杂性也不断增加。
为了加强企业内部控制和管理的有效性，确保企业财务报告的真实性和准确性，全过程跟踪审计和结算审计方案应运而生。
二、全过程跟踪审计方案1.审计目标：确保企业内部控制的有效性，预防和发现潜在的业务风险和管理问题。
2.审计内容：(1)业务流程跟踪：对企业各业务流程的全过程进行跟踪审计，包括销售、采购、生产、财务等。
(2)内部控制评估：评估企业内部控制的有效性，并提出改进建议。
(3)风险识别和评估：发现和评估企业可能面临的潜在风险。
(4)数据分析：通过对企业数据进行分析，发现异常和潜在问题。
(5)合规性审计：对企业经营活动的合规性进行审核。
3.审计方法：(1)采样抽查：通过对企业经营活动的样本数据进行抽查，评估整体风险。
(2)文档审查：对企业经营活动的相关文档进行审查，确保符合法律法规的要求。
(3)实地核查：对企业经营活动的实地情况进行核查，发现潜在问题。
(4)数据分析工具：利用数据分析工具对企业数据进行分析，发现异常和潜在问题。
4.审计程序：(1)确定审计范围和目标。
(2)收集和分析企业经营活动的相关数据和信息。
(3)进行业务流程跟踪和内部控制评估。
(4)发现和评估潜在风险，并提出改进建议。
(5)审查企业经营活动的合规性。
(6)编写审计报告，提出审计意见和建议。
结算审计是对企业财务报告的结算情况进行审计，以确保财务报告的真实性和准确性。
1.审计目标：确保企业财务报告的真实性和合规性，发现可能存在的财务风险。
2.审计内容：(1)资产负债表审计：审计企业资产负债表的结算情况，确保账面余额的准确性。
(2)利润表审计：审计企业利润表的结算情况，确保收入和费用的准确性。
(3)现金流量表审计：审计企业现金流量表的结算情况，确保现金流量的准确性。
(4)相关附注说明审计：审计企业财务报告的相关附注说明，确保相关信息的准确性。
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。
三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。
对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。
2024年全过程跟踪审计实施方案
2024年全过程跟踪审计实施方案一、前言全过程跟踪审计是指对某一特定事件或项目的整个过程进行跟踪和审查的一种审计方式。
通过全过程跟踪审计，可以全面了解和评估事件或项目的实施情况，发现问题和风险，并提出改进建议。
本文将介绍2024年全过程跟踪审计的实施方案。
二、审计目标2024年全过程跟踪审计的目标是全面了解和评估各个领域的重大事件、关键项目和政府支出的实施情况，发现问题和风险，为政府和相关部门提供改进和决策依据。
三、审计范围2024年全过程跟踪审计的范围包括但不限于以下领域：1. 经济和财政领域：审计国民经济运行情况、财政预算执行情况等。
2. 基础设施建设领域：审计重大基础设施建设项目实施情况。
3. 社会领域：审计重大社会事业改革和发展项目实施情况。
4. 环境保护领域：审计环境保护政策和措施的实施情况。
5. 其他领域：根据需要，审计其他涉及公共利益和资源分配的项目和事件。
四、审计方法2024年全过程跟踪审计将采用以下方法：1. 数据收集和分析：收集和整理相关数据和资料，运用统计分析方法进行数据处理和分析。
2. 实地调查和访谈：通过实地调查和访谈相关人员和机构，了解事件或项目的具体实施情况。
3. 文件审查和比对：审查相关文件和资料，与实际情况进行比对和核对。
4. 案例分析和对比：通过案例分析和对比，发现问题和不足，并提出改进措施。
5. 参考标准和指标：参考国家相关政策、法规和标准，制定适用的审计指标和评价体系。
五、审计程序2024年全过程跟踪审计将按照以下程序进行：1. 确定审计对象和范围：根据审计目标和范围，确定具体的审计对象和范围。
2. 制定审计计划：根据审计对象和范围，制定详细的审计计划，包括时间安排、人员配备等。
3. 数据收集和分析：收集和整理相关数据和资料，进行数据处理和分析。
4. 实地调查和访谈：根据需要，进行实地调查和访谈，了解实施情况。
5. 文件审查和比对：审查相关文件和资料，与实际情况进行比对和核对。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案完整版
一、背景介绍
（1）审计目的：确定特定过程或项目是否按照规定的程序和目标进行，发现潜在的风险和问题。
（2）审计范围：确定特定的过程或项目，包括起始点、终止点、流
程环节等。
二、确定审计目标
（1）明确审计目标：明确特定过程或项目的审计目标，包括效率、
风险控制、合规性等方面。
（2）制定审计指标：制定用于衡量特定目标是否实现的量化指标，
如成本节约率、错误率等。
三、制定审计计划
（1）确定审计时间表：确定审计开始和结束的时间，并按照时间表
制定详细的工作安排。
（2）确定审计团队：确定执行审计工作的团队成员，包括审计师、
专家等。
（3）准备审计工具：准备必要的审计工具，包括数据采集工具、指
标计算工具等。
（4）制定风险评估模型：制定用于评估特定过程或项目风险的模型，包括风险等级划分、风险评估方法等。
四、执行审计工作
（1）收集数据：根据审计范围和审计目标，收集特定过程或项目的
相关数据，包括文件、记录等。
（2）分析数据：使用审计工具对收集到的数据进行分析，计算指标，评估风险等。
（3）核实事实：核实分析结果，确认数据的准确性和真实性。
（4）发现问题：根据分析结果和事实核实，发现特定过程或项目中
存在的问题，包括违规、效率低下等。
（5）提出建议：根据发现的问题，提出改进措施和建议，包括流程
优化、风险控制等。
五、编写审计报告
（1）总结审计结果：总结审计发现的问题和建议，概括分析结果。
（2）说明审计方法：说明采用的审计方法和工具，描述数据收集和
分析的过程。
全过程跟踪审计服务实施方案
个层面的监督与控制。 我公司专门成立了“工程结（决）算审核技术标准委员会”对质量控制
与程序执行情况进行监控。对各级执业人员的质量操纵情况实行项目考核与 评比，考核结果作为执业人员晋级、奖惩的依据。
否符合相关的审核准则。
2、与审核事项有关的事实是否清晰。 3、采集的审核证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性。 4、合用法律、法规、规章是否正确。 5、对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的定性是否准确，处理、
处罚意见是否适当。
6、审核程序是否符合规定。
二、实行全过程、全方位的质量控制制度
此方案包括建设项目施工阶段直至工程竣工结算等各个阶段的相关内 容的审核，其主要内容为：全过程造价控制、现场管理组织、设计变更洽 商、主要材料和设备采购、暂估价专业工程、技术经济分析、索赔审批、 反索赔组织规划、竣工验收、结算等方面的全过程跟踪审计。
第二章对造价咨询服务的理解
工程造价存在于工程项目的每一个环节，因此控制工程造价需要落实到 工程建设施工的每一个步骤中。工程造价咨询服务能够对工程造价控制进行 有效的管理，在一定程度上可以控制施工成本，提高工程建设的工作效率。 工程造价控制贯通于工程建设的全过程，即体现在对工程建设前期可行性研 究、投资决策、到设计施工再到竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、 控制、监督和管理的全过程。
(5)审计工程变更
设计单位出具设计变更，分析设计变更产生的原因，判断变更的必要性， 根据不同变更原因五日内完成对设计变更的合理性、可行性进行分析，作出 审计判断。
(6)现场经济签证、索赔审核
全流程跟踪审计服务实施方案
全流程跟踪审计服务实施方案1.引言本文档旨在描述全流程跟踪审计服务的实施方案。
该方案旨在提供全面且系统化的审计服务，以确保组织的业务活动和运营过程符合相关法律法规和内部规定。
该方案将涵盖审计过程、风险评估和改进措施等内容。
2.审计过程2.1 客户需求确认在启动全流程跟踪审计服务之前，我们将与客户进行会议，以确认其具体需求和期望。
通过与客户的沟通，我们将明确审计的目标、范围和时间安排。
2.2 数据收集和分析我们将收集相关的组织业务数据和文件，并进行数据分析，以了解业务流程、风险点和潜在问题。
通过对数据的全面分析，我们将确定审计的重点和关注区域。
2.3 实地考察和文件审阅我们将进行实地考察，深入了解组织的实际运营情况，并审阅相关文件和记录。
通过实地考察和文件审阅，我们将获得更多的信息和证据，以支撑审计结论。
2.4 风险评估在审计过程中，我们将进行风险评估，识别潜在的风险和问题，并评估其严重性和影响程度。
通过全面评估，我们将确定重点关注的问题，并提出改进建议。
2.5 结论和报告根据对数据的分析和风险评估，我们将得出审计结论，并编写审计报告。
报告将包括对业务活动的可行性和合规性的评价，以及针对风险和问题的改进建议。
3.风险管理和改进措施3.1 风险管理我们将与客户合作，制定风险管理计划，以减轻潜在的风险和问题。
该计划将包括风险识别、风险评估和风险应对措施等内容。
通过风险管理，我们将帮助客户建立有效的风险控制措施，提高组织的整体运营效率。
3.2 改进措施基于审计结论和报告，我们将与客户讨论并制定改进措施。
改进措施将针对已识别的问题和风险点，旨在优化业务流程和提升合规性。
我们将与客户合作，确保改进措施的迅速实施和有效监控。
4.总结全流程跟踪审计服务实施方案旨在为客户提供全面和系统化的审计服务。
通过审计过程、风险评估和改进措施，我们将帮助客户识别和解决潜在的风险和问题，提升组织的业务管理水平和合规性。
5.参考文献[参考文献1][参考文献2]。
全过程跟踪审计实施方案(共32页)
全过程跟踪审计实施方(Fang)案〔简(Jian)〕为(Wei)标(Biao)准建(Jian)设工程全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一局部审计程序一、全过程跟踪审计包罗工程建设前期阶段审计、工程建设实施阶段审计、工程竣工决算阶段审计、工程完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计工程负责人和审计组成员。
三、审计组初次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要按照工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计陈述和审计工作草稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计定见的整改落实情况并在本次审计陈述中详细说明。
六、审计部按照审计陈述向工程建设单元下达审计定见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送全过程跟踪审计成果陈述〔格式见附件〕。
审计部下达竣工决算审计定见。
同时，审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核陈述及时报送存案。
八(Ba)、审计部就的审计成(Cheng)果〔审计陈述(Gao)、审计工作草稿、审计统计报表等〕、执业纪律、被审计单元评价、委托单元评价等(Deng)记录进行归档，作为审计工(Gong)程招投标的重要参考依据。
第二局部审计主要内容第一局部内容：前期阶段审计一、审查底子建设工程核准和开工程序1、工程是否未批先建。
可行性研究陈述、初步设计、概算批复、环境影响评估陈述、建设规划及用地批准文件、工程设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、工程主体工程是否擅自开工建设。
落实工程开工前的各项表里部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或船埠、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。
二、审查建设工程环境庇护情况1、设备是否颠末国家环保部分验收，经措置违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计打点工作工程设计是否(Fou)符合×公(Gong)司工程设计要求。
主要包罗：1、是否建(Jian)立、健全设计变动打点程序，其执行是否有效。
全过程跟踪审计方案
目录一、公司情况简介（附相关证书）………………………………二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单……………三、审计费用报价………………………………………………四、拟安排项目编审人员及业绩（附相关执业证书）…………五、审计质量保证措施…………………………………………六、跟踪审计方案………………………………………………七、跟踪审计相关经验…………………………………………八、现场跟踪审计人员工作职责………………………………***水厂及出厂输水管道工程全过程跟踪审计方案***自来水总公司:我们接受贵公司委托, 拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计, 现制订如下审计方案, 请你们予以审查。
一、跟踪审计目标通过对该工程进行全过程跟踪审计, 规范工程建设各项基本建设程序, 对工程造价进行全过程动态控制, 加强建设管理, 合理节约建设资金, 最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。
二、审计原则遵循“独立、客观、公正”的原则, 实事求是, 科学公正地进行全过程跟踪审计。
三、审计依据1.国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；2.国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定；3.与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；4.项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件；5.项目设计、招投标、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料；6.工程造价管理相关文件规定、有关法律法规；7、项目审计所需的其他有关资料。
四、工程建设内容及建设规模:***水厂作为***供水历史上的第一个高位水厂, 选址于***。
全过程审计实施方案
全过程审计实施方案【篇一：全过程跟踪审计实施方案】全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。
实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1、项目法人制度建设与实施情况审计（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。
2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。
主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。
主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。
审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全；②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效；③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定；⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题；⑥审核是否公开发布招标公告，招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。
全过程跟踪审计方案
全过程跟踪审计方案一、背景介绍全过程跟踪审计是指对其中一特定过程的始终进行审计，并通过监控、检查、评估等手段，对该过程中产生的数据、信息和行为进行全面追踪和验证的审计方式。
本方案旨在通过全过程跟踪审计，提高企业对关键业务流程的监管能力，发现和防范风险，增强企业的合规性和管理水平。
二、审计目标1.确保业务流程的规范性和效率：通过对业务流程的全过程跟踪审计，能够发现业务流程中存在的流程瓶颈和不规范操作，并提出改进建议，以提高业务流程的效率和质量。
2.防范和发现风险：通过对关键业务流程的全过程跟踪审计，能够发现并防范潜在的风险，包括内部控制缺陷、资金流向异常、数据篡改等，并提出相应的风险管理措施。
3.提高管理水平：通过全过程跟踪审计，能够追踪和评估业务流程中的各个环节的执行情况，了解各个环节的管理效果，帮助企业及时调整业务流程和管理策略，提高管理水平。
三、审计内容和方法1.审计范围：确定需要进行全过程跟踪审计的关键业务流程，包括财务流程、采购流程、销售流程、人力资源流程等。
2.审计时间节点：确定审计的时间节点，根据业务流程的周期性进行设置，例如月度、季度或年度。
3.审计方法：采用多种审计方法进行全过程跟踪审计，包括：a.文件审计：对关键业务流程的文件和记录进行审查，包括合同、报销单据、支出凭证、销售报告等。
确认文件是否完整、准确并合规。
b.数据分析：使用数据分析工具对特定业务流程中的数据进行分析，发现数据异常和关联性，以识别潜在风险。
c.现场检查：对特定业务流程的现场操作进行检查，以确保操作符合规定流程和标准。
d.口头询问：与相关人员进行面谈，了解业务流程的具体实施情况，以发现潜在问题和风险。
四、审计流程1.确定审计范围和审计目标。
2.制定审计计划：确定审计时间节点、审计方法和具体任务分工。
例如确定每个月需要审计的关键业务流程和执行人员。
3.收集相关文件和数据：获取所需的文件和数据，包括合同、凭证、报表等。
全过程审计实施方案
全过程审计实施方案【篇一：全过程跟踪审计实施方案】全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。
实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1、项目法人制度建设与实施情况审计（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。
2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。
主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。
主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。
审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全；②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效；③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定；⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题；⑥审核是否公开发布招标公告，招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计实施方案准备阶段：1.了解工程基本情况并收集相关资料。
2.签订《审计业务约定书》。
3.组成工作小组，明确每个人员的职责范围。
4.编制工作计划，对工作进行合理安排。
实施阶段：一）施工前期审计审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1.审计项目法人制度建设与实施情况。
2.设计概算审计，主要采取重点审计法和对比审计法。
3.招投标审计，主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。
二）施工阶段审计审计施工过程中的质量、安全、环保、工程量、造价、进度、合同管理及其内部控制的审查与评价。
1.审计施工现场管理情况，包括安全生产、质量控制、环境保护等。
2.审计工程量与造价情况，包括工程量清单编制、工程变更、工程索赔等。
3.审计合同管理情况，包括合同签订、履行、变更、索赔等。
三）竣工阶段审计审计工程竣工验收、结算、质量保修、投资回收等情况。
1.审计竣工验收情况，包括验收文件、验收标准、验收程序等。
2.审计工程结算情况，包括结算文件、结算标准、结算程序等。
3.审计质量保修情况，包括保修期、保修范围、保修责任等。
4.审计投资回收情况，包括资产评估、资产转让、资产处置等。
本方案的实施目的是确保审计过程的质量和有效性，为委托方提供准确、及时、可靠的咨询服务。
我们将始终坚持诚信、客观、公正的原则，不断提高自身的专业水平和服务水平，为委托方创造更大的价值。
1.审核招投标文件的合法性、准确性和全面性，确保其能够准确表达招标项目的实际情况和招标人的要求。
同时，也要检查招标标底是否由具备编标资格的人员或有资质的机构完成，并经过审核。
2.审核工程量清单报价方式招标时是否按照规范填制，并根据当地实际情况确定标底。
同时，也要检查施工现场是否符合招标文件规定，并确保投标文件和保函符合规定。
3.审核招投标文件是否存在排斥潜在投标人的条款，以及承包人自行采购的主要材料和设备是否符合招标文件中的技术标准和质量要求。
工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。
本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。
本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。
现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。
本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。
一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
工程造价全过程跟踪审计方案(二篇)
工程造价全过程跟踪审计方案目录一、现场跟踪的方式1、现场跟踪方式2、现场跟踪主要内容二、施工___设计的造价管理1、编制施工___设计的主要内容2、施工___设计造价管理的主要内容三、设计变更、现场签证的审核与管理1、设计变更的审核工作程序2、洽商签证的审核与管理3、工程量签证的造价审核程序与内容4、材料价格签证的审核程序与内容5、综合单价签证的管理与审核四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理1、内容2、隐蔽工程造价管理的工作程序五、主要材料及设备价格的审核与管理1、内容2、工作程序六、工程进度款的审核与管理1、内容2、工作程序七、索赔费用的审核与管理1、索赔费用的管理2、索赔的内容3、索赔的分类4、索赔的程序5、索赔的依据6、索赔方案的确定WS1、WS2施工阶段全过程造价控制与管理工作方案WS1、WS___项目已经过招标，同F___项目，合并签订了施工合同。
根据这个特征，我公司为业主制定了施工全过程的造价控制与管理方案，即将原来的结算审计——事后审计的时间、空间进行了科学地调整，把事后审计变为事前或事中审计；把结算中以办公室为空间的审计搬到驻现场审计；把事后结算一揽子解决造价问题改换成即时发现问题即时处理；类似体育比赛中的“贴身防守”，在为业主处理设计变更、合同跟踪、隐蔽工程、索赔等方面做好扎实的基础工作，为业主控制投资，造价管理方面起到贴身护卫的作用。
方案如下：施工阶段的造价控制与管理一、现场跟踪的方式：1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。
我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。
特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别___。
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三峡大学科技学院教学楼工程
全
过
程
跟
踪
审
计
实
施
方
案
北京金光工程咨询有限责任公司
2011年1月5日
目录
一、跟踪审计的目的
二、跟踪审计的原则
三、跟踪审计的运行架构及委托主体
四、工程基本情况及跟审组织机构情况
五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求（一）、招投标阶段
（二）、施工阶段
（三）、竣工结算的审核 六、跟踪审计表格
根据三峡大学科技学院教学楼工程的具体情况，特制定本工程全过程跟踪审计实施方案，请学校审计部门与本方案涉及的相关部门就本方案的可行性、操作性等予以讨论和修订，以便跟踪审计工作顺利、高效实施。
一、跟踪审计的目的
协助学校审计部门加强审计监督和服务职能，由事后监督到事前防范、事中控制，多方位服务，体现服务增值。
经过独立、客观、有效的跟踪审计,为学校相关部门正确决策提供依据，使相关工程实施主体（施工、监理等）加强管理，降低成本,实现学校资产增值。
二、跟踪审计的原则 1、依法依规审计
跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时，依据国家及相关部门法律法规、学校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。
2、高效规范审计
跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担要求下，高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。
3、独立廉洁审计
严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业，独立客观发表审核意见，认真服务，恪守职业道德，廉洁自律，保守项目有关机密。
三、跟踪审计的运行架构及委托主体
（以审计处 施
工承
包合
同
招
标代理
合同
工作关
合同关
1、学校审计处本工程跟踪审计协审人：
2、咨询单位跟踪审计项目组：
项目组办公电话：
公司总负责：王刚
项目负责人：卢启春
项目组成员：朱波揭裕蓉胡俊王莉萍
3、学校基建办本工程跟踪审计协审人：（请基建办据项目情况补充）
五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求
跟踪审计工作内容主要包括三个阶段：招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，涉及的具体工作范围主要包括：场地平整、土建工程、装饰工程、安装工程、设备家俱采购（由学校国资处招标，具体工作审计处参加）及室外工程。
（一）、招投标阶段
招投标阶段跟审组全程参与，同步进行，共同确定有关事宜，完成招投标过程；
1、工程量清单审核工作流程
1、隐蔽工程的跟踪与验收
A、主要隐蔽工程跟踪
1）预埋工程：包括铁件、管线预埋等，看是否与施工图纸、规范要求一致。
2）屋面工程：指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符。
3）装饰工程：主要跟踪其基层做法是否与图集、定额项目一致，实际消耗量如何。
4）安装工程：安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与图纸、图集要求相符。
工作流程
B 、主要隐蔽工程验收
1) 地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、老墙脚开挖、排水类型（结
构排水、地表排水、雨季排水）、运距及发现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。
2) 基础结构验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土的实际尺寸。
正负零
标高的确定和回填土的运距。
3) 中间结构验收，主要核查构件的运距、屋面防水做法、隔热材料的厚度以及墙砌体
使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。
4) 工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资
料。
隐蔽工程跟踪审核要做好记录。
工作流程
C
D 、审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的实际情况如实记录，由学校审计处定期检查项目组工程师的跟踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行评议。
2、工程变更的审核
1）工程变更单中应明确工程变更的主体及工程变更的原因，及时做好文字记录，收集相关变更资料，作为造价控制的依据。
2）对建设单位（包括行业主管部门）因工程需要提出的技术性变更，施工单位按照变更通知单直接实施，在收到变更通知单14日内向基建维修办公室报送变更项目造价预算，若14日内不报送则视为该项变更不增加或可以降低工程造价。
3）建设单位提出对工程造价影响较大的设计变更，由基建维修办公室对不同变更方案进行测算、比选，将比选结果提供给校领导作决策参考。
4）对施工单位提出的变更，应严格审查，防止施工单位利用变更增加工程造价，减少自己应承担的风险和责任。
区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。
5）由施工单位提出的工程变更，按照以下变更审核流程办理。
对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的，由承包人在规定时间内提出变更价款报告，经监理、发包人（含审计项目组）审核同意后调整合同价款。
变更审核流程
3、工程洽商
合同价款发生变更，由施工单位报审，经监理单位及基建办初审、跟审审计项目组审核后，基建办报学校领导审批同意。
工作流程
6
程造价的影响，并向审计部门汇报。
4）每个月5日（遇节假日顺延）审签进度款支付。
施工单位须提前3至7天提供相关资料。
工作流程
竣工结算工作流程
据具体跟踪需要作适当调整；需跟踪审计基建单位独立发表意见的表格跟审单位独立提供。